Ajutor pentru completare: Câștig sau pierdere de capital
(rotunjit la sume întregi în euro)

Câștigul/pierderea din vânzare este rotunjit la valoarea integrală în euro și rezultă din prețul de vânzare minus costurile de achiziție și de vânzare.

Câștigurile și pierderile din vânzarea/răscumpărarea unităților de fond sunt în general impozitabile pentru investitor. Un câștig/pierdere de capital poate face obiectul unei scutiri parțiale, cu condiția ca fondul să îndeplinească condițiile necesare în acest sens. Rezultatul teoretic al cedării - atât un câștig, cât și o pierdere - pentru unitățile de investiții achiziționate între 2009 și 2017 este, prin urmare, relevant din punct de vedere fiscal în cazul unei vânzări ulterioare.

Neimpozitarea fiscală pentru unitățile de fond achiziționate înainte de 2009 a fost restricționată de reforma impozitării investițiilor. Începând cu anul 2018, creșterile de valoare obținute din aceste unități de fond sunt supuse impozitării în limita unei sume neimpozabile de 100.000 de euro.

În schimb, câștigurile/pierderile bazate pe modificările de valoare care au avut loc până la sfârșitul anului 2017 nu sunt supuse impozitării în cazul unităților de fond vechi protejate de portofoliu.