Sind Sie verheiratet?

Der Familienstand hat Auswirkungen auf die Steuerveranlagung und damit auf die Steuerberechnung. Wenn Sie nicht verheiratet sind, werden Ihre Einkünfte nach dem Grundtarif versteuert; wenn Sie dagegen verheiratet sind, erfolgt die Berechnung der Einkommensteuer nach dem deutlich günstigeren Splittingtarif.

Jahresbruttolohn

Geben sie hier bitte Ihr Bruttojahresgehalt inklusive Weihnachts- und Urlaubsgeld und evtl. gezahlter Boni ein.

Entfernungspauschale

Die Entfernungspauschale – umgangssprachlich auch Pendlerpauschale genannt – berücksichtigt im deutschen Einkommensteuerrecht die Kosten für Fahrten zwischen der Wohnung und der ersten Tätigkeitsstätte. Sie beträgt pauschal 0,30 Euro je einfachem Entfernungskilometer pro Arbeitstag.

Bereits ab einer einfachen Wegstrecke von 18 Kilometern und 230 Arbeitstagen im Jahr wird die allgemeine Werbungskostenpauschale von 1.230 Euro überschritten. Die Entfernungspauschale kann damit zu einer spürbaren Steuerminderung führen.

Hinweis: Ab dem 21. Entfernungskilometer erhöht sich die Pauschale auf 0,38 Euro je Kilometer (§ 9 Abs. 1 Nr. 4 EStG).

Kirchensteuerpflicht

Wenn Sie Mitglied einer Religionsgemeinschaft (z.B. Römisch-Katholische Kirche, Evangelische Landeskirchen, Freireligiöse Gemeinden u.a.) sind, müssen Sie Kirchensteuer zahlen.

Die Höhe der Kirchensteuer richtet sich nach Ihrem Wohnort. Leben Sie in Bayern oder Baden-Württemberg, zahlen Sie 8 Prozent, in den übrigen Ländern 9 Prozent der Einkommen- oder Lohnsteuer.

Bundesland

Geben Sie hier an, in welchem Bundesland Sie wohnen und Ihre Einkommensteuererklärung abgeben.

Der Satz für die Einkommensteuer ist in allen Bundesländern gleich hoch, aber Unterschiede gibt es zum Beispiel bei der Kirchensteuer.

Kinder

Geben Sie bitte an, wie viele Kinder zu Ihrem Haushalt gehören, für die Sie Anspruch auf Kindergeld bzw. Kinderfreibeträge haben.

Kindergeldanspruch besteht für leibliche und für adoptierte Kinder. Für Pflegekinder können Sie Kindergeld beantragen, wenn diese in Ihrer Familie leben und ein dauerhaftes Aufsichts-, Betreuungs- und Erziehungsverhältnis besteht.

Wenn Ihr Kind bereits volljährig ist, kann es nur unter bestimmten Voraussetzungen in Ihrer Steuererklärung berücksichtigt werden, z.B. wenn es arbeitslos (bis 21 Jahre) ist oder sich in einer Berufsausbildung (bis 25 Jahre) befindet.

Behinderte Kinder können auch über 25 Jahre hinaus berücksichtigt werden, wenn die Behinderung vor Vollendung des 25 Lebensjahres eingetreten ist.

Kinderbetreuungskosten

Kinderbetreuungskosten können als Sonderausgaben geltend gemacht werden, wenn sie ausschließlich der Betreuung des Kindes dienen. Dazu zählen u. a.:

• Betreuung in Kindergarten, Kita oder Hort
• Betreuung durch Tagesmutter/-vater
• Babysitter, Kinderpfleger oder Erzieher im Haushalt
• Au-pairs und Haushaltshilfen, soweit sie Kinder betreuen
• Fahrtkosten der Betreuungsperson
• Freie Kost und Logis, wenn kein Arbeitslohn gezahlt wird

Voraussetzung ist, dass das Kind das 14. Lebensjahr noch nicht vollendet hat und die Betreuungskosten unbar gezahlt wurden. Zudem müssen Rechnungen oder Verträge vorliegen, aus denen die Betreuung eindeutig hervorgeht.

Pro Kind können bis zu 6.000 Euro Kinderbetreuungskosten pro Jahr angesetzt werden. Davon erkennt das Finanzamt ab dem Steuerjahr 2025 80 Prozent, also maximal 4.800 Euro, als Sonderausgaben an.

Nicht zu den abziehbaren Kosten zählen insbesondere Verpflegungskosten sowie Aufwendungen für Nachhilfe, Musik-, Sport- oder Freizeitangebote.

Haushaltsnahe Dienstleistungen

Zu den begünstigten Leistungen gehört z. B.

• die Reinigung der Wohnung, das Putzen der Fenster, die Reinigung des Treppenhauses und der übrigen Gemeinschaftsräume,
• die Gartenpflege (z. B. Rasenmähen, Heckenschneiden),
• die Dienstleistung bei Umzügen von Privatpersonen (abzüglich Erstattungen Dritter).

Die Einkommensteuer ermäßigt sich um 20 Prozent der Aufwendungen (maximal 4.000 Euro).

Handwerkerleistungen

Im Rahmen der Handwerkerleistungen sind alle Aufwendungen für Renovierungs-, Erhaltungs- und Modernisierungsmaßnahmen für die zu eigenen Wohnzwecken genutzte Wohnung (Eigentumswohnung, Haus, Mietwohnung) begünstigt. Dazu gehören z. B.

• Arbeiten an Innen- und Außenwänden, am Dach oder der Fassade
• Streichen, Reparaturen an Türen, Fenstern, Wandschränken, Einbauküchen, Heizkörpern und -rohren,
• Arbeiten an Bodenbelägen (z. B. Teppichboden, Parkett, Fliesen),
• Modernisierungsarbeiten im Badezimmer,
• Reparaturen an Waschmaschine, Geschirrspüler, Herd, Fernseher u.ä.
• Maßnahmen der Gartengestaltung, Pflasterarbeiten
• Kontrollarbeiten (z. B. Schornsteinfeger, Blitzschutz, Feuerlöscher und -melder).

Ermäßigung der Einkommensteuer um 20 % der Aufwendungen, höchstens 1.200 Euro.

Spenden

In der Steuererklärung können Sie Spenden und Mitgliedsbeiträge an

• kirchliche oder soziale Organisationen
• politische Parteien
• unabhängige Wählervereinigungen und
• Stiftungen

geltend machen.

Mitgliedsbeiträge für Sport, Heimat-, Tierzucht-, Gesangsvereine o.ä. können nicht steuerlich geltend gemacht werden.