Ajutoare pentru câmp
Tipul fondului de investiții
Selectați tipul fondului de investiții. Puteți alege dintre următoarele opțiuni:
- Fonduri de actiuni
- Fonduri mixte
- Fonduri imobiliare
- Fonduri imobiliare străine
- Alte fonduri de investiții
Puteți găsi informațiile pe certificatul fiscal de la banca dvs. (conform cerințelor oficiale ale autorităților fiscale).
Scutirea parțială are următoarele valori
- Fonduri mixte: 15% scutire parțială
- Fonduri de acțiuni: 30% scutire parțială
- Fonduri imobiliare: 60% scutire parțială
- Fonduri imobiliare în străinătate: 80% scutire parțială
- Alte fonduri: 0% scutire parțială
ISIN
Vă rugăm să introduceți aici Numărul internațional de identificare din 12 cifre al titlului de valoare (ISIN), pe care îl puteți găsi pe certificatul fiscal al băncii dvs.
Prețul de răscumpărare la 31 decembrie 2017 (fără profituri intermediare)
Introduceți aici prețul de răscumpărare la 31 decembrie 2017 (fără profituri intermediare) .
De asemenea, puteți găsi valoarea pe certificatul fiscal al băncii. Dacă nu a fost stabilit un preț de răscumpărare la 31.12.2017, introduceți prețul bursier respectiv la data limită 31.12.2017. Pentru a face acest lucru, căutați ISIN (numărul internațional de identificare a titlurilor de valoare) din documentele dvs. și determinați valorile corespunzătoare pe www.bundesanzeiger.de .
Important: costurile de achiziție fictive la 1 ianuarie 2018 rezultă din ultimul preț de răscumpărare al unităților de fond stabilit în anul calendaristic 2017.
Câștig sau pierdere de capital
(rotunjit la sume întregi în euro)
Câștigul/pierderea din vânzare este rotunjit la valori integrale în euro și rezultă din prețul de vânzare minus costurile de achiziție și de vânzare.
Câștigurile și pierderile din vânzare/răscumpărarea unităților de investiție sunt în general impozabile pentru investitor. Un câștig/pierdere de capital poate face obiectul unei scutiri parțiale, cu condiția ca fondul să îndeplinească condițiile necesare în acest sens. Rezultatul fictiv al vânzării – atât un câștig, cât și o pierdere – pentru unitățile de investiții achiziționate între 2009 și 2017 este, prin urmare, relevant în scopuri fiscale în cazul unei vânzări ulterioare.
Scutirea fiscală pentru unitățile de fond achiziționate înainte de 2009 a fost restricționată de reforma impozitării investițiilor. Din 2018, creșterile de valoare realizate din aceste unități de fond sunt supuse impozitării, în limita unei sume neimpozabile de 100.000 de euro.
În schimb, câștigurile/pierderile bazate pe modificările de valoare care au avut loc până la sfârșitul anului 2017 nu sunt supuse impozitării în cazul unităților de fond vechi protejate de portofoliu.
Dividende înainte de scutirea parțială
Pentru a compensa impozitele care sunt deja percepute pe venitul intern la nivelul fondului și pentru a compensa faptul că luartea în calcul a impozitului la sursă străin nu mai este posibil, există așa-numitele „ scutiri parțiale ”.
Aceasta înseamnă că un anumit procentaj rămâne scutit de impozite la nivelul investitorilor. Pentru investitorii privați, scutirile parțiale depind de tipul de fond:
- 15% pentru fonduri mixte
- 30% pentru fondurile de acțiuini
- 60% pentru fonduri imobiliare
- 80% pentru fondurile imobiliare cu proprietăți predominant străine
Pentru clasificarea ca fonduri de acțiuni, mixte sau imobiliare și, astfel, pentru valoarea scutirilor parțiale, condițiile de investiții ale fondului respectiv în prospectul de vânzări sunt decisive.
Exemplu: un investitor are o participație la un fond de acțiuni în 2020 și va primi o distribuție de 1.000 de euro în 2020. Cererile de scutire au fost epuizate, astfel încât 30% din cei 1000 de euro beneficiază de scutire parțială. Restul de 700 de euro sunt impozabili și sunt supuși impozitului forfetar de 25% (plus SolZ și eventual impozitul bisericii).
Au fost luate în considerare deduceri fiscale străine?
Selectați „da” dacă în2020 au fost deja reținute impozite străine.
Impozitele străine pot fi compensate cu impozitul german. Cu toate acestea, trebuie luate în considerare eventuale reglementări de compensare în conformitate cu un posibil acord de dublă impunere (DTA).
Unități de investiții cumpărate la
Vă rugăm să indicați aici când ați cumpărat unitățile de investiții.
Data la care afost dobândit bunul sau la care s-a tansferat acesta în proprietatea privată a contribuabilului este considerată a fi data cumpărării.
Ați vândut 2020 acțiuni din acest fond?
Informații privind unitățile de investiții vândute în 2020
Selectați „da” dacă ați vândut unități din fonduri de investiții în ultimul an.
Notă: Acțiunile din fondurile de investiții cu date de achiziție diferite trebuiesc înregistrate separat, în conformitate cu cerințele autorităților fiscale.
Profitul / pierderea din vânzarea fictivă este determinat de bancă. Ultimul preț de răscumpărare stabilit în 2017 va fi stabilit ca profit din vânzări și costuri de achiziție. Banca reține profitul fictiv până când acțiunile sunt vândute efectiv, întrucât acest lucru devine interesant pentru fisc doar în acest moment.
Ați cumpărat în 2019 unități din acest fond?
Informații privind unitățile de investiții achiziționate în 2019
Selectați „da” dacă ați cumpărat acțiuni din fonduri de investiții în 2019.
Din 2019, toate unitățile de investiții au fost impozitate cu suma forfetară în avans. Suma forfetară anticipată este o sumă forfetară, impozitare minimă ulterioară anuală . Suma forfetară anticipată se consideră că a fost plătită în prima zi lucrătoare a anului calendaristic următor (adică la 2.1. 2020). Prin urmare, rata forfetară anticipată pentru 2019 este relevantă din punct de vedere fiscal în 2020.
Notă: Acțiunile din fondurile de investiții cu date de achiziție diferite trebuie înregistrate separat, în conformitate cu cerințele autorităților fiscale.
