Co to jest prawo do diet i specjalnych wydatków na Riester?
Wer co roku wpłaca na swoją umowę Riester minimalną kwotę w wysokości 4 procent dochodu z poprzedniego roku, otrzymuje pełne dodatki. Każdy oszczędzający w ramach Riester otrzymuje tzw. dodatek podstawowy, który wynosi 175 Euro. Na każde dziecko uprawnione do zasiłku rodzinnego wypłacany jest ryczałtowy dodatek na dziecko. Wynosi on 185 Euro dla dzieci urodzonych przed 2008 rokiem i 300 Euro dla dzieci urodzonych od 1.1.2008. O ile nie uzgodniono inaczej, dodatek na dziecko trafia na konto matki. Małżonkowie mogą jednak złożyć wniosek o przypisanie dodatku na dziecko ojcu. Taki wniosek o przeniesienie pozostaje ważny do momentu jego odwołania. Nawiasem mówiąc, wniosek jest możliwy dla każdego dziecka z osobna, tak że na przykład jedno dziecko może być przypisane ojcu, a drugie matce.
Przykład: Małżeństwo z dwojgiem dzieci (urodzonymi w 2002 i 2009 roku) otrzymuje łącznie dodatki Riester w wysokości 835 Euro rocznie.
Jeśli nie wpłacą Państwo minimalnej kwoty na umowę Riester, otrzymają Państwo dodatki proporcjonalnie. Od obliczonej minimalnej wpłaty własnej (cztery procent dochodu z poprzedniego roku) mogą Państwo od razu odjąć dodatki. Reszta to Państwa minimalna kwota oszczędności, którą muszą Państwo wpłacić, aby otrzymać pełne dodatki.
Od 2008 roku maksymalnie 2.100 Euro można odliczyć jako wydatki specjalne. Korzyści podatkowe są szczególnie opłacalne dla dobrze zarabiających oszczędzających. Odliczenie wydatków specjalnych muszą Państwo uwzględnić w zeznaniu podatkowym za rok, w którym wpłacili Państwo składki na umowę Riester. Oprócz Państwa własnych składek objęte są również dodatki Riester. Decydujące jest zawsze Państwa prawo do dodatków, a nie faktycznie wypłacony dodatek. Nawet jeśli nie złożą Państwo wniosku o dodatek, prawo do dodatku można odliczyć jako wydatki specjalne i zostanie ono uwzględnione w ramach korzystniejszego badania podatku dochodowego. Nie jest więc wskazane rezygnowanie z dodatku emerytalnego i zamiast tego korzystanie z korzyści podatkowej na własny użytek.
(2024): Co to jest prawo do diet i specjalnych wydatków na Riester?
Ile wynoszą dodatki Riester na dzieci?
Na każde dziecko uprawnione do otrzymywania zasiłku rodzinnego wypłacana jest ryczałtowa ulga na dziecko, jeśli ojciec lub matka zawrą umowę Riester. Ta ulga wynosi 185 Euro dla dzieci urodzonych przed 2008 rokiem i 300 Euro dla dzieci urodzonych od 1.1.2008. O ile nie uzgodniono inaczej, ulga na dziecko trafia na konto matki.
Małżonkowie mogą jednak złożyć wniosek o przypisanie ulgi na dziecko ojcu. Taki wniosek o przeniesienie pozostaje ważny do momentu jego odwołania. Nawiasem mówiąc, wniosek można złożyć dla każdego dziecka osobno, tak aby na przykład jedno dziecko było przypisane ojcu, a drugie matce.
W przypadku rozwiedzionych rodziców lub rodziców niebędących małżeństwem ulga na dziecko przysługuje temu, kto otrzymuje zasiłek rodzinny. Jeśli oboje rodzice otrzymują kolejno zasiłek rodzinny na to samo dziecko, ulga na dziecko zostanie przyznana rodzicowi, któremu zasiłek rodzinny został wypłacony za pierwszy okres roszczeniowy w roku kalendarzowym.
(2024): Ile wynoszą dodatki Riester na dzieci?
Kto otrzymuje dodatek na dzieci?
Państwo wspiera umowy Riester poprzez zasiłki i ulgi podatkowe. Podstawą wsparcia Riester jest zasiłek podstawowy dla samego oszczędzającego oraz dodatek na dziecko, jeśli oszczędzający ma dzieci. Dodatek na dziecko nie jest automatycznie przyznawany rodzicowi, który otrzymuje zasiłek rodzinny, lecz w przypadku małżeństw z reguły matce. Jeśli oboje rodzice o to wystąpią, dodatek na dziecko może zostać przeniesiony na ojca.
W tym celu należy w zeznaniu podatkowym - w załączniku AV - wpisać liczbę dzieci, dla których dodatek na dziecko ma zostać przeniesiony z matki na ojca. Należy również wnioskować o to w formularzu wniosków o zasiłki u swojego dostawcy Riester, jeśli chcą Państwo przenieść dodatek na dziecko na ojca. Jeśli rodzice mieszkają na stałe osobno lub nie są małżeństwem, dodatek na dziecko przysługuje rodzicowi, który jest nieograniczonym podatnikiem i faktycznie otrzymuje zasiłek rodzinny.
Może to być również ojczym lub macocha. Jeśli uprawnienie do wypłaty zasiłku rodzinnego zmieniło się w ciągu roku, decydujące jest, kto otrzymał zasiłek rodzinny na początku roku.
Aby uzyskać pełne wsparcie, należy zaoszczędzić cztery procent dochodu z poprzedniego roku podlegającego ubezpieczeniu społecznemu. Decydujące jest przy tym dochód z poprzedniego roku. Osoby, które oszczędzają mniej, otrzymują proporcjonalny zasiłek. Osoby, które tymczasowo nie są płynne finansowo, mogą zawiesić swoją umowę Riester, ale muszą wtedy zrezygnować z państwowego wsparcia. Nieuprawnieni do wsparcia małżonkowie mogą otrzymać zasiłek podstawowy, jeśli mają własną umowę Riester i wpłacą co najmniej kwotę podstawową w wysokości 60 Euro.
Wpływ wsparcia pokazuje następujące obliczenie dla rodziny z dwojgiem dzieci:
Dochód brutto rodziny wynosi 40.000 Euro w roku 2023. Aby uzyskać pełne wsparcie, w roku 2024 na umowę Riester musi wpłynąć co najmniej 1.600 Euro.
Państwo pomaga w tym, przyznając zasiłek podstawowy w wysokości 350 Euro dla obojga małżonków (2 razy 175 Euro).
Dodatkowo dodatek na dziecko w wysokości 185 Euro na dziecko (urodzone przed 2008 rokiem). W sumie przy dwojgu dzieci przysługuje rodzinie rocznie 720 Euro zasiłków państwowych. Kwota ta zostanie odjęta od minimalnej kwoty oszczędnościowej wynoszącej 1.600 Euro, co oznacza, że rodzina musi sama wpłacić tylko 880 Euro w roku 2024. W przypadku niższego wkładu własnego wsparcie zostanie odpowiednio zmniejszone.
(2024): Kto otrzymuje dodatek na dzieci?
