Подсказки к полю: Нужно ли указывать предварительную фиксированную ставку для этого фонда?

Выберите "да", если к Вам относится хотя бы один из следующих пунктов:

1. Вы приобрели доли в фондах 2023

Вы приобрели доли в фондах через иностранный банк/брокера, например, в марте и/или октябре.

Пример: Господин Мюллер покупает 15 марта доли в акционерном фонде 2023.

2. Доходы были автоматически реинвестированы (тезаврация)

В некоторых фондах доходы (например, проценты или дивиденды) не выплачиваются, а автоматически реинвестируются в новые доли фонда. Это также считается покупкой в налоговом отношении.

Пример: У госпожи Шнайдер есть доли в фонде. 30 июня 2023 фонд автоматически реинвестирует доходы. Хотя она ничего не делала, это считается новым приобретением в налоговом отношении.

3. У Вас уже были доли в фондах на 01.01.2023

Даже если Вы не покупали ничего нового в 2023, но уже имели доли на 1 января 2023, Вы должны выбрать "да".

Пожалуйста, укажите для этого актива "01.01.2023" как фиктивную дату покупки для расчета предварительной фиксированной суммы, даже если Вы приобрели доли много лет назад.

Пример: У господина Майера с 2020 года есть доли в фондах. В 2023 он ничего не продавал. Однако, поскольку он владел долями весь год, необходимо рассчитать предварительную фиксированную сумму.

Справочная информация о предварительной фиксированной сумме:
С 2019 года для всех инвестиционных фондов действует минимальное налогообложение нераспределенной прибыли – так называемая предварительная фиксированная сумма. Она взимается задним числом 2 января следующего года, то есть за 2023 год 2 января 2024.