Какие пенсионные и страховые продукты я могу указать?
Взносы на пенсионное страхование с правом выбора единовременной выплаты и на страхование жизни с накоплением капитала сроком не менее двенадцати лет могут быть указаны в рамках "прочих страховых взносов". Однако это возможно только в том случае, если срок действия страхования и первая выплата взноса начались до 01.01.2005.
Они учитываются только в том случае, если максимальная сумма вычета в размере 1.900 евро (работники, пенсионеры) или 2.800 евро (самозанятые) еще не исчерпана взносами на базовое медицинское и страхование на случай потребности в уходе.
Что означает право выбора единовременной выплаты?
В случае частного пенсионного страхования с правом выбора единовременной выплаты застрахованное лицо может в конце срока действия договора решить, хочет ли оно получать накопленные доходы в виде ежемесячной пенсии или единовременной выплаты. Страхование жизни с накоплением капитала предлагает такую же защиту в случае смерти, как и страхование жизни на случай смерти. Кроме того, оно одновременно является сберегательным договором. Это отличает страхование жизни с накоплением капитала от страхования жизни на случай смерти, которое выплачивается только в том случае, если застрахованное лицо умирает в течение срока действия договора. Если оно живет дольше согласованного срока, уплаченные взносы на страхование жизни на случай смерти аннулируются.
(2023): Какие пенсионные и страховые продукты я могу указать?
Как я могу списать взносы и пенсии по страхованию жизни?
Взносы на страхование жизни с выплатой капитала считаются расходами на обеспечение будущего и могут быть вычтены из налогооблагаемой базы, если это старый договор, заключенный до 2005 года. Однако они учитываются только в том случае, если вычитаемый максимальный размер в 1.900 евро (работники, пенсионеры) или 2.800 евро (самозанятые) еще не исчерпан взносами на базовое медицинское и долгосрочное страхование.
Взносы, уплаченные по капиталообразующему страхованию или пенсионному страхованию с правом выбора капитала, с 2004 года подлежат вычету только на 88 процентов. Если в пенсионном страховании исключено право выбора капитала, взносы подлежат вычету на 100 процентов.
Однако сумма расходов на обеспечение будущего, которая может быть учтена в налоговом отношении, очень сложна для расчета и, прежде всего, ограничена. Часто оставшееся пространство для вычета по максимальной сумме уже исчерпано взносами на страхование от несчастных случаев и страхование гражданской ответственности. Взносы, превышающие эту сумму, не могут быть учтены.
(2023): Как я могу списать взносы и пенсии по страхованию жизни?
Что означает Закон о пенсионных доходах для моего страхования жизни?
С вступлением в силу Закона о пенсионных выплатах в 2005 году ранее необлагаемые налогом выплаты доходов от капитальных страхований жизни были практически отменены. Выплаченные суммы теперь, как правило, подлежат налогообложению в полном объеме. Однако и здесь есть исключение: если договор действует более двенадцати лет и страховая сумма выплачивается только после достижения 60-летнего возраста, то облагается налогом только половина выплаченных доходов. Для договоров, заключенных с 2012 года, применяется возраст 62 года.
Если страхователь получает страховую сумму в виде регулярной пенсии, то облагается налогом только доля дохода. Доля дохода — это часть пенсионной выплаты, которая поступает от доходов с капитала. Доля дохода устанавливается законодателем и зависит от возраста получателя на момент начала выплаты пенсии. Если страхователи планируют получить свою капитализацию страхования жизни в виде пенсии, налоговая нагрузка с 2005 года значительно снизилась по сравнению с предыдущими правилами.
Также признаются как страхования жизни: страхования на обучение и приданое, страхования на случай инвалидности и дополнительные страхования от несчастных случаев к страхованиям жизни, а также страхования от несчастных случаев с возвратом премий.
Кроме того: страхования Dread Disease, то есть страхования, которые выплачиваются в случае тяжелого заболевания.
Также могут быть учтены взносы на пенсионные страхования без права выбора капитала, если срок действия и первая уплата взноса начались до 2005 года. Взносы в пенсионные и пенсионные кассы, а также вдовьи, сиротские и похоронные кассы также вносятся в соответствующие поля в зависимости от того, выплачивается ли сумма в виде капитала или регулярной пенсии. Однако это не относится к налогово субсидируемым пенсионным взносам, например, так называемой пенсии Riester. Взносы на них должны быть заявлены отдельно. Также взносы на страхование жизни, связанное с инвестиционными фондами, не могут быть вычтены как особые расходы.
(2023): Что означает Закон о пенсионных доходах для моего страхования жизни?
