Când este necesar un consultant fiscal?
Consilierea fiscală poate fi oferită atât de către consilieri fiscali, cât și de către avocați și auditori.
Pentru persoanele fizice, depinde în primul rând dacă întocmirea declarației de impozit pe venit este voluntară sau nu. Orice persoană care trebuie să depună o declarație fiscală ar trebui să verifice dacă rambursarea de impozit pe venit preconizată este proporțională cu costurile de consultanță fiscală. Aici, sunteți ajutați să determinați costurile preconizate ale consultanților fiscali cu ajutorul calculatorului nostru.
Din păcate, dacă depuneți declarația de impozit, abia după ce primiți deciyia de impunere, puteți spune cu exactitate dacă consultantul fiscal a meritat cu adevărat. Aceasta este problema! Cu toate acestea, pentru angajații obișnuiți, consultanța nu prea merită, deoarece onorariile consilierului fiscal deseori absorb aproape în totalitate rambursarea de impozit preconizată. De asemenea, majoritatea deducerilor fiscale pot fi cercetate pe internet cu puțin timp și pot fi solicitate în declarația de impozit.
Dacă, pe de altă parte, aveți venituri din diverse activități, cum ar fi afacerile și/sau venituri din activități independente, atunci consilierea fiscală poate fi de fapt utilă. Dacă nu aveți nicio idee despre contabilitate și legislația fiscală, ar trebui să consultați cu siguranță un consilier fiscal. Pentru că cei care nu respectă obligațiile legale vor avea foarte repede probleme.
Dacă aveți nevoie de un consilier fiscal nu depinde doar de cunoștințele pe care le aveți în materie de contabilitate și fiscalitate. În special, liberarii și lucrătorii independenți cu greu pot evita o consultare. Un consilier fiscal îi poate ajuta deja la întocmirea declarației de venit și la determinarea profitului. În cele mai multe cazuri, el sau ea va găsi aici costuri deductibile pe care majoritatea lucrătorilor independenți nu le-ar fi declarat pe cont propriu.
Consilierii fiscali și auditorii nu sunt activi doar în calitate de consultanți, ci își asumă și sarcini constante, ca de ex. contabilitatea curentă și contabilitatea salariilor.
Când este necesar un consultant fiscal?
Cum se calculează taxele consilierului fiscal?
Taxele pe care le poate percepe un consilier fiscal sunt calculate din 2012 în conformitate cu Ordonanța privind remunerarea consilierilor fiscali (StBVV). Aceasta reglementează ce onorariu poate percepe consilierul fiscal pentru fiecare activitate.
În funcție de serviciu și de valoarea reprezentativă, se specifică o rată minimă și una maximă. Onorariul facturat nu poate fi mai mic sau mai mare decât aceste două valori. Cu toate acestea, având în vedere că diferența dintre cele două valori se poate ridica la câteva mii de euro, nu există un răspuns simplu la întrebarea cât costă un consilier fiscal.
Calculatorul nostru pentru determinarea costurilor consilierilor fiscali vă oferă, așadar, onorariul minim, onorariul mediu și onorariul maxim, în funcție de valoarea în cauză. Mulți consilieri fiscali se orientează către așa-numita valoare medie. Aceasta este - după cum se poate presupune - exact mijlocul dintre aceste două valori.
Această reglementare legală este menită să prevină concurența prețurilor între consultanții fiscali, să asigure o prelucrare calitativă și să ajute contribuabilul să poată estima un onorariu.
Cum se calculează taxele consilierului fiscal?
Ce este taxa medie?
Într-un caz normal, consultantul fiscal are dreptul la onorariul mediu. Onorariul mediu este, în general, perceput în cazul în care o chestiune are o greutate, un domeniu de aplicare și un grad de dificultate medii, iar clientul are venituri și situații financiare normale.
În cazul în care contribuabilul declară cheltuieli datorate unei gospodării duble, din proprietăți închiriate sau dintr-un sistem fotovoltaic, volumul de muncă din partea consilierului fiscal este mai mare și, prin urmare, mai costisitoare decât o clarificare standard. El poate lua atunci și taxa maximă!
Onorariul mediu este, prin urmare, un punct de plecare potrivit pentru determinarea onorariului adecvat, mai ales că jurisprudența utilizează în mod regulat această metodă. Onorariul mediu este comisionul mediu dintr-un cadru de comisioane. Se calculează prin simpla adunare a comisionului minim și maxim, împărțit la 2.
De exemplu, onorariul mediu pentru întocmirea declarației de venit este de 3,5/10 din onorariul maxim.
Ce este taxa medie?
Ce sunt taxele de valoare?
Ordonanța privind remunerarea consilierilor fiscali prevede onorariul de valoare, onorariul de încadrare în sumă și onorariul de timp.
Taxele de valoare sunt percepute de către consultantul fiscal pentru evidența contabilă, pentru întocmirea bilanțului, inclusiv a conturilor de profit și pierdere, și pentru declarațiile fiscale. Taxele valorice se bazează pe valoarea acestor sarcini, așa-numita valoarea obiectului.
Valoarea obiectului dindeclarația de impozit pe venit, de exemplu, este venitul total. Valoarea obiectului de contabilitate este fie cifra de afaceri anuală, fie suma cheltuielilor - oricare dintre acestea este mai mare.
Cărei valori de obiect i se atribuie o "taxă integrală" într-unul dintre cele cinci tabele din Ordonanța privind taxele. Cât de mult din acest onorariu integral poate percepe consilierul fiscal este limitat de Ordonanța privind remunerarea consilierului fiscal (StBVV)
Ordonanța privind onorariile stabilește un onorariu maxim și un onorariu minim pentru fiecare activitate, pe care consultantul fiscal nu le poate depăși, dar nici nu poate coborî sub ele.
Pentru lucrări de anvergură medie și dificultate medie, consultantul fiscal trebuie să aleagă atunci valoarea de mijloc între rata de o zecime inferioară și rata de o zecime superioară - onorariul mediu.
Ce sunt taxele de valoare?
Care sunt taxele pentru cheltuieli?
În plus față de onorariile care rezultă din tipul de serviciu conform StBVV, consultantul fiscal are dreptul la:
- Înlocuirea onorariilor care trebuie plătite pentru servicii poștale și de telecomunicații în timpul executării cesiunii: În locul costurilor efectiv suportate, consilierul fiscal poate solicita o sumă forfetară de 20 % din onorariul rezultat din StBVV, dar nu mai mult de 20 de euro în aceeași chestiune (§ 16 StBVV).
- Rambursarea cheltuielilor de dactilografiere pentru anumite copii și fotocopii (§ 17 StBVV),
- Rambursarea cheltuielilor de călătorie și a costurilor de cazare ca și cheltuieli de călătorie, precum și a unei indemnizații zilnice și a unei indemnizații de absență pentru călătoriile de afaceri (§ 18 StBVV) și
- taxa pe valoarea adăugată TVA care poate fi atribuită activității (§ 15 StBVV), se aplică rata normală de impozitare, în prezent de 19 %
În calculatorul nostru, se ia în considerare o rată forfetară de 20 de euro.
Care sunt taxele pentru cheltuieli?
Se poate conveni cu consultantul fiscal și un onorariu forfetar?
În loc de facturarea individuală, Ordonanța privind onorariile consilierilor fiscali prevede, de asemenea, posibilitatea de a conveni o remunerare forfetară (§ 14 StBVV).
Se poate conveni numai în scris și pentru o perioadă de cel puțin un an pentru activități continuate (de ex. contabilitate, consultanță).
Aceasta nu este un tip separat de taxă, ci doar o regulă de simplificare.
Se poate conveni cu consultantul fiscal și un onorariu forfetar?
