Проверка налогового уведомления: почему стоит обратить внимание

Даже если многое происходит автоматически, Ваш налоговый документ от налогового управления может содержать ошибки. Поэтому стоит его внимательно проверить – в противном случае Вы можете потерять деньги.

Что означает налоговый документ?

Получите ли Вы деньги обратно или должны доплатить налоги, Вы увидите в разделе "Установление".

Там следует проверить:

• Совпадают ли суммы для подоходного налога, церковного налога и взноса солидарности?
• Соответствуют ли они Вашим данным в налоговой декларации?

Шаг 1: Проверьте личные данные

Прежде чем смотреть на цифры, сначала проверьте свои личные данные:

• Имя и адрес
• Налоговый идентификатор или номер
• Банковские реквизиты

→ Даже небольшая ошибка может привести к тому, что возврат не поступит на Ваш счет.

Шаг 2: Сравните налоговый расчет

Затем проверьте сам расчет:

• Были ли Ваши данные правильно перенесены?
• Есть ли отклонения или вычеркнутые суммы?

→ Обратите особое внимание на то, были ли расходы (например, расходы на рекламу) полностью учтены.

Почему это важно?

• Ошибки случаются постоянно
• Не все данные переносятся автоматически
• Вы можете потерять деньги, если не проверите документ

Короче говоря

Всегда проверяйте свой налоговый документ в два этапа:
1. Проверьте личные данные
2. Сравните расчет

Так Вы убедитесь, что все правильно и Вы не упустите возврат.

Проверка налогового уведомления: почему стоит обратить внимание

Что такое электронные данные уведомления?

После обработки Вашей налоговой декларации налоговая инспекция во многих случаях предоставляет так называемые электронные данные уведомления в дополнение к налоговому уведомлению. Это структурированные данные налогового уведомления, которые передаются в Lohnsteuer kompakt в электронном виде.

Эти данные позволяют:

• автоматически сравнивать Ваш налоговый расчет с налоговым уведомлением,
• быстрее выявлять различия и
• проще отслеживать отклонения.

Что такое электронные данные уведомления?

Когда будут получены данные уведомления от Lohnsteuer kompakt?

После электронного отправления Вашей налоговой декларации Lohnsteuer kompakt автоматически проверяет, предоставлены ли налоговой инспекцией электронные данные уведомления.

Эта автоматическая проверка проводится регулярно. Дополнительно Вы можете запустить загрузку вручную, как только у Вас будет официальный налоговый уведомление.

Когда имеет смысл ручная загрузка?

Ручная загрузка может быть особенно полезна, если:

• у Вас уже есть налоговое уведомление или 
• данные уведомления еще не были предоставлены автоматически.

В этом случае Вы можете начать загрузку непосредственно в разделе „Проверить налоговое уведомление“.

Как работает загрузка?

При ручной загрузке Lohnsteuer kompakt проверяет, предоставила ли налоговая инспекция данные уведомления. Дополнительно проверка продолжается в течение ограниченного времени. Как только данные уведомления будут доступны, они будут автоматически отображены.

Важное примечание

Фактическое предоставление данных уведомления осуществляется исключительно налоговой инспекцией.

Lohnsteuer kompakt не имеет влияния на:

• когда данные будут предоставлены,
• будут ли данные предоставлены или
• задерживается ли предоставление данных.

Когда будут получены данные уведомления от Lohnsteuer kompakt?

Налоговое уведомление получено – почему отсутствуют данные уведомления?

Часто бывает, что налоговое уведомление уже получено, но электронные данные уведомления еще не предоставлены. Это не означает автоматически, что произошла ошибка.

Почему это может произойти?

Электронные данные уведомления часто предоставляются с задержкой по сравнению с налоговым уведомлением.

Это может иметь различные причины:

• электронное предоставление задерживается,
• технические задержки в налоговой службе,
• внутренние процессы обработки в налоговой инспекции или 
• в отдельных случаях отсутствие предоставления данных уведомления Вашей налоговой инспекцией.

Из-за этого налоговое уведомление может быть получено, хотя данные уведомления еще недоступны.

Что Вы можете сделать?

Если у Вас уже есть налоговое уведомление, Вы можете в любое время вручную запустить получение данных уведомления.

Важное примечание: Не во всех случаях налоговая инспекция предоставляет электронные данные уведомления. Особенно в следующих случаях может случиться так, что данные уведомления не будут переданы:

• измененные налоговые уведомления,
• особые случаи или 
• ручная обработка налоговой инспекцией.

Налоговое уведомление получено – почему отсутствуют данные уведомления?

Понять уведомление об уплате налогов: правильно читать пояснения!

Каждое налоговое уведомление содержит пояснения, в которых налоговая инспекция объясняет свои решения. Вы найдете их непосредственно под расчетом налога в разделе «Пояснения к расчету».

Почему пояснения важны?

Если Ваше налоговое уведомление отличается от Вашей налоговой декларации, причина обычно указана именно в этом разделе.

Там Вы узнаете, например:

• какие расходы (например, расходы, связанные с профессиональной деятельностью, или особые расходы) не были признаны
• были ли суммы сокращены или изменены

→ Пояснения являются важнейшей подсказкой для понимания расхождений.

Внимание: часто трудно понять

Тексты часто состоят из стандартных формулировок и не всегда легко понятны. Одна из причин:

• В распоряжении налоговой инспекции имеется только ограниченное место для обоснований.

→ Поэтому пояснения часто бывают краткими и общими.

Что Вы можете сделать?

• сравните Ваши данные с налоговым уведомлением
• внимательно проверьте пояснения
• при необходимости свяжитесь с Вашей налоговой инспекцией и задайте конкретные вопросы

→ Краткий запрос часто может быстро прояснить ситуацию.

Важное примечание

В редких случаях данные уведомления, отображаемые в Lohnsteuer kompakt, могут отличаться от Вашего налогового уведомления.

→ Поэтому всегда проверяйте пояснения в официальном налоговом уведомлении (в бумажном или цифровом виде).

Понять уведомление об уплате налогов: правильно читать пояснения!

Когда налоговое уведомление является предварительным?

Проверьте, был ли Ваш налоговый документ временно выдан.

Временный налоговый документ означает, что определенные пункты еще не окончательно решены и могут быть изменены позже.

Где найти указание?

Так называемые пометки о временном характере обычно находятся в разделе пояснений Вашего налогового документа (часто в разделе с указаниями или объяснениями).

Что конкретно означает „временно“?

С помощью пометки о временном характере налоговая инспекция устанавливает, что отдельные пункты в документе остаются открытыми.

→ Эти пункты могут быть изменены позже – даже после того, как документ уже выдан.

Почему документ выдается временно?

В большинстве случаев причина заключается в неурегулированной правовой ситуации.

Это означает:

• Налоговый вопрос еще не окончательно решен.
• Например, дело находится на рассмотрении в суде.

→ Как только будет принято решение, Ваш налоговый документ может быть соответствующим образом изменен.

Что это значит для Вас?

• Вам не нужно подавать возражение по этим пунктам, чтобы защитить свои права.
• Изменения будут внесены автоматически, как только правовая ситуация прояснится.

Когда налоговое уведомление является предварительным?

Почему электронные данные уведомления недоступны?

После обработки Вашей налоговой декларации налоговая инспекция во многих случаях предоставляет так называемые электронные данные уведомления в дополнение к налоговому уведомлению.

Эти данные передаются налоговыми органами и позволяют автоматически сравнить Ваше налоговое уведомление с рассчитанным налогом.

Определение: Электронные данные уведомления — это структурированная информация о налоговом уведомлении. Они служат исключительно для сравнения и не заменяют полное налоговое уведомление с пояснениями.

Примечание о предоставлении

При электронном подании Вашей налоговой декларации через Lohnsteuer kompakt предоставление электронных данных уведомления автоматически и стандартно запрашивается для Вас в налоговой инспекции.

Тем не менее, может случиться так, что электронные данные уведомления не будут переданы. Для этого есть несколько возможных причин:

1. Налоговая инспекция еще не предоставила данные

Чаще всего это происходит потому, что данные еще не доступны.

Это может произойти, если:

• Ваше налоговое уведомление было только что создано.
• электронное предоставление задерживается.
• имеются технические задержки в налоговой администрации.

→ Данные уведомления предоставляются во многих случаях вскоре после налогового уведомления, но в отдельных случаях могут задерживаться на несколько дней.

2. Отсутствие предоставления в отдельных случаях

Налоговая инспекция не во всех случаях предоставляет электронные данные уведомления.

Это может произойти, например, в случае:

• особо сложных налоговых случаев
• ручной обработки налоговой инспекцией
• внутренних специальных процедур или исключительных ситуаций

→ В этих случаях Вы получаете только налоговое уведомление (в бумажном или цифровом виде).

3. Технические или организационные ограничения

Иногда бывает, что:

• отдельные налоговые инспекции не предоставляют данные или предоставляют их с задержкой
• возникают технические или внутренние проблемы в налоговой администрации

→ На эти процессы мы не можем повлиять.

4. Проблема с запросом данных уведомления

В редких случаях могут возникнуть проблемы с запросом, например:

• запрос был передан технически некорректно.
• произошла ошибка передачи.

→ В этом случае немедленная обратная передача невозможна

→ Однако мы автоматически проверяем, могут ли данные уведомления быть предоставлены позднее.

5. Условия для предоставления не выполнены

Электронные данные уведомления могут быть предоставлены только в том случае, если:

• налоговая декларация была передана в электронном виде
• и запрос данных уведомления был активен.

→ Если одно из этих условий не выполнено, передача не осуществляется.

6. Нет извлечения данных для измененных налоговых уведомлений

Для исправленных или измененных налоговых уведомлений электронные данные уведомления не предоставляются.

→ Электронные данные уведомления передаются только для первичного уведомления.

Что это значит для Вас?

• Ваше налоговое уведомление (в бумажном или цифровом виде) всегда является обязательным.
• Электронные данные уведомления — это только дополнительная услуга.
• У Вас не возникает юридических недостатков, если данные уведомления отсутствуют.
• Без данных уведомления сравнение должно быть выполнено вручную на основе налогового уведомления.

Важное юридическое примечание: Нет права на предоставление электронных данных уведомления.

Срок подачи возражения один месяц (§ 355 AO) начинается независимо от этого с момента получения Вашего налогового уведомления.

Что Вы можете сделать?

• Подождите несколько дней, так как предоставление часто задерживается.
• Наша система автоматически проверяет, будут ли данные уведомления предоставлены позднее.
• Если у Вас есть налоговое уведомление, Вы можете также провести сравнение вручную.
• Если данные отсутствуют постоянно, обратитесь непосредственно в Вашу налоговую инспекцию.

Почему электронные данные уведомления недоступны?

Что такое помощь ИИ в налоговом уведомлении и как она работает?

Искусственный интеллект поможет Вам быстро понять Ваш налоговый документ.

Он сравнивает Ваши расчетные значения с электронными данными налогового ведомства и показывает Вам:

• где есть различия
• как они влияют на Ваш возврат
• почему могли возникнуть отклонения

Если Вы согласны, Ваши электронные данные налогового документа будут автоматически проанализированы.
Искусственный интеллект выявляет отклонения и кратко резюмирует основные моменты для Вас – в до четырех понятных уведомлениях.

Типичные причины различий могут быть следующими:

• данные были приняты налоговым ведомством иначе
• определенные расходы не были признаны
• значения были исправлены или дополнены

Ваше преимущество:

Вы видите с первого взгляда, что изменилось и почему – без сложных налоговых терминов.

Важно:

Решающее значение всегда имеет налоговый документ налогового ведомства. Искусственный интеллект служит исключительно для помощи в понимании. Уведомления создаются автоматически и могут быть неполными.

Что такое помощь ИИ в налоговом уведомлении и как она работает?

Расчеты Lohnsteuer kompakt отличаются от моего налогового уведомления. Как это возможно?

Окончательное определение Вашей налоговой задолженности, а также возможный возврат или доплата налога осуществляется исключительно ответственным финансовым ведомством.

Налог, рассчитанный Lohnsteuer kompakt, является только необязательной прогнозной оценкой.

Почему возникают отклонения?

Lohnsteuer kompakt рассчитывает Вашу предполагаемую налоговую задолженность на основе Ваших данных и действующих налоговых правил с максимальной тщательностью.

Тем не менее, могут возникнуть отклонения, поскольку:

• налоговое законодательство допускает возможности интерпретации.
• финансовое ведомство может иначе оценить отдельные данные.
• фактическое определение налога всегда остается на усмотрение финансового ведомства.

→ Полное совпадение поэтому не всегда возможно.

Частая причина: не признанные расходы на рекламу

Частой причиной отклонений является то, что финансовое ведомство полностью или частично не признает расходы на рекламу.

Это может произойти, если:

• расходы не учитываются в налоговом отношении.
• отсутствуют доказательства или документы.
• финансовое ведомство иначе оценивает необходимость или размер.

→ Lohnsteuer kompakt при расчете исходит из того, что введенные Вами данные верны и в принципе признаются.

Что Вы можете сделать?

Если Ваш налоговый документ отличается от расчета, Вы должны:

• тщательно проверить отклонения в налоговом документе.
• особое внимание уделить пояснениям финансового ведомства.

Если Вы не согласны с решением, Вы можете подать возражение.

→ Возражение должно содержать:

• против какого документа оно направлено.
• что Вы подаете возражение.

Обоснование не обязательно, но может быть полезным.

Важно знать

• Налоговый документ финансового ведомства является обязательным.
• Расчет Lohnsteuer kompakt служит только для ориентации.
• Отклонения на практике не редкость.

Расчеты Lohnsteuer kompakt отличаются от моего налогового уведомления. Как это возможно?

Как внести исправления в данные, переданные третьими лицами, в более поздний срок?

Налоговая инспекция автоматически получает многие данные, например, от:

• работодателей (справка о подоходном налоге)
• пенсионного страхования
• медицинского страхования

Эти так называемые электронные данные (eDaten) автоматически переносятся в Вашу налоговую декларацию.

Что происходит в случае ошибочных или задержанных данных?

Эти данные могут быть:

• ошибочными
• неполностью переданными
• поздно поступившими в налоговую инспекцию

→ В таких случаях Ваш налоговый расчёт может быть изначально неверным.

Коррекция налоговой инспекцией (§ 175b AO)

Как только правильные данные станут доступны, налоговая инспекция может внести изменения в налоговый расчёт задним числом.

Это также применимо, если:

• ошибка была не по Вашей вине
• налоговая инспекция уже проверила расчёт
• расчёт был действителен в течение длительного времени

→ Коррекция производится автоматически на основе исправленных данных.

Важное следствие для Вас

Если ошибка основана на данных, переданных третьими лицами:

→ Налоговый расчёт может быть изменён задним числом в Ваш ущерб.

Возражение в этих случаях, как правило, не помогает, так как налоговая инспекция обязана внести исправления в соответствии с законом.

Пример из судебной практики

Федеральный финансовый суд (постановление от 20.02.2024, IX R 20/23) постановил:

Если справка о подоходном налоге была передана с ошибками или неполностью, налоговая инспекция может изменить налоговый расчёт даже спустя годы.

→ Это применимо даже в том случае, если Вы правильно указали свои данные, а ошибка возникла исключительно при передаче данных.

Что Вам следует учесть?

• Проверьте свою налоговую справку (например, от работодателя) как можно раньше.
• Сравните её с данными в налоговом расчёте.
• Устраните ошибки непосредственно с передающей стороной (например, работодателем).

→ Только исправленные данные могут быть учтены налоговой инспекцией.

Как внести исправления в данные, переданные третьими лицами, в более поздний срок?