Кто получает надбавку на детей?

Государство поддерживает договоры Ристер с помощью пособий и налоговых льгот. Основой поддержки Ристер является базовое пособие для самого вкладчика, а также детское пособие, если у вкладчика есть дети. Детское пособие автоматически не получает родитель, который также получает пособие на ребенка, а в случае женатых родителей - мать. Если оба родителя подадут заявление, детское пособие может быть также передано отцу.

Для этого Вы должны указать в своей налоговой декларации - в приложении AV - количество детей, для которых детское пособие должно быть передано от матери отцу. Также Вы должны указать в заявлении на получение пособий у Вашего поставщика Ристер, если Вы хотите передать детское пособие отцу. Если родители постоянно проживают раздельно или не состоят в браке, то детское пособие получает родитель, который является неограниченно налогоплательщиком и фактически получает пособие на ребенка.

Это может быть также отчим или мачеха. Если право на получение пособия на ребенка изменилось в течение года, решающим является тот, кто получал пособие на ребенка в начале года.

Чтобы получить полную поддержку, необходимо сэкономить четыре процента от дохода за предыдущий год, облагаемого социальным страхованием. При этом учитывается доход за предыдущий год. Те, кто сэкономит меньше, получат пропорциональное пособие. Если у Вас временно нет ликвидности, Вы можете приостановить свой договор Ристер, но в этом случае Вы также должны отказаться от государственной поддержки. Неправомочные супруги могут получить базовое пособие, если у них есть собственный договор Ристер и они внесут как минимум базовую сумму в размере 60 евро.

(2023): Кто получает надбавку на детей?

Должен ли я позже облагать налогом свою Riester-Rente?

Да. Поскольку накопление Riester-Rente осуществляется из необлагаемого налогом дохода, последующие выплаты облагаются подоходным налогом по обычной ставке. Пенсии облагаются налогом не только на долю дохода (проценты), как это происходит с выплатами из частного пенсионного страхования, не поддерживаемого государством. Пенсии по договору Riester Вы должны полностью облагать налогом в старости, однако они пользуются льготой по возрасту.

Для будущих пенсионеров это означает: если они заключили частное пенсионное страхование без государственной поддержки, для которого они платят взносы из облагаемого налогом дохода, они должны облагать налогом в пенсионном возрасте только долю дохода. Если пенсионеры выбрали форму вложения, для которой они получили государственные субсидии, они должны облагать пенсию по своей личной налоговой ставке. И это зависит от общего дохода пенсионера. Это относится ко всем поддерживаемым инвестициям, как к страхованию, так и к инвестиционным или банковским сберегательным планам.
Хорошая новость: нет налога на прирост капитала, так как это не доход от капитала, а "прочие доходы". Хотя, например, прирост капитала от обычных инвестиционных сберегательных планов с 2009 года облагается налогом на прирост капитала, Riester-инвестиционные сберегательные планы освобождены от налога на прирост капитала. Это также относится к прибыли от других Riester-инвестиций. Однако пенсии должны облагаться налогом по личной ставке (отложенное налогообложение), которая зависит от общего дохода.

Wohn-Riester: Сложное налогообложение. В случае Wohn-Riester применяется отложенное налогообложение. Взносы остаются необлагаемыми налогом, налогом облагается только сама пенсия - по личной налоговой ставке. И здесь становится немного сложнее с Wohn-Riester: взносы и субсидии, включая предполагаемые проценты в размере двух процентов, записываются на воображаемый "жилищный счет". Однако вкладчик не может получить доступ к этому счету, так как учтенные там средства вкладываются в жилищное финансирование и, по сути, больше не существуют. В начале "фазы выплат", то есть когда другие - "обычные" - вкладчики Riester получают свою пенсию и должны облагать этот доход налогом, вкладчик Wohn-Riester также получает уведомление о своей налоговой задолженности, накопившейся на воображаемом счете за последние годы. Затем пенсионер, владеющий домом, имеет выбор: обложить все сразу налогом, за что он получит скидку в размере 30 процентов. Или поэтапное налогообложение: в этом случае он может погасить свою налоговую задолженность в рассрочку в течение периода до 23 лет, как и любой, кто получает регулярную Riester-пенсию. И здесь налоговая ставка зависит от общего дохода пенсионера.

(2023): Должен ли я позже облагать налогом свою Riester-Rente?

Какие важные данные содержатся в справке от поставщика услуг?

Поставщик, то есть банк или страховая компания, с которой Вы заключили договор Riester, ежегодно присылает Вам документ о Вашем текущем «сальдо», то есть обзор Вашего накопленного капитала Riester. Кроме того, Вы получаете так называемую справку от поставщика для Ваших документов.

В ней указаны все важные данные, например, идентификационные номера Вашего договора, такие как номер поставщика, номер сертификата и номер договора. В Вашей налоговой декларации Вы должны указать эту информацию и сумму уплаченных взносов.

Если у Вас есть Riester-сберегательный договор, например, инвестиционный сберегательный план или классическое пенсионное страхование, в справке от поставщика также указана сумма всех взносов на пенсионное обеспечение (без надбавки). Взносы также передаются Вашим поставщиком в налоговые органы. Вам не нужно указывать взносы на пенсионное обеспечение, которые Вы внесли в 2023 году за годы до %VZ-5%.

Если Вы обеспечиваете себя на пенсию с помощью Wohn-Riester, укажите, пожалуйста, взносы на погашение, с помощью которых Вы погашаете ипотеку или вносите средства на строительные сбережения. Эти данные Вы также найдете в справке от поставщика.

(2023): Какие важные данные содержатся в справке от поставщика услуг?

Могу ли я получать надбавку Ристера для каждого частного пенсионного обеспечения?

Нет. Вы не можете получить Riester-Förderung для каждого частного пенсионного обеспечения. Поддерживаются только пенсионные договоры, сертифицированные Федеральным управлением по надзору за страховой деятельностью. Для сертификации действуют следующие условия:

• Начало пенсии: Выплаты могут начаться не ранее 60-летия или с момента выхода на государственную пенсию. Для договоров, заключенных с 01.01.2012, выплаты не могут начаться до 62 лет.
• Выплата: Выплата должна производиться в виде постоянной или увеличивающейся пенсии, для новых договоров возможна единовременная выплата до 30 процентов. С 85 лет должна быть предоставлена пожизненная гарантия пенсии.
• Гарантия взносов: К началу пенсионной фазы должны быть доступны как минимум внесенные взносы плюс надбавки.
• Распределение затрат: Для договоров, заключенных с 2005 года, начальные расходы должны быть равномерно распределены как минимум на пять лет. Для более старых договоров действует лимит в десять лет.
• Непередаваемость: Riester-договор не может быть уступлен или передан другим лицам.
• Безопасность: Накопленный капитал не может быть конфискован или заложен.
• Прозрачность: Поставщики обязаны ежегодно информировать вкладчиков о удержанных затратах на заключение, распространение и управление. Также при смене договора должны быть раскрыты связанные с этим расходы.
• Унисекс-тарифы: Женщины и мужчины платят одинаковый взнос по новым договорам.

Эти критерии сертификации указывают только на то, какие пенсионные договоры могут быть поддержаны. Однако сертификация не является знаком качества Riester-договора.

(2023): Могу ли я получать надбавку Ристера для каждого частного пенсионного обеспечения?

Сколько я должен ежегодно откладывать, чтобы получить субсидию Ристера?

Государство поддерживает договоры Riester с помощью субсидий и налоговых льгот. Основой для получения субсидии Riester является базовая субсидия для вкладчика и, при наличии, его супруга. Размер базовой субсидии зависит от суммы сбережений. Чтобы получить полную субсидию, необходимо сэкономить четыре процента от дохода за предыдущий год, облагаемого взносами на социальное страхование, но не менее 60 евро. Для государственных служащих учитываются оклад и должностные выплаты.

Те, кто экономит меньше, получают меньшую субсидию. Если у Вас временные финансовые трудности, Вы можете приостановить свой договор Riester, но в этом случае Вы не получите государственную поддержку. Супруги, не имеющие права на субсидию, могут получить базовую субсидию, если у них есть собственный договор Riester и они вносят как минимум 60 евро.

(2023): Сколько я должен ежегодно откладывать, чтобы получить субсидию Ристера?

Что такое Wohn-Riester и как я должен это облагать налогом?

1 января 2008 года вступил в силу Закон о пенсионных выплатах для владельцев жилья. При пенсионных выплатах для владельцев жилья государственные субсидии и собственные сбережения используются для финансирования строительства дома, покупки квартиры или погашения задолженности по жилому объекту. При условии, что это собственное жилье. Вы можете получить поддержку, как только у Вас появится право на получение Riester-субсидии. Право на государственную поддержку по Riester-договору имеют все, кто обязаны платить взносы в государственное пенсионное страхование, а также государственные служащие.

Сложное налогообложение
Однако для пенсионных выплат для владельцев жилья применяется так называемое отложенное налогообложение. Взносы не облагаются налогом, но сама пенсия должна быть обложена налогом - по Вашей личной ставке. И здесь возникает небольшая сложность с Wohn-Riester: взносы и субсидии должны быть зафиксированы на воображаемом "жилищном субсидийном счете" с учетом предполагаемых процентов в размере двух процентов. Однако доступ к счету невозможен, поскольку зафиксированные там средства вкладываются в поддержку недвижимости и, по сути, больше не существуют. В начале "фазы выплат", то есть когда другие "обычные" Riester-вкладчики получают свою пенсию и должны облагать ее налогом как доход, вкладчик Wohn-Riester также получает уведомление о своей налоговой задолженности, накопившейся на воображаемом счете за предыдущие годы.

Затем пенсионер, владеющий собственным домом, имеет выбор: обложить налогом все сразу: в награду он получает скидку в размере 30 процентов. Или поэтапное налогообложение: в этом случае он может погасить свою налоговую задолженность в рассрочку в течение периода до 23 лет, как и любой, кто получает регулярную Riester-пенсию. И здесь налоговая ставка зависит от общего дохода пенсионера.

Еще один важный момент: Если Вы выбрали единовременное налогообложение, применяются следующие правила:

Если Вы прекратите самостоятельное использование жилой недвижимости в течение 20 лет после начала фазы выплат, оставшаяся сумма 30%-ной скидки также должна быть обложена налогом по индивидуальной ставке как "прочие доходы". Но будьте осторожны: оставшаяся сумма 30%-ной скидки облагается налогом

• в полуторном размере, если налоговое нарушение произошло в первые 10 лет после начала фазы выплат (это штрафное налогообложение понять сложно!),
• в одинарном размере, если налоговое нарушение произошло между 10-м и 20-м годом после начала фазы выплат. Период после прекращения самостоятельного использования не имеет значения.

(2023): Что такое Wohn-Riester и как я должен это облагать налогом?

Где я могу найти номера поставщика, договора и сертификата?

Поставщик, то есть банк или страховая компания, в которой Вы заключили договор Riester, ежегодно присылает Вам документ о текущем «сальдо», то есть обзор накопленного капитала Riester.

Кроме того, Вы получаете раз в год так называемую справку от поставщика. Вы получаете ее один раз для личных документов, второй экземпляр справки от поставщика имеет пометку «Для предоставления в налоговую инспекцию». Эту справку в оригинале необходимо приложить к налоговой декларации.

Прежде чем это сделать, Вы должны ввести в налоговую декларацию основные данные о Вашем договоре Riester. В справке Вашего банка или страховой компании Вы найдете всю необходимую информацию. Например, идентификационные номера Вашего договора, такие как номер поставщика, номер сертификата и номер договора.

Кроме того, Вы должны указать внесенные Вами взносы, включая пособия. Если у Вас есть договор Riester для получения пенсии в будущем, например, инвестиционный сберегательный план или классическое пенсионное страхование, укажите, пожалуйста, Ваши взносы, включая государственные пособия.

Если Вы обеспечиваете себя на пенсию с помощью нового так называемого Wohn-Riester, укажите, пожалуйста, взносы на погашение, также включая пособия, с помощью которых Вы погашаете ипотеку или вносите средства на строительные сбережения. Эти данные Вы также найдете в справке от поставщика.

(2023): Где я могу найти номера поставщика, договора и сертификата?

Что делать, если я еще не получил справку от моего поставщика Riester?

Если на момент подачи налоговой декларации у Вас еще не было справки от поставщика по Вашему Riester-договору, это не должно помешать подаче налоговой декларации. Как правило, поставщик уже передал данные в налоговые органы в электронном виде. Тем не менее, если Вы позже предоставите справку от поставщика вместе с "бланком AV", даже уже вступившее в силу уведомление о подоходном налоге может быть изменено. Налоговое уведомление изменяется в соответствии с § 173 Abs. 1 Nr. 2 AO, если "бланк AV" и справка от поставщика подаются только после вступления в силу уведомления о подоходном налоге. Это означает: изменение из-за вновь открывшегося обстоятельства (OFD Niedersachsen от 16.02.2010, S 0351-67-St 144).

(2023): Что делать, если я еще не получил справку от моего поставщика Riester?

Как я могу доказать право на получение субсидии?

Чтобы подтвердить право на получение субсидии, Вы должны предоставить доказательства деятельности, подлежащей обязательному пенсионному страхованию. Как косвенно получающий выгоду супруг, Вы должны подтвердить брак. Чтобы подать заявление на получение надбавки на детей, Вам потребуется уведомление о получении пособия на ребенка.

А чтобы определить размер Вашего минимального взноса (четыре процента от валовой годовой заработной платы за предыдущий год), Вы должны подтвердить свой доход. В зависимости от поставщика и продукта Riester могут потребоваться дополнительные документы.

(2023): Как я могу доказать право на получение субсидии?

Как заключить договор Riester?

Прежде всего, Вам следует ознакомиться с различными инвестиционными возможностями. Что лучше всего соответствует Вашей личной готовности к риску? Когда Вы знаете, в какую форму пенсионного обеспечения Riester Вы хотите инвестировать, Вам следует найти хороший продукт. Подходят только продукты, имеющие сертификат Федерального управления финансового надзора.

Однако сертификат не является показателем качества или доходности предложения. Для вкладчика он лишь подтверждает, что соответствующий продукт поддерживается в рамках Riester. Для этого можно воспользоваться различными тестами в журналах или в Интернете, а также проконсультироваться с консультантом. Также следует попросить в страховой компании или банке произвести предварительный расчет возможной доходности и, конечно, подробно узнать о понесенных расходах (например, комиссия за заключение договора).

После принятия решения следует назначить встречу в банке или страховой компании, внимательно ознакомиться с документами и обязательно устранить все неясности, задав конкретные вопросы. Место заключения договора на получение пенсии Riester, конечно, зависит от типа инвестиций. После того как Вы решили, хотите ли Вы заключить классическое пенсионное страхование, инвестиционный фонд или банковский сберегательный план, обратитесь в страховую компанию или к ее посреднику, либо в банк.

Если Вы хотите инвестировать в Wohn-Riester, обратитесь в строительное общество. Однако банковский сберегательный план как вариант Riester в настоящее время предлагается лишь немногими банками.

(2023): Как заключить договор Riester?