pomoc polowa
Początek działania
Proszę wpisać tutaj początek podjęcia działań energetycznych.
Początek realizacji działania energetycznego obowiązuje
- dla działań, dla których wymagane jest zezwolenie na budowę - dzień złożenia wniosku budowlanego
- dla działań, dla których nie jest wymagane zezwolenie na budowę - dzień złożenia dokumentacji budowlanej;
- w przypadku innych działań, które nie wymagają zezwolenia lub zgłoszenia, faktyczne rozpoczęcie prac budowlanych na terenie budowy.
Wydanie świadectwa
Wydatki na wystawienie specjalistycznego zaświadczenia również można odliczyć od podatku.
Zaświadczenie dot. wykonania danego działania energetycznego może potwierdzić specjalistyczna firma lub doradca energetyczny (osoba uprawniona do wystawiania zaświadczeń zgodnie z § 21 rozporządzenia w sprawie oszczędzania energii).
Montaż lub wymiana letniej izolacji cieplnej
Montaż lub wymiana rolet i zewnętrznych elementów zacieniających jest uważana za letnią izolację cieplną.
Kwalifikowane wydatki można zasadniczo pobrać z certyfikatu firmy specjalistycznej.
Jako dowód proszę przedłożyć certyfikat(y) firmy specjalistycznej zgodnie z § 21 Rozporządzenia w sprawie oszczędzania energii (EnEV).
O obniżenie podatku nie można się ubiegać, jeżeli wydatki zostały już uwzględnione jako koszty działalności gospodarczej, koszty związane z przychodami (np. w przypadku prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego), wydatki specjalne lub nadzwyczajne obciążenia.
Specjalistyczna firma wykonawcza
W tym miejscu należy wpisać nazwę firmy specjalistycznej, która wykonała działania energetyczne.
Firma specjalistyczna lub doradca energetyczny wystawia świadectwo, które należy przedłożyć w urzędzie skarbowym.
Do wystawiania świadectw specjalistycznych upoważnione są firmy handlowe, które prowadzą działalność w zakresie renowacji budynków. Dodatkowo, świadectwo może wystawić również doradca energetyczny (osoba posiadająca uprawnienia do wystawiania świadectw energetycznych zgodnie z § 21 rozporządzenia w sprawie oszczędności energii).
Wystawienie świadectwa jest w zasadzie dla właściciela lub właścicieli budynku mieszkalnego.
Związki właścicieli mieszkań: Jeżeli działania energetyczne są przeprowadzane w budynku składającym się z kilku mieszkań należących do właścicieli, należy zasadniczo wystawić oddzielne świadectwo dla każdego mieszkania z osobna.
Koniec środka
W tym miejscu należy wpisać koniec działania energetycznego.
O ulgę podatkową można się ubiegać dopiero po zakończeniu działania energetycznego i uzyskaniu odpowiedniego zaświadczenia od specjalistycznej firmy lub doradcy energetycznego.
Jeśli działanie energetyczne zostało zakończone dopiero w roku 2024, to wydatki można odliczyć od podatku dopiero w następnym roku.
Izolacja termiczna ścian
W przypadku izolacji cieplnej ścian dofinansowywany jest dla celów podatkowych pierwszy montaż lub odnowienie zewnętrznych elementów istniejących budynków. Dotyczy to m.in.
- ocieplenia ścian zewnętrznych,
- ocieplenia rdzeniowego w murze dwupowłokowym,
- ocieplenia ścian zewnętrznych budynków zabytkowych i wartych zachowania,
- ocieplenia wewnętrznego w ścianach zewnętrznych szachulcowych i odnowienia wypełnienia,
- ocieplenia powierzchni ścian od strony pomieszczeń nieogrzewanych,
- ocieplenia powierzchni ścian względem podłoża.
Wydatki kwalifikujące się do doadatku mogą być z reguły przejęte z zaświadczenia firmy specjalistycznej.
Jako dowód proszę przedłożyć zaświadczenie(a) specjalistycznej firmy wykonawczej zgodnie z § 21 rozporządzenia w sprawie oszczędzania energii (EnEV).
O obniżenie podatku nie można się ubiegać, jeżeli wydatki zostały już uwzględnione jako koszty działalności gospodarczej, koszty uzyskania przychodu (np. w przypadku prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego), wydatki specjalne lub obciążenia nadzwyczajne.
Izolacja termiczna powierzchni dachowych
W przypadku izolacji cieplnej powierzchni dachowych dofinansowywany jest dla celów podatkowych pierwszy montaż lub odnowienie zewnętrznych elementów istniejących budynków. Dotyczy to m.in. izolacji
- dachów spadzistych i związanych z nimi warstw belki dolinowej,
- powierzchni dachowych lukarn,
- policzków lukarn,
- dachów płaskich.
Wskazówka: Od 2021 roku do dofinansowania kwalifikuje się również "letnia termomodernizacja". Jest to niejako ukryte w załączniku 4a do rozporządzenia w sprawie środków renowacyjnych związanych z energią - ESanMV. Stwierdza się w nim konkretnie: "Finansowanie dotyczy wymiany lub pierwszej instalacji zewnętrznych urządzeń chroniących przed słońcem z optymalnym doprowadzeniem światła dziennego, na przykład poprzez systemy sterowania oświetleniem lub sterowanie zależne od promieniowania. Muszą być spełnione wymagania normy DIN 4108-2:2013-02 dotyczące minimalnej ochrony przed letnim upałem."
Wydatki kwalifikujące się do dodatku mogą być z reguły przejęte z zaświadczenia firmy specjalistycznej.
Jako dowód proszę przedłożyć zaświadczenie(a) specjalistycznej firmy wykonawczej zgodnie z § 21 rozporządzenia w sprawie oszczędzania energii (EnEV).
O obniżenie podatku nie można się ubiegać, jeżeli wydatki zostały już uwzględnione jako koszty działalności gospodarczej, koszty uzyskania przychodu (np. w przypadku prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego), wydatki specjalne lub obciążenia nadzwyczajne.
Izolacja termiczna sufitów na poddaszu
W przypadku izolacji cieplnej sufitów na poddaszu dofinansowywany jest dla celów podatkowych pierwszy montaż lub odnowienie zewnętrznych elementów istniejących budynków. Dotyczy to m.in. izolacji
- najwyższych sufitów do niezabudowanych poddaszy,
- sufitów w piwnicy,
- sufitów w pokojach nieogrzewanych,
- sufitów na poddaszu skierowanych ku dołowi przed powietrzem zewnętrznym,
- powierzchnie gruntu względem podłoża.
Wydatki kwalifikujące się do doadatku mogą być z reguły przejęte z zaświadczenia firmy specjalistycznej.
Jako dowód proszę przedłożyć zaświadczenie(a) specjalistycznej firmy wykonawczej zgodnie z § 21 rozporządzenia w sprawie oszczędzania energii (EnEV).
O obniżenie podatku nie można się ubiegać, jeżeli wydatki zostały już uwzględnione jako koszty działalności gospodarczej, koszty uzyskania przychodu (np. w przypadku prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego), wydatki specjalne lub obciążenia nadzwyczajne.
Odnowienie okien / drzwi zewnętrznych
W kontekście wymiany okien i/lub drzwi zewnętrznych, dotowany jest pierwszy montaż drzwi zewnętrznych, okien i drzwi francuskich, w tym zewnętrznych osłon przeciwsłonecznych.
Odnowienie i wymiana są dotowane, pod warunkiem spełnienia minimalnych wymagań z energetycznego punktu widzenia. Dotyczy to następujących obszarów:
- Okna, drzwi balkonowe i tarasowe z wieloszybowymi szybami izolacyjnymi
- Niskobarierowe lub antywłamaniowe okna, drzwi balkonowe i tarasowe
- Wymiana okien i okien skrzynkowych oraz okien ze specjalnymi szybami
- Okna dachowe
- Wymiana okien w budynkach zabytkowych lub wartych zachowania
- Wymiana okien w budynkach zabytkowych lub wartych zachowania
- Drzwi zewnętrzne do ogrzewanych pomieszczeń
Kwalifikujące się wydatki można zasadniczo pobrać z certyfikatu specjalistycznej firmy
Jako dowód należy przedłożyć certyfikat(y) specjalistycznej firmy wykonującej prace zgodnie z § 21 rozporządzenia w sprawie oszczędzania energii (EnEV).
O ulgę podatkową nie można się ubiegać, jeśli wydatki zostały już uwzględnione jako koszty prowadzenia działalności gospodarczej, wydatki związane z przychodami (np. w przypadku podwójnego prowadzenia domu), wydatki specjalne lub wydatki nadzwyczajne.
Energetyczne środki renowacyjne:
Dzięki "Rozporządzeniu zmieniającemu rozporządzenie w sprawie środków renowacji efektywności energetycznej" z dnia 14 czerwca 2021 r., Federalny Dziennik Ustaw I s. 1780, ESanMV został dostosowany do nowego federalnego finansowania efektywnych budynków. Wymagania dotyczące wydawania certyfikatów zostały szczegółowo opisane przez Federalne Ministerstwo Finansów w rozporządzeniu (Pismo FMF z dnia 15 października 2021 r.).
"Drugie rozporządzenie zmieniające rozporządzenie w sprawie środków modernizacji efektywności energetycznej" wprowadza korekty do "Federalnej dotacji na efektywne budynki (BEG) - środki indywidualne" w prawie podatkowym w celu zapewnienia ujednoliconego finansowania. Obejmuje to anulowanie wsparcia dla gazowych pomp ciepła, gazowych kotłów kondensacyjnych i gazowych hybrydowych systemów grzewczych. Wymagania dotyczące budynków i sieci ciepłowniczych zostaną dostosowane do warunków dotacji BEG, a nowe specyfikacje dotyczące sezonowego współczynnika wykorzystania ogrzewania pomieszczeń i cząstek stałych będą miały zastosowanie do systemów grzewczych na biomasę. Rozporządzenie to wejdzie w życie po raz pierwszy w okresie oceny 2023 r. i będzie miało zastosowanie do środków związanych z energią począwszy od 31 grudnia 2022 r. (Pismo FMF z dnia 26 stycznia 2023 r.).
Odnowienie lub instalacja systemu wentylacyjnego
Odnowienie lub instalacja systemu wentylacyjnego kwalifikuje się do uzyskania wsparcia finansowego. W tym zakresie wspierane są następujące systemy:
- systemy centralnego wydechowe powietrza sterowane zgodnie z zapotrzebowaniem,
- systemy scentralizowane, zdecentralizowane lub pokojowe z wymiennikami ciepła,
- kompaktowe jednostki do budynków energooszczędnych,
- kompaktowe jednostki z pompą ciepła powietrze-powietrze/woda,
Wydatki kwalifikujące się do doadatku mogą być z reguły przejęte z zaświadczenia firmy specjalistycznej.
Jako dowód proszę przedłożyć zaświadczenie(a) specjalistycznej firmy wykonawczej zgodnie z § 21 rozporządzenia w sprawie oszczędzania energii (EnEV).
O obniżenie podatku nie można się ubiegać, jeżeli wydatki zostały już uwzględnione jako koszty działalności gospodarczej, koszty uzyskania przychodu (np. w przypadku prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego), wydatki specjalne lub obciążenia nadzwyczajne.
Wskazówka: Wraz z rozporządzeniem zmieniającym rozporządzenie o energetycznych środkach renowacji z 14 czerwca 2021 r., BGBl. I p. 1780, ESanMV został dostosowany do nowego federalnego finansowania efektywnych budynków. Wymagania dotyczące wydawania certyfikatów zostały szczegółowo opisane przez Federalne Ministerstwo Finansów w rozporządzeniu (pismo FTF z dnia 15.10.2021 r.).
Odnowienie systemu grzewczego
W przypadku izolacji cieplnej powierzchni dachowych dofinansowywany jest dla celów podatkowych pierwszy montaż lub odnowienie zewnętrznych elementów istniejących budynków. Dotyczy to m.in. izolacji
- systemy kolektorów słonecznych,
- systemy biomasy,
- pompy ciepła,
- technika gazowych kotłów kondensacyjnych ("Renewable Ready"),
- systemy hybrydowe,
- ogniwa paliwowe,
- mini gospodarka energetyczna skojarzona (elektrociepłownie),
- podłączenie do sieci grzewczej.
Wydatki kwalifikujące się do doadatku mogą być z reguły przejęte z zaświadczenia firmy specjalistycznej.
Jako dowód proszę przedłożyć zaświadczenie(a) specjalistycznej firmy wykonawczej zgodnie z § 21 rozporządzenia w sprawie oszczędzania energii (EnEV).
O obniżenie podatku nie można się ubiegać, jeżeli wydatki zostały już uwzględnione jako koszty działalności gospodarczej, koszty uzyskania przychodu (np. w przypadku prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego), wydatki specjalne lub obciążenia nadzwyczajne.
Energetyczne środki remontowe:
Dzięki "Rozporządzeniu zmieniającemu rozporządzenie w sprawie środków renowacji efektywności energetycznej" z dnia 14 czerwca 2021 r., Federalny Dziennik Ustaw I s. 1780, ESanMV został dostosowany do nowego federalnego finansowania efektywnych budynków. Wymagania dotyczące wydawania certyfikatów zostały szczegółowo opisane przez Federalne Ministerstwo Finansów w rozporządzeniu (Pismo FMF z dnia 15 października 2021 r.).
"Drugie rozporządzenie zmieniające rozporządzenie w sprawie środków modernizacji efektywności energetycznej" wprowadza korekty do "Federalnej dotacji na efektywne budynki (BEG) - środki indywidualne" w prawie podatkowym w celu zapewnienia ujednoliconego finansowania. Obejmuje to anulowanie wsparcia dla gazowych pomp ciepła, gazowych kotłów kondensacyjnych i gazowych hybrydowych systemów grzewczych. Wymagania dotyczące budynków i sieci ciepłowniczych zostaną dostosowane do warunków dotacji BEG, a nowe specyfikacje dotyczące sezonowego współczynnika wykorzystania ogrzewania pomieszczeń i cząstek stałych będą miały zastosowanie do systemów grzewczych na biomasę. Rozporządzenie to wejdzie w życie po raz pierwszy w okresie oceny 2023 r. i będzie miało zastosowanie do środków związanych z energią począwszy od 31 grudnia 2022 r. (Pismo FMF z dnia 26 stycznia 2023 r.).
Systemy cyfrowe do optymalizacji zużycia energii
Dofinansowanie jest przewidziane na wdrożenie środków optymalizujących działanie przy użyciu elektronicznie sterowanych systemów w celu poprawy efektywności energetycznej.
Następująca lista przedstawia typowe kwalifikujące się środki optymalizacji działania i zużycia energii:
- Inteligentne liczniki, technologia pomiaru, kontroli i regulacji, technologia systemowa do wymiany danych,
- Technologia przełączania, systemy drzwi i napędów,
- Systemy zarządzania energią, regulacja,
- Niezbędne prace elektryczne do wdrożenia środka
Kwalifikujące się wydatki można zasadniczo pobrać z certyfikatu specjalistycznej firmy.
Jako dowód, prosimy o przedłożenie zaświadczenia (zaświadczeń) specjalistycznej firmy wykonującej prace zgodnie z § 21 niemieckiego rozporządzenia w sprawie oszczędzania energii (EnEV).
O ulgę podatkową nie można się ubiegać, jeśli wydatki zostały już uwzględnione jako koszty prowadzenia działalności gospodarczej, wydatki związane z przychodami (np. w przypadku podwójnego utrzymania domu), wydatki specjalne lub wydatki nadzwyczajne.
Energetyczne środki renowacyjne:
Dzięki "Rozporządzeniu zmieniającemu rozporządzenie w sprawie środków renowacji efektywności energetycznej" z dnia 14 czerwca 2021 r., Federalny Dziennik Ustaw I s. 1780, ESanMV został dostosowany do nowego federalnego finansowania efektywnych budynków. Wymagania dotyczące wydawania certyfikatów zostały szczegółowo opisane przez Federalne Ministerstwo Finansów w rozporządzeniu (Pismo FMF z dnia 15 października 2021 r.).
"Drugie rozporządzenie zmieniające rozporządzenie w sprawie środków modernizacji efektywności energetycznej" wprowadza korekty do "Federalnej dotacji na efektywne budynki (BEG) - środki indywidualne" w prawie podatkowym w celu zapewnienia ujednoliconego finansowania. Obejmuje to anulowanie wsparcia dla gazowych pomp ciepła, gazowych kotłów kondensacyjnych i gazowych hybrydowych systemów grzewczych. Wymagania dotyczące budynków i sieci ciepłowniczych zostaną dostosowane do warunków dotacji BEG, a nowe specyfikacje dotyczące sezonowego współczynnika wykorzystania ogrzewania pomieszczeń i cząstek stałych będą miały zastosowanie do systemów grzewczych na biomasę. Rozporządzenie to wejdzie w życie po raz pierwszy w okresie oceny 2023 r. i będzie miało zastosowanie do środków związanych z energią począwszy od 31 grudnia 2022 r. (Pismo FMF z dnia 26 stycznia 2023 r.).
Optymalizacja istniejących systemów grzewczych
Optymalizacja istniejących systemów grzewczych jest dofinansowywana tylko dla celów podatkowych, pod warunkiem, że są one starsze niż dwa lata.
Ulga ta obejmuje m.in.
- inwentaryzację i w razie potrzeby analiza stanu faktycznego,,
- wykonanie równoważenia hydraulicznego oraz,
- wdrożenie wszystkich niezbędnych działań mających na celu poprawę efektywności energetycznej całego systemu grzewczego.
Wydatki kwalifikujące się do doadatku mogą być z reguły przejęte z zaświadczenia firmy specjalistycznej.
Jako dowód proszę przedłożyć zaświadczenie(a) specjalistycznej firmy wykonawczej zgodnie z § 21 rozporządzenia w sprawie oszczędzania energii (EnEV).
Energetyczne środki remontowe:
Dzięki "Rozporządzeniu zmieniającemu rozporządzenie w sprawie środków renowacji efektywności energetycznej" z dnia 14 czerwca 2021 r., Federalny Dziennik Ustaw I s. 1780, ESanMV został dostosowany do nowego federalnego finansowania efektywnych budynków. Wymagania dotyczące wydawania certyfikatów zostały szczegółowo opisane przez Federalne Ministerstwo Finansów w rozporządzeniu (Pismo FMF z dnia 15 października 2021 r.).
"Drugie rozporządzenie zmieniające rozporządzenie w sprawie środków modernizacji efektywności energetycznej" wprowadza korekty do "Federalnej dotacji na efektywne budynki (BEG) - środki indywidualne" w prawie podatkowym w celu zapewnienia ujednoliconego finansowania. Obejmuje to anulowanie wsparcia dla gazowych pomp ciepła, gazowych kotłów kondensacyjnych i gazowych hybrydowych systemów grzewczych. Wymagania dotyczące budynków i sieci ciepłowniczych zostaną dostosowane do warunków dotacji BEG, a nowe specyfikacje dotyczące sezonowego współczynnika wykorzystania ogrzewania pomieszczeń i cząstek stałych będą miały zastosowanie do systemów grzewczych na biomasę. Rozporządzenie to wejdzie w życie po raz pierwszy w okresie oceny 2023 r. i będzie miało zastosowanie do środków związanych z energią począwszy od 31 grudnia 2022 r. (Pismo FMF z dnia 26 stycznia 2023 r.).
O obniżenie podatku nie można się ubiegać, jeżeli wydatki zostały już uwzględnione jako koszty działalności gospodarczej, koszty uzyskania przychodu (np. w przypadku prowadzenia podwójnego gospodarstwa domowego), wydatki specjalne lub obciążenia nadzwyczajne.
Czy planowanie / nadzór był prowadzony przez doradcę energetycznego?
Proszę wpisać tutaj wydatki, które ponieśli Państwo w związku z poleceniem doradcy energetycznego w ramach wsparcia lub nadzoru nad realizacją działania energetycznego.
Uwzględnione będą wydatki na doradców energetycznych zatwierdzonych przez Federalny Urząd ds. Gospodarki i Kontroli Eksportu (BAFA) jako osoby profesjonalnie zakwalifikowane do programu dofinansowania „Doradztwo energetyczne dla budynków mieszkalnych“ oraz wydatki na ekspertów ds. efektywności energetycznej, którzy są wymienieni w programie dofinansowania spółki pożyczek na odbudowę - KfW „Energooszczędna budowa i remont – budynków mieszkalnych“ (programy spółki pożyczek na odbudowę KfW nr 151 / 152 / 153 i 430).
Czy został zainstalowany gazowy kocioł kondensacyjny?
W przypadku instalacji kondensacyjnego kotła gazowego, który jest przygotowany do integracji odnawialnych źródeł energii, ulga podatkowa może być uwzględniona dopiero po przedłożeniu dowodu hybrydyzacji.
Dowód wykonania hybrydyzacji należy przedstawić zgodnie z wymogami określonymi w załączniku nr 6.4 rozporządzenia w sprawie działań w zakresie renowacji energetycznej.
Czy można odliczyć te wydatki jako nadzwyczajne obciążenie?
Własne wydatki z tytułu katastrof (np. z powodu trzęsienia ziemi, powodzi, burzy, gradu itp.), jak również wydatki wynikające z kosztów opieki, które mogą być zakwalifikowane jako obciążenia nadzwyczajne, proszę wpisać tutaj.
Kwoty te nie mogą być następnie dodatkowo odliczone w zakresie obciążeń nadzwyczajnych.
Urząd skarbowy odpowiednio uwzględni te kwoty.
