Какие существуют виды государственной поддержки пенсионных программ?

Выбор подходящего пенсионного обеспечения зависит от Вашей жизненной ситуации, возраста и готовности к риску. Для молодых вкладчиков подходят продукты с высокой доходностью, такие как фондовые сберегательные планы, в то время как пожилые инвесторы должны ориентироваться на безопасность, например, банковские сберегательные планы или классическое пенсионное страхование. Wohn-Riester идеально подходит для владельцев собственного жилья.

Какие существуют виды государственной поддержки пенсионных программ?

Сколько я должен ежегодно откладывать, чтобы получить субсидию Ристера?

Пенсия Ристера субсидируется государством за счет надбавок и налоговых льгот. Чтобы получить максимальную поддержку, вкладчики должны выполнить определенные условия и внести минимальный взнос.

Как получить полную поддержку Ристера?

• Базовая надбавка: Базовая поддержка составляет 175 евро в год. Для детей предусмотрены дополнительные надбавки:
  • 185 евро на ребенка, родившегося до 2008 года.
  • 300 евро на ребенка, родившегося после 2008 года.
• Сумма сбережений: Чтобы получить полную поддержку, необходимо ежегодно вносить 4 % от облагаемого социальным страхованием дохода за предыдущий год (за вычетом надбавок) на счет Ристера.
• Минимальный собственный взнос: Независимо от дохода, собственный взнос составляет минимум 60 евро в год.

Примеры расчета

1. Семья с двумя детьми (родившимися после 2008 года):

• Годовой брутто-доход: 40.000 евро
• Требуемый взнос (4 %): 1.600 евро
• Надбавки:
  • Базовая надбавка для одного из родителей: 175 евро
  • Детские надбавки: 300 евро × 2 = 600 евро
  • Общая сумма надбавок: 775 евро
• Собственный вклад: 1.600 евро - 775 евро = 825 евро в год

2. Одинокий без детей:

• Годовой брутто-доход: 30.000 евро
• Требуемый взнос (4 %): 1.200 евро
• Надбавки:
  • Базовая надбавка: 175 евро
  • Общая сумма надбавок: 175 евро
• Собственный вклад: 1.200 евро - 175 евро = 1.025 евро в год

Особенности для супругов и родительского отпуска

• Супруги: Не имеющие права на получение субсидии супруги могут получить базовую надбавку без собственных взносов, если у супруга, имеющего право на субсидию, есть договор Ристера.
• Родительский отпуск: Родители в период воспитания детей приобретают пенсионные права в системе обязательного пенсионного страхования и должны внести минимальный собственный взнос в размере 60 евро для получения поддержки Ристера.

Что происходит при меньших взносах?

• Если требуемый собственный взнос не внесен полностью, государственная поддержка будет пропорционально сокращена.
• Существует возможность временно приостановить договор Ристера. В этом случае поддержка на соответствующий период не предоставляется.

Вывод: Размер поддержки Ристера зависит от Вашего дохода и суммы Ваших взносов. Государственные надбавки могут составлять значительную часть сбережений и должны быть полностью использованы. Программа для расчета налогов или консультация у Вашего поставщика могут помочь Вам

Сколько я должен ежегодно откладывать, чтобы получить субсидию Ристера?

Как заключить договор Riester?

Ристер-контракт — это поддерживаемая государством возможность обеспечить себя в старости. Вот основные шаги:

1. Проверьте инвестиционные возможности

Выберите форму инвестирования, соответствующую Вашей склонности к риску и жизненной ситуации:

• Классическое пенсионное страхование: Надежно, но низкая доходность.
• Паевой инвестиционный фонд: Более высокие шансы на доходность, но рискованно.
• Банковский сберегательный план: Высочайшая безопасность, но низкие проценты.
• Wohn-Riester: Поддержка для недвижимости, используемой для собственного проживания.

2. Выберите сертифицированные продукты

• Только продукты с сертификатом BaFin имеют право на получение поддержки.
• Сертификат гарантирует право на получение поддержки, но ничего не говорит о качестве или доходности.

3. Сравните затраты и доходность

• Попросите рассчитать возможную доходность и затраты (например, вступительные взносы).
• Воспользуйтесь независимыми тестами или консультациями.

4. Консультация и заключение договора

• Обсудите все детали в банке, страховой компании или строительной сберегательной кассе.
• Задавайте конкретные вопросы о надбавках, гибкости и расходах.

Особенности Wohn-Riester

• Поддержка действует только для недвижимости, используемой для собственного проживания.
• Продажа или аренда могут вызвать возврат средств.

Вывод: Тщательно сравните предложения и выберите форму инвестирования, соответствующую Вашим потребностям. Воспользуйтесь независимой консультацией, чтобы получить выгоду от поддержки Ристера.

Как заключить договор Riester?

Могу ли я получать пособие Riester на любое частное пособие по старости?

Нет. Вы не можете получать субсидию Riester на каждое частное пособие по старости. Право на участие в программе имеют только те договоры страхования по старости, которые были сертифицированы Федеральным управлением по надзору за страхованием. Для сертификации применяются следующие требования:

• Начало выплаты пенсии: Выплата может начаться самое раннее с 60-летия или с установленной законом пенсии.
• Платеж: Платеж должен осуществляться в виде постоянного или возрастающего аннуитета; для новых контрактов также возможна единовременная выплата до 30 процентов. С 85 лет должна быть обеспечена пожизненная пенсионная гарантия.
• Гарантия взносов: В начале пенсионного этапа должно быть не менее уплаченных взносов плюс надбавки.
• Распределение затрат: Для договоров, заключенных начиная с 2005 года, затраты на приобретение должны равномерно распределяться не менее чем на пять лет. Для более старых контрактов действует ограничение в десять лет.
• Невозможность передачи: контракт Riester не может быть ни переуступлен, ни передан другим лицам.
• Защита: накопленный капитал не может передаваться в залог или ипотеку.
• Прозрачность: Провайдеры должны ежегодно информировать вкладчиков о сохраняемых затратах на приобретение, продажу и администрирование. Соответствующие расходы также должны быть раскрыты в случае изменения контракта.
• Унисекс-тарифы: женщины и мужчины платят одинаковую премию за вновь заключенные контракты.

Эти критерии сертификации лишь указывают, какие контракты на обеспечение по старости соответствуют требованиям. Однако сертификация не является знаком качества контракта с Riester.

Могу ли я получать пособие Riester на любое частное пособие по старости?

Кто получает бонус для начинающих карьеру?

Договор Riester особенно привлекателен для молодых вкладчиков. Помимо регулярного субсидирования, для начинающих карьеру до 25 лет предусмотрен единовременный бонус в размере 200 евро. Этот бонус автоматически предоставляется вместе с базовой премией с 2008 года.

Условия для получения бонуса для начинающих карьеру

• Возраст: На момент заключения договора Вам не должно быть больше 25 лет.
• Право на получение субсидии: Вы должны соответствовать условиям для получения субсидии Riester, например, быть занятым с обязательным социальным страхованием.
• Нет отдельной заявки: Бонус автоматически запрашивается через заявку на получение базовой премии.

Пример расчета

В первый год молодые вкладчики получают следующую государственную поддержку:

• Базовая премия: 175 евро
• Бонус для начинающих карьеру: 200 евро
• Общая поддержка: 375 евро

Примечание: Государственная поддержка уменьшает Вашу собственную минимальную сберегательную сумму, так как субсидии напрямую зачисляются на Ваш договор Riester.

Вывод

Бонус для начинающих карьеру вознаграждает молодых вкладчиков дополнительной субсидией в размере 200 евро. Это делает начало участия в программе Riester особенно привлекательным и помогает рано начать накапливать капитал для пенсионного обеспечения. Убедитесь, что Вы воспользовались бонусом вовремя, так как он доступен только до достижения 25 лет.

Кто получает бонус для начинающих карьеру?

Насколько велико право на получение надбавок и вычета по дополнительным расходам при использовании Riester?

Те, кто ежегодно вносит минимальный взнос в свой Riester-договор, получают полные надбавки. Размер надбавок и налоговых льгот зависит от следующих факторов:

Пример:

Супружеская пара с двумя детьми (родившимися в 2010 и 2007 годах) получает в 2018 году следующие надбавки:

• Основная надбавка супруг 1: 175 евро
• Основная надбавка супруг 2: 175 евро
• Детская надбавка (родился в 2010 году): 300 евро
• Детская надбавка (родился в 2007 году): 185 евро
• Итого: 835 евро

Минимальный собственный взнос (4 % от брутто-дохода) уменьшается за счет надбавок, поэтому оставшаяся сумма сбережений будет меньше.

Налоговые преимущества:

• Вычет на специальные расходы применяется к надбавкам и собственным взносам.
• Даже если надбавка не запрашивается, право на надбавку учитывается при проверке наилучшего варианта.
• Невозможно исключить надбавку и вместо этого использовать только налоговую льготу.

Вывод: Riester-надбавки и вычет на специальные расходы делают пенсионные накопления особенно привлекательными. Чтобы воспользоваться всеми преимуществами, следует внести минимальный собственный взнос и подать заявку на получение надбавок.

Насколько велико право на получение надбавок и вычета по дополнительным расходам при использовании Riester?

С 2018 года: надбавка к пенсии Ристера увеличена по новым и старым договорам

Взносы по договорам Ристер субсидируются государством - в частности, за счет надбавки к пенсионному обеспечению и, при необходимости, дополнительно за счет налоговой экономии в результате вычета дополнительных расходов (так называемая субсидия Ристер). Пособие Ристер в полном объеме можно получить только в том случае, если в договор Ристер было внесено не менее 4 процентов от дохода за предыдущий год, но не более 2.100 евро за минусом права на получение надбавки.

В настоящее время "Закон об укреплении трудового пенсионного обеспечения и внесении изменений в другие законы" (Gesetz zur Stärkung der betrieblichen Altersversorgung und zur Änderung anderer Gesetze (Betriebsrentenstärkungsgesetz)) от 17 августа 2017 года увеличивает базовое пособие с 154 евро до 175 евро с 2018 года, а надбавка к заработной плате на детей остается неизменной (ч. 84 предложение 1 Закона о подоходном налоге).)

Повышенная надбавка предусмотрена не только для вновь заключенных договоров Ристер, но и для существующих договоров. Увеличение до 175 евро создает больший стимул, особенно для лиц с низким уровнем дохода, сделать что-то для своего собственного обеспечения в старости.

Надбавка к пенсионному обеспечению состоит из следующих компонентов:

• Базовая надбавка: с 2018 года 175 евро, до 2017 года 154 евро,
• Надбавка к заработной плате на детей: 300 евро на ребенка с 2008 года рождения и 185 евро на ребенка до 2007 года рождения,
• Надбавка за начало карьеры для молодых людей в возрасте до 25 лет: дополнительные и единовременные 200 евро.

С 2018 года: надбавка к пенсии Ристера увеличена по новым и старым договорам

Должны ли пенсионные выплаты впоследствии облагаться налогом?

Да. Поскольку пенсия Riester формируется из необлагаемого налогом дохода, последующие выплаты облагаются обычным подоходным налогом. Таким образом, пенсии облагаются налогом не только с доли дохода (процентов), как в случае с пенсионными выплатами из частного пенсионного страхования, которое не поддерживается государством. Пенсии, субсидируемые Ристером, должны полностью облагаться налогом в старости.

Для будущих пенсионеров это означает: если они оформили не субсидируемое частное пенсионное страхование, взносы на которое они платят из облагаемого налогом дохода, то при выходе на пенсию им придется платить налог только на долю дохода. Если, с другой стороны, пенсионеры выбрали форму инвестирования, на которую они получили государственные субсидии, они должны заплатить налог на аннуитет по своей личной налоговой ставке. А это зависит от совокупного дохода пенсионера. Это относится ко всем субсидируемым инвестициям, то есть к страховым полисам, а также к фондам или банковским сберегательным планам.

Хорошая новость: Нет окончательного налога у источника. Хотя, например, ценовые прибыли обычных накопительных планов фондов облагаются окончательным налогом у источника с 2009 года, накопительные планы фондов Riester избавлены от окончательного налога у источника. Это относится и к прибыли от других инвестиций Riester. Когда начинается фаза выплаты, инвестор может распоряжаться приростом капитала без вычета окончательного налога у источника. Однако пенсии должны облагаться налогом по ставке персонального налога (отложенного), который рассчитывается на основе совокупного дохода.

Пенсия по месту жительства: сложное налогообложение. Отложенное налогообложение применяется к жилым риестрам. Взносы остаются безналоговыми, только сама пенсия облагается налогом - по вашей личной налоговой ставке. И вот здесь с Wohn-Riester все становится немного сложнее: взносы и пособия, включая предполагаемую процентную ставку в два процента, зачисляются на воображаемый "счет жилищных субсидий". Однако сберегатель не может получить доступ к счету, так как кредитный остаток, зафиксированный на нем, вкладывается в субсидию на недвижимость и в принципе больше не существует. В начале "фазы выплат", т.е. когда другие - "обычные" - сберегатели Riester получают пенсию и должны платить налог на этот доход, сберегатель Wohn-Riester также получает уведомление о своем налоговом обязательстве, которое накопилось на воображаемом счете за последние годы. Тогда у домовладельца-пенсионера есть выбор: заплатить налог со всего сразу, в награду он получит скидку в размере 30 процентов. Или налогообложение шаг за шагом: В этом случае он может выплачивать свой налоговый долг в рассрочку в течение 23 лет, как любой человек, получающий регулярную пенсию по программе Riester. Здесь также ставка налога зависит от совокупного дохода пенсионера.

Должны ли пенсионные выплаты впоследствии облагаться налогом?

Субсидия также для работников, занимающихся мини-работой (Minijobber)

Дополнительный пенсионный план особенно важен для работников, занимающихся мини-работой (Minijobber). Однако, мало кто из зарабатывающих знает, что работники, занимающиеся мини-работой с доходом до 450 евро также могут претендовать на субсидию Riester.

Для этого должны быть выполнены следующие требования:

1. Мини-работники должны быть в обязательном порядке застрахованы в системе обязательного пенсионного страхования: Это автоматически относится к мини-работам с 2013 года.
2. Кроме того, они должны платить собственные взносы на пенсионное страхование. Поскольку работодатель платит фиксированную ставку в размере 15 процентов в пенсионное страхование за коммерческих мини-работников, мини-работники должны платить только разницу в 3,7 процента от полного взноса в пенсионное страхование в размере 18,7 процента. При цене 450 евро это составляет 16,65 евро в месяц. Для мини-работ в частных домохозяйствах фиксированный взнос работодателя составляет пять процентов. Таким образом, в этом случае мини-занятые должны будут заплатить разницу в 13,7 процентных пункта или 61,65 евро в месяц при заработке 450 евро в месяц.
3. Мини-работодатели также должны внести минимальный собственный взнос в контракт Riester, чтобы получить полную сумму пособий. Минимальный взнос составляет 4 процента от дохода за предыдущий год за вычетом пособия, но не менее 60 евро в год. Если Вы зарабатываете 450 евро в месяц, минимальный взнос составляет 62 евро в год.

В целом, субсидия состоит из базового пособия в размере 154 евро и детского пособия в размере 300 евро для детей, родившихся с 2008 года, и 185 евро для детей, родившихся до 2008 года.

Другие преимущества: С дополнительными выплатами к установленной пенсии увеличиваются не только пенсионные права. Мини-работники могут даже требовать пособия на медицинскую или профессиональную реабилитацию. Кроме того, взносы подлежат вычету из налогооблагаемой базы как специальные расходы.

Источник: Данный отчет является частью серии "Финансовые знания для всех", подготовленной BVI Bundesverband Investment und Asset Management e.V. (Федеральная ассоциация инвестиций и управления активами).

Субсидия также для работников, занимающихся мини-работой (Minijobber)