Как я могу списать взносы на страхование автомобиля?
Взносы на страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств могут быть указаны в налоговой декларации, они подлежат вычету как прочие расходы на обеспечение в разделе расходы на обеспечение. Часть взноса, относящаяся к страхованию каско, не признается налоговой инспекцией.
Причина: Учитываются только полисы, которые покрывают личные жизненные риски налогоплательщика и, таким образом, подпадают под категорию "прочие расходы на обеспечение". Страхование частичного или полного каско относится к имущественному страхованию. Поэтому страхование каско не может быть вычтено из налогов частными лицами.
Те, кто хочет указать хотя бы долю на страхование гражданской ответственности в налоговой декларации, имеют в основном два варианта.
Вычет взносов на страхование автомобиля как прочие расходы на обеспечение или как расходы, связанные с профессиональной деятельностью
Взносы на автострахование гражданской ответственности являются прочими расходами на обеспечение, если они не являются операционными расходами или расходами, связанными с профессиональной деятельностью.
Если Вы используете автомобиль для поездок между домом и первым местом работы и для поездок домой в рамках двойного домохозяйства, и эти поездки облагаются налогом по фиксированной ставке за расстояние, то фиксированная ставка за расстояние также покрывает долю страхового взноса по страхованию ответственности. Однако налоговые органы проявляют здесь щедрость: Разрешается, по упрощенной схеме, вычесть страховой взнос в полном объеме как прочие расходы на обеспечение (R 10.5 EStR).
Как я могу списать взносы на страхование автомобиля?
Как заявить расходы на питание в качестве налогово-облагаемых расходов на рекламу!
Работники, как правило, получают возмещение расходов на питание клиентов, если оно проводится по поручению работодателя. Однако ситуация может быть иной, если работник, например, получает вознаграждения, зависящие от результатов.
В принципе, расходы, которые работник несет в связи с личным событием (день рождения, повышение, юбилей и т. д.) на угощение гостей, согласно устоявшейся судебной практике, считаются не подлежащими вычету расходами на личные нужды. Федеральный финансовый суд (BFH) постановил, что в данном случае не следует полагаться исключительно на повод для мероприятия как на решающий показатель, но в рамках общей оценки должны быть учтены и другие обстоятельства (решение от 11.01.2007 VI R 52/03).
Для определения профессиональной или личной причины расходов на угощение важно, например, в чьих помещениях проводится мероприятие, кто выступает в качестве хозяина, кто определяет список гостей, являются ли гости коллегами, деловыми партнерами, представителями прессы или частными знакомыми или родственниками налогоплательщика.
Таким образом, BFH использует для расходов те же критерии, которые он разработал для доходов при различении между облагаемой налогом заработной платой и выплатами в собственных деловых интересах работодателя.
Электронные кассовые аппараты подлежат особым требованиям по учету и защите данных, чтобы избежать манипуляций. Положение о безопасности кассовых аппаратов требует, чтобы выданные квитанции содержали номера транзакций и серийные номера электронной системы учета или модуля безопасности. Переходный период до 31.12.2022 истек.
Поскольку новые средства безопасности являются обязательными, клиенты должны убедиться, что счета за угощение содержат необходимые данные, при необходимости в виде QR-кода.
Если в ресторане нет электронного кассового аппарата, Финансовый суд Берлин-Бранденбург постановил, что рукописные счета являются достаточными счетами за угощение и подлежат вычету на 70 процентов (FG Berlin-Brandenburg, 08.11.2021, 16 K 11381/18).
Примечание: Доверяй, но проверяй. Убедитесь, что Вы получили окончательный чек, так как только он будет признан налоговой инспекцией.
Как заявить расходы на питание в качестве налогово-облагаемых расходов на рекламу!
Являются ли страховые взносы, связанные с профессиональной деятельностью, расходами на рекламу?
Как правило, максимальная сумма для специальных расходов уже исчерпана за счет других страховых взносов. По этой причине рекомендуется заявлять все профессиональные страховые взносы, которые не покрываются работодателем, в качестве профессиональных расходов.
На практике вычет в разделе профессиональных расходов возможен в основном для страхования ответственности, страхования от несчастных случаев и страхования правовой защиты (возможно, частично).
Являются ли страховые взносы, связанные с профессиональной деятельностью, расходами на рекламу?
Могу ли я указать расходы на адвоката в налоговой декларации?
Расходы на адвоката, связанные с получением дохода, могут быть указаны в налоговой декларации как расходы на привлечение доходов.
Два примера:
- Если, например, работник подает в суд на своего работодателя из-за увольнения, расходы на адвоката относятся к расходам на привлечение доходов от работы по найму.
- Если владелец сдаваемой в аренду квартиры подает в суд на своего арендатора за то, что он не оставил квартиру в надлежащем состоянии, эти расходы могут быть вычтены как расходы на привлечение доходов от аренды и лизинга.
Расходы на привлечение доходов отсутствуют, если расходы на судебное разбирательство или адвоката возмещаются за счет страхования правовой защиты.
Могу ли я указать расходы на адвоката в налоговой декларации?
Как учитывается сбор на обеспечение занятости в зимний период?
Работники в строительной отрасли имеют право на получение сезонного пособия по сокращению рабочего времени в период непогоды. Это касается работников предприятий строительной отрасли, лесоводства, кровельного дела, а также садово-ландшафтного строительства. В дополнение к сезонному пособию по сокращению рабочего времени рабочие могут получать дополнительные выплаты в рамках тарифных соглашений, такие как зимняя надбавка и зимняя надбавка на дополнительные расходы. Дополнительные выплаты финансируются за счет сбора (так называемый сбор на зимнюю занятость).
Взносы работников на сбор на зимнюю занятость могут быть вычтены как расходы, связанные с профессиональной деятельностью. Поскольку сбор рассчитывается из заработной платы, облагаемой налогом и социальными взносами, и удерживается из чистой заработной платы. Как правило, работодатель указывает их отдельно в справке о подоходном налоге. Укажите эти суммы в "Anlage N" в разделе прочих расходов, связанных с профессиональной деятельностью.
Как учитывается сбор на обеспечение занятости в зимний период?
