Moc AI dla Twojego podatku:

Z IntelliScan KI^beta
dla bezproblemowego zwrotu pieniędzy!

Koniec ze stresem podatkowym!
Dowiedz się, jak wypełnić zeznanie podatkowe szybciej i wydajniej dzięki IntelliScan. Wystarczy przesłać dokumenty, a nasza sztuczna inteligencja rozpozna i przetworzy wszystkie ważne informacje.

Świadczenia alimentacyjne

Dieser Text bezieht sich auf die Steuererklärung 2024. Die Version die für die Steuererklärung 2025 finden Sie unter:
(2025):

Kiedy muszę wykazać świadczenia alimentacyjne w zeznaniu podatkowym?

Rozwiedzeni i trwale oddzielnie mieszkający małżonkowie mogą odliczyć swoje świadczenia alimentacyjne na rzecz byłego małżonka jako wydatki specjalne w ramach realsplitting do kwoty 13.805 Euro. W zamian odbiorca musi opodatkować płatności jako inne dochody.

Realsplitting powoduje, że płatnik alimentów może odliczyć swoje wydatki od podatku, podczas gdy odbiorca alimentów musi je opodatkować jako inne dochody. Aby móc odliczyć płatności alimentacyjne jako wydatki specjalne, płatnik musi złożyć wniosek o odliczenie, a odbiorca musi wyrazić na to zgodę i zapewnić, że opodatkuje płatności pomniejszone o koszty uzyskania przychodu. Zgoda na realsplitting odbywa się poprzez złożenie "Anlage U".

Dochody należy wykazać w załączniku SO w wierszu "Unterhaltsleistungen, soweit Sie vom Unterhaltszahler als Sonderausgaben abgezogen wurden".

Świadczenia alimentacyjne są wprawdzie opodatkowane, ale czy faktycznie trzeba za nie zapłacić podatek, zależy od wysokości alimentów i innych dochodów. Jeśli nie masz żadnych lub tylko niewielkie inne dochody, podatek nie będzie zbyt wysoki ze względu na kwoty wolne i ryczałty w taryfie podatkowej.

Tipp

Jako odbiorca alimentów powinieneś uzależnić swoją zgodę na realsplitting od zobowiązania płatnika alimentów do zrekompensowania wszelkich strat podatkowych i pozapodatkowych, które mogą wyniknąć dla Ciebie z opodatkowania świadczeń alimentacyjnych.

(2024): Kiedy muszę wykazać świadczenia alimentacyjne w zeznaniu podatkowym?

pomoc polowa

Suma świadczeń alimentacyjnych

Suma otrzymanych alimentów

Opis

Wpisz tutaj krótki opis świadczenia alimentacyjnego, np.

Alimenty dla byłej żony zgodnie z załącznikiem U
Alimenty od żyjącego w separacji partnera – Realsplitting

Ważne jest, aby z opisu wynikało, od kogo pochodzą płatności (były lub żyjący w separacji małżonek/partner) i że są one dokonywane w ramach podziału rzeczywistego zgodnie z załącznikiem U.

Dochód

Proszę wpisać tutaj łączną kwotę otrzymanych alimentów w roku 2024, jeśli wyrazili Państwo zgodę na podział rzeczywisty (realsplitting) (formularz U).

Jeśli Państwa były partner przejął dodatkowo składki na ubezpieczenie zdrowotne i pielęgnacyjne, kwoty te również zaliczają się do opodatkowanych dochodów.

Przykład: Otrzymali Państwo w 2024 miesięcznie 1.000 Euro alimentów od swojej małżonki, z którą są Państwo w separacji (łącznie 12.000 Euro) oraz dodatkowo 300 Euro miesięcznie na podstawowe ubezpieczenie zdrowotne i pielęgnacyjne (łącznie 3.600 Euro). Ponieważ wyrazili Państwo zgodę na uwzględnienie podatkowe za pomocą formularza U, muszą Państwo podać łączną kwotę 15.600 Euro jako dochód.

Koszty uzyskania przychodów

W tym polu wpisz wydatki bezpośrednio związane z otrzymaniem świadczeń alimentacyjnych.

Jeśli nic nie wpiszesz, automatycznie zostanie uwzględniona ryczałtowa kwota na koszty uzyskania przychodu w wysokości 102 Euro.

Możliwe koszty uzyskania przychodu związane ze świadczeniami alimentacyjnymi:

Koszty doradztwa podatkowego, np. w zakresie zgody na załącznik U
Koszty podróży do urzędu skarbowego, doradcy podatkowego lub sądu
Koszty pocztowe i telefoniczne w związku z regulacją alimentacyjną
Koszty sądowe i adwokackie związane z podatkami, np. w celu wyjaśnienia zgody na załącznik U
Koszty dokumentów i kopii, np. kopie załącznika U, wydruki dowodów
Literatura fachowa dotycząca opodatkowania alimentów
Odsetki od kredytów, np. na egzekucję lub zabezpieczenie świadczenia alimentacyjnego

Ważne: Można odliczyć tylko udokumentowane koszty o wyraźnym związku podatkowym. Ogólne koszty rozwodu lub separacji nie są uwzględniane.

Metoda dochodów częściowych?

Jeśli świadczenia alimentacyjne podlegają procedurze dochodów częściowych (TEV), wybierz "tak".

Ważne: Procedura dochodów częściowych jest przypadkiem wyjątkowym i dotyczy tylko szczególnych sytuacji związanych z udziałami w przedsiębiorstwach.

Procedura dochodów częściowych (opodatkowanie 60%) może być zastosowana tylko wtedy, gdy spełnione są wszystkie następujące warunki:

Otrzymujesz alimenty związane z dochodami z udziałów w przedsiębiorstwie (np. udziały w GmbH),
i były partner dokonuje płatności bezpośrednio ze swoich dochodów operacyjnych,
i Ty jako odbiorca posiadasz lub posiadałeś odpowiednie udziały.

Tylko w tym szczególnym przypadku możesz opodatkować świadczenia alimentacyjne tylko w 60% (zgodnie z § 3 nr 40 EStG w związku z § 3c ust. 2 EStG).

Lohnsteuerkompakt

Die Online-Steuererklärung

Lohnsteuer kompakt FAQs

Z IntelliScan KI^beta
dla bezproblemowego zwrotu pieniędzy!

Świadczenia alimentacyjne

Kiedy muszę wykazać świadczenia alimentacyjne w zeznaniu podatkowym?

Przetestuj teraz za darmo

Złóż zeznanie podatkowe z Lohnsteuer kompakt.
1.240 Euro zwrotu w mniej niż godzinę.

Lohnsteuerkompakt

Die Online-Steuererklärung

Lohnsteuer kompakt FAQs

Z IntelliScan KI betadla bezproblemowego zwrotu pieniędzy!

Świadczenia alimentacyjne

Kiedy muszę wykazać świadczenia alimentacyjne w zeznaniu podatkowym?

Sichern Sie sich einfach die volle Steuererstattung, die Ihnen zusteht!

Złóż zeznanie podatkowe z Lohnsteuer kompakt. 1.240 Euro zwrotu w mniej niż godzinę.

Z IntelliScan KI^beta
dla bezproblemowego zwrotu pieniędzy!

Złóż zeznanie podatkowe z Lohnsteuer kompakt.
1.240 Euro zwrotu w mniej niż godzinę.