Кто получает надбавку на детей?

Государство поддерживает договоры Ристер с помощью пособий и налоговых льгот. Основой поддержки Ристер является базовое пособие для самого вкладчика, а также детское пособие, если у вкладчика есть дети. Детское пособие автоматически не получает родитель, который также получает пособие на ребенка, а в случае женатых родителей - мать. Если оба родителя подадут заявление, детское пособие может быть также передано отцу.

Для этого Вы должны указать в своей налоговой декларации - в приложении AV - количество детей, для которых детское пособие должно быть передано от матери отцу. Точно так же Вы должны указать в заявлении на получение пособий у Вашего поставщика Ристер, если Вы хотите передать детское пособие отцу. Если родители постоянно проживают раздельно или не состоят в браке, то детское пособие получает родитель, который является неограниченно налогоплательщиком и фактически получает пособие на ребенка.

Это может быть также отчим или мачеха. Если право на получение пособия на ребенка изменилось в течение года, решающим является тот, кто получал пособие на ребенка в начале года.

Чтобы получить полную поддержку, необходимо сэкономить четыре процента от дохода за предыдущий год, облагаемого социальным страхованием. При этом учитывается доход за предыдущий год. Если Вы сэкономите меньше, Вы получите пропорциональное пособие. Если у Вас временно нет ликвидности, Вы можете приостановить свой договор Ристер, но в этом случае Вы также должны отказаться от государственной поддержки. Супруги, не имеющие права на получение пособия, могут получить базовое пособие, если у них есть собственный договор Ристер и они вносят как минимум базовую сумму в размере 60 евро.

Как действует поддержка, показывает следующий расчет для семьи с двумя детьми:

Семейный валовой доход составляет 40.000 евро в 2023. Для получения полной поддержки в 2024 в договор Ристер должно быть внесено не менее 1.600 евро.

Государство помогает с базовым пособием в размере 350 евро для обоих супругов (2 раза по 175 евро).

К этому добавляется детское пособие в размере 185 евро на ребенка (родившегося до 2008 года). В общей сложности это 720 евро государственных пособий, которые ежегодно причитаются семье с двумя детьми. Эти средства вычитаются из минимальной суммы сбережений в размере 1.600 евро, так что семье нужно внести только 880 евро в 2024. При меньшем собственном вкладе поддержка будет соответственно сокращена.

Кто получает надбавку на детей?

Должен ли я позже платить налог на пенсию Ристера?

Да. Поскольку накопление пенсии Ристера осуществляется из необлагаемого налогом дохода, последующие выплаты облагаются подоходным налогом. Пенсии облагаются налогом не только на долю дохода (проценты), как это происходит с выплатами из частного пенсионного страхования, не поддерживаемого государством. Пенсии по договору Ристера Вы должны полностью облагать налогом в пожилом возрасте, однако они пользуются льготой по возрасту.

Для будущих пенсионеров это означает: если они заключили частное пенсионное страхование без государственной поддержки, для которого они платят взносы из облагаемого налогом дохода, они должны облагать налогом только долю дохода в пенсионном возрасте. Если же пенсионеры выбрали форму вложения, для которой они получили государственные субсидии, они должны облагать пенсию по своему личному налоговому тарифу. И это зависит от общего дохода пенсионера. Это относится ко всем поддерживаемым инвестициям, как к страхованию, так и к инвестиционным или банковским сберегательным планам.
Хорошая новость: Нет налога на прирост капитала, так как это не доход от капитала, а "прочие доходы". Хотя, например, прирост капитала от обычных инвестиционных сберегательных планов облагается налогом на прирост капитала с 2009 года, инвестиционные сберегательные планы Ристера освобождены от налога на прирост капитала. Это также относится к прибыли от других вложений Ристера. Однако пенсии должны облагаться налогом по личной ставке (отложенное налогообложение), которая зависит от общего дохода.

Жилищный Ристер: Сложное налогообложение. В случае жилищного Ристера применяется отложенное налогообложение. Взносы остаются необлагаемыми налогом, только сама пенсия должна облагаться налогом - по личной ставке. И здесь ситуация с жилищным Ристером становится немного сложной: взносы и субсидии, включая предполагаемые проценты в размере двух процентов, записываются на воображаемый "жилищный счет". Однако вкладчик не может получить доступ к этому счету, так как зафиксированные там средства вкладываются в жилищное финансирование и, по сути, больше не существуют. В начале "фазы выплат", то есть когда другие - "обычные" - вкладчики Ристера получают свою пенсию и должны облагать этот доход налогом, вкладчик жилищного Ристера также получает уведомление о своей налоговой задолженности, накопившейся на воображаемом счете за последние годы. Затем пенсионер, владеющий домом, имеет выбор: обложить все сразу налогом, за что он получит скидку в размере 30 процентов. Или поэтапное налогообложение: в этом случае он может в течение периода до 23 лет, как и любой, кто получает регулярную пенсию Ристера, погасить свою налоговую задолженность в рассрочку. И здесь налоговая ставка зависит от общего дохода пенсионера.

Должен ли я позже платить налог на пенсию Ристера?

Какие важные данные содержатся в справке от поставщика?

Поставщик, то есть банк или страховая компания, в которой Вы заключили договор Riester, ежегодно присылает Вам документ о текущем «сальдо», то есть обзор накопленного капитала Riester. Кроме того, Вы получаете так называемую справку от поставщика для Ваших документов.

В ней указаны все важные данные, например, идентификационные номера Вашего договора, такие как номер поставщика, номер сертификата и номер договора. В Вашей налоговой декларации Вы должны указать эту информацию и сумму внесенных взносов.

Если у Вас есть Riester-сберегательный договор, например, инвестиционный сберегательный план или классическое пенсионное страхование, в справке от поставщика также указана сумма всех взносов на пенсионное обеспечение (без надбавки). Взносы также передаются Вашим поставщиком в налоговые органы. Вам не нужно указывать взносы на пенсионное обеспечение, которые Вы внесли в 2024 году за годы до %VZ-5%.

Если Вы обеспечиваете себя на пенсию с помощью Wohn-Riester, укажите, пожалуйста, взносы на погашение, с помощью которых Вы погашаете ипотеку или вносите средства на строительные сбережения. Эти данные Вы также найдете в справке от поставщика.

Какие важные данные содержатся в справке от поставщика?

Могу ли я получать надбавку Ристера для каждого частного пенсионного обеспечения?

Нет. Вы не можете получить Riester-Förderung для каждого частного пенсионного обеспечения. Поддерживаются только пенсионные договоры, сертифицированные Федеральным управлением по надзору за страховой деятельностью. Для сертификации действуют следующие условия:

• Начало пенсии: Выплаты могут начаться не ранее 60-летия или с момента выхода на государственную пенсию. Для договоров, заключенных с 01.01.2012, выплаты не могут начинаться до 62 лет.
• Выплата: Выплата должна производиться в виде постоянной или увеличивающейся пенсии, для новых договоров возможна единовременная выплата до 30 процентов. С 85 лет должна быть предоставлена пожизненная гарантия пенсии.
• Гарантия взносов: К началу пенсионной фазы должны быть доступны как минимум внесенные взносы плюс надбавки.
• Распределение затрат: Для договоров, заключенных с 2005 года, начальные расходы должны быть равномерно распределены как минимум на пять лет. Для более старых договоров действует лимит в десять лет.
• Непередаваемость: Riester-договор не может быть уступлен или передан другим лицам.
• Безопасность: Накопленный капитал не может быть конфискован или заложен.
• Прозрачность: Поставщики обязаны ежегодно информировать вкладчиков о удержанных расходах на заключение, сбыт и управление. Также при смене договора должны быть раскрыты связанные с этим расходы.
• Унисекс-тарифы: Женщины и мужчины платят одинаковый взнос по новым договорам.

Эти критерии сертификации указывают только на то, какие пенсионные договоры могут быть поддержаны. Однако сертификация не является знаком качества Riester-договора.

Могу ли я получать надбавку Ристера для каждого частного пенсионного обеспечения?

Сколько я должен ежегодно откладывать, чтобы получить субсидию Ристера?

Государство поддерживает договоры Riester с помощью субсидий и налоговых льгот. Основой для получения субсидий Riester является базовая субсидия для вкладчика и, при необходимости, его супруга. Размер базовой субсидии зависит от суммы сбережений. Чтобы получить полную субсидию, необходимо сэкономить четыре процента от дохода за предыдущий год, облагаемого взносами на социальное страхование, но не менее 60 евро. Для государственных служащих решающими являются оклад и должностные выплаты.

Те, кто экономит меньше, получают меньшую субсидию. Если у Вас временные финансовые трудности, Вы можете приостановить свой договор Riester, но в этом случае Вы не получите государственную поддержку. Супруги, не имеющие права на получение субсидий, могут получить базовую субсидию, если у них есть собственный договор Riester и они вносят как минимум 60 евро.

Как действует субсидия, показывает следующий расчет для семьи с двумя детьми:

Семейный доход до вычета налогов составляет 40.000 евро в 2023. Для получения полной субсидии в 2024 необходимо внести как минимум 1.600 евро в договор Riester.

Государство помогает с базовой субсидией в размере 350 евро для обоих супругов.

Дополнительно предоставляется детская субсидия в размере 185 евро на ребенка (родившегося до 2008 года) или 300 евро на ребенка (родившегося после 2008 года). Таким образом, для 2 детей (род. до 2008 г.) семья ежегодно получает 720 евро государственных субсидий. Эти средства вычитаются из минимальной суммы сбережений в 1.600 евро, поэтому семье нужно внести только 880 евро в 2024. При меньшем собственном вкладе субсидия будет соответственно сокращена.

Сколько я должен ежегодно откладывать, чтобы получить субсидию Ристера?

Что такое Wohn-Riester и как это облагается налогом?

1 января 2008 года вступил в силу Закон о пенсии для собственников жилья. При пенсии для собственников жилья государственные надбавки и собственные сбережения используются для финансирования строительства дома, покупки квартиры или погашения задолженности по жилому объекту. При условии, что это собственное жилье. Вы можете получить поддержку, как только Вам полагается субсидия Riester. Право на государственную поддержку по договору Riester имеют все, кто подлежит обязательному страхованию в системе государственного пенсионного страхования, а также государственные служащие.

Сложное налогообложение
Однако для пенсии для собственников жилья применяется так называемое отложенное налогообложение. Взносы остаются необлагаемыми налогом, но саму пенсию Вы должны облагать налогом - по Вашей личной ставке. И здесь начинается сложность с Wohn-Riester: взносы и надбавки должны быть зафиксированы на воображаемом "жилищном счету" с предполагаемыми процентами в размере двух процентов. Однако доступ к счету невозможен, так как зафиксированные там средства вложены в поддержку недвижимости и, по сути, больше не существуют. В начале "фазы выплат", то есть когда другие - "обычные" вкладчики Riester получают свою пенсию и должны облагать ее налогом как доход, вкладчик Wohn-Riester также получает уведомление о своей налоговой задолженности, накопившейся на воображаемом счету за прошедшие годы.

Тогда пенсионер-собственник жилья имеет выбор: обложить налогом все сразу: в награду он получает скидку в размере 30 процентов. Или поэтапное налогообложение: в этом случае он может погасить свою налоговую задолженность в рассрочку в течение периода до 23 лет, как и любой, кто получает регулярную пенсию Riester. И здесь ставка налога зависит от общего дохода пенсионера.

Еще один важный момент: Если Вы выбрали единовременное налогообложение, применяется следующее:

Если Вы прекратите самостоятельное использование жилой недвижимости в течение 20 лет после начала фазы выплат, оставшаяся сумма 30%-ной скидки также должна быть обложена налогом по индивидуальной ставке как "прочие доходы". Но будьте внимательны: оставшаяся сумма 30%-ной скидки подлежит налогообложению

• в полуторном размере, если налоговое нарушение произошло в первые 10 лет после начала фазы выплат (это штрафное налогообложение понять сложно!),
• в одинарном размере, если налоговое нарушение произошло между 10-м и 20-м годом после начала фазы выплат. Период после прекращения самостоятельного использования не имеет значения.

Что такое Wohn-Riester и как это облагается налогом?

Что делать, если я еще не получил справку от моего поставщика Riester?

Если на момент подачи налоговой декларации у Вас еще не было справки от поставщика по Вашему Riester-договору, это не должно помешать Вам подать налоговую декларацию. Как правило, поставщик уже передал данные в налоговые органы в электронном виде. Тем не менее, если Вы позже предоставите справку от поставщика с "Anlage AV", даже уже вступившее в силу уведомление о подоходном налоге может быть изменено. Налоговое уведомление будет изменено в соответствии с § 173 Abs. 1 Nr. 2 AO, если "Anlage AV" и справка от поставщика будут поданы только после вступления в силу уведомления о подоходном налоге. Это означает: изменение из-за вновь открывшегося обстоятельства (OFD Niedersachsen от 16.02.2010, S 0351-67-St 144).

Что делать, если я еще не получил справку от моего поставщика Riester?

Как я могу доказать право на получение субсидии?

Чтобы подтвердить право на получение субсидии, Вы должны предоставить доказательства деятельности, подлежащей обязательному пенсионному страхованию. Как косвенно получающий выгоду супруг, Вы должны подтвердить брак. Чтобы подать заявление на получение надбавки на детей, Вам потребуется уведомление о детском пособии.

А чтобы определить размер Вашего минимального взноса (четыре процента от валовой годовой заработной платы за предыдущий год), Вы должны подтвердить свой доход. В зависимости от поставщика и продукта Riester могут потребоваться дополнительные документы.

Как я могу доказать право на получение субсидии?

Как заключить договор Ристер?

Прежде всего, Вы должны ознакомиться с различными инвестиционными возможностями. Что лучше всего соответствует Вашей личной готовности к риску? Когда Вы знаете, в какую форму пенсионного обеспечения Riester Вы хотите инвестировать, Вам следует найти хороший продукт. Подходят только те продукты, которые имеют сертификат Федерального управления финансового надзора.

Однако сертификат не является показателем качества или доходности предложения. Для вкладчика он лишь подтверждает, что соответствующий продукт поддерживается в рамках Riester. Для этого можно воспользоваться различными тестами в журналах или в Интернете, а также проконсультироваться с консультантом. Также следует попросить в страховой компании или банке произвести предварительный расчет возможной доходности и, конечно, подробно узнать о понесенных расходах (например, вступительный взнос).

После принятия решения следует назначить встречу в банке или страховой компании, внимательно ознакомиться с документами и обязательно устранить все неясности, задав конкретные вопросы. Место заключения договора на получение пенсии Riester, конечно, зависит от типа инвестиций. После того как Вы приняли решение о заключении классического пенсионного страхования, инвестиционного плана или банковского сберегательного плана, обратитесь в страховую компанию, к ее посреднику или в банк.

Если Вы хотите инвестировать в Wohn-Riester, обратитесь в строительное общество. Однако банковский сберегательный план как вариант Riester в настоящее время предлагается лишь немногими банками.

Как заключить договор Ристер?