pomoc w wypełnieniu pola: (2023) Zyski lub straty kapitałowe
(w zaokrągleniu do pełnych kwot w euro)

Zysk/strata ze zbycia zostanie zaokrąglony do pełnej kwoty w euro i wynika z ceny zbycia pomniejszonej o koszty nabycia i zbycia. 

Zyski i straty ze zbycia/odkupienia jednostek inwestycyjnych podlegają zasadniczo opodatkowaniu dla inwestora. Zyski/straty kapitałowe podlegają częściowemu zwolnieniu pod warunkiem, że fundusz się na to kwalifikuje. Fikcyjny zysk kapitałowy – zarówno zysk jak i strata – na jednostkach inwestycyjnych nabytych w latach 2009-2017 podlega zatem opodatkowaniu przy późniejszej sprzedaży.

Zwolnienie podatkowe dla jednostek funduszy nabytych przed 2009 r. zostało ograniczone przez reformę opodatkowania inwestycji. Od 2018 r. wzrosty wartości osiągnięte z tych jednostek funduszy podlegają opodatkowaniu, z zastrzeżeniem kwoty wolnej od podatku w wysokości 100.000 euro.

Natomiast zyski/straty oparte na zmianach wartości, które nastąpiły do końca 2017 r., nie podlegają opodatkowaniu w przypadku jednostek z funduszy inwestycyjnych nabytych przed 01.01.2009 r. w ramach aktyw prywatnych.