Какие пенсионные и страховые продукты я могу указать?
Взносы на пенсионное страхование с правом выбора единовременной выплаты и на страхование жизни с накоплением капитала сроком не менее двенадцати лет могут быть указаны в рамках "прочих страховых взносов". Однако это возможно только в том случае, если срок действия страхования и первая выплата взноса начались до 01.01.2005.
Они учитываются только в том случае, если максимальная сумма вычета в размере 1.900 евро (работники, пенсионеры) или 2.800 евро (самозанятые) еще не исчерпана взносами на базовое медицинское и долгосрочное страхование.
Что означает право выбора единовременной выплаты?
В случае частного пенсионного страхования с правом выбора единовременной выплаты застрахованное лицо может в конце срока действия решить, получить ли накопленные доходы в виде ежемесячной пенсии или единовременной выплаты. Страхование жизни с накоплением капитала предлагает такую же защиту в случае смерти, как и страхование жизни на случай смерти. Кроме того, оно одновременно является сберегательным договором. Это отличает страхование жизни с накоплением капитала от страхования жизни на случай смерти, которое выплачивается только в том случае, если застрахованное лицо умирает в течение срока действия договора. Если он живет дольше согласованного срока, уплаченные взносы на страхование жизни на случай смерти аннулируются.
Какие пенсионные и страховые продукты я могу указать?
Как я могу списать взносы и пенсии по страхованию жизни?
Взносы на страхование жизни с выплатой капитала считаются расходами на обеспечение будущего и могут быть вычтены из налогооблагаемой базы, если это старый договор, заключенный до 2005 года. Однако они учитываются только в том случае, если вычитаемый максимум в размере 1.900 евро (работники, пенсионеры) или 2.800 евро (самозанятые) еще не исчерпан взносами на базовое медицинское и долгосрочное страхование.
Взносы, уплаченные по капиталообразующему страхованию или пенсионному страхованию с правом выбора капитала, с 2004 года подлежат вычету только на 88 процентов. Если в пенсионном страховании исключено право выбора капитала, взносы подлежат вычету на 100 процентов.
Однако сумма расходов на обеспечение будущего, которая может быть учтена в налоговом отношении, очень сложна для расчета и, прежде всего, ограничена. Часто оставшееся пространство для вычета по максимальной сумме уже исчерпано взносами на страхование от несчастных случаев и страхование ответственности. Взносы, превышающие эту сумму, не могут быть учтены.
Как я могу списать взносы и пенсии по страхованию жизни?
Was bedeutet das Alterseinkünftegesetz für meine Lebensversicherung?
Seit dem Alterseinkünftegesetz im Jahr 2005 sind Auszahlungen aus Kapitallebensversicherungen grundsätzlich steuerpflichtig. Die frühere Steuerfreiheit wurde weitgehend abgeschafft.
Steuerliche Ausnahmen
Eine reduzierte Besteuerung ist möglich, wenn:
- der Vertrag mindestens 12 Jahre läuft und
- die Auszahlung nach dem 60. Lebensjahr erfolgt (ab 2012: nach dem 62. Lebensjahr).
Dann ist nur die Hälfte des Ertrags steuerpflichtig.
Bei Auszahlung als Rente ist lediglich der gesetzlich festgelegte Ertragsanteil zu versteuern. Dieser richtet sich nach dem Alter beim Rentenbeginn. Oft fällt dadurch die Steuerlast geringer aus als bei einer Einmalzahlung.
Weitere Versicherungsarten
Auch folgende Versicherungen gelten steuerlich als Lebensversicherungen:
- Ausbildungs- und Aussteuerversicherungen
- Berufsunfähigkeits- und Unfallzusatzversicherungen
- Unfallversicherungen mit Prämienrückzahlung
- Dread Disease Versicherungen (bei schwerer Krankheit)
Abzugsfähigkeit von Beiträgen
- Rentenversicherungen ohne Kapitalwahlrecht mit Beginn vor 2005 sind weiterhin abziehbar.
- Auch Beiträge zu Versorgungs-, Pensions-, Witwen-, Waisen- und Sterbekassen können abgezogen werden – je nach Auszahlungsart.
- Riester-Verträge müssen gesondert geltend gemacht werden.
- Fondsgebundene Lebensversicherungen sind nicht abzugsfähig.
Was bedeutet das Alterseinkünftegesetz für meine Lebensversicherung?
