Czy otrzymam również ryczałt za dojazdy, jeśli korzystam z samochodu służbowego?

Czy otrzymam ryczałt za dojazdy, jeśli korzystam z samochodu służbowego?

Tak, możesz otrzymać ryczałt za dojazdy, nawet jeśli korzystasz z samochodu służbowego do pracy. Należy jednak zwrócić uwagę na kilka szczególnych kwestii:

Dogodna trasa:

Nawet jeśli Twój pracodawca przy obliczaniu podlegającej opodatkowaniu wartości użytkowej bierze pod uwagę najkrótszą trasę, możesz w zeznaniu podatkowym podać dłuższą trasę, jeśli jest ona bardziej dogodna i regularnie z niej korzystasz.

Dopłata za dojazdy do pracy:

Za dojazdy między domem a pierwszym miejscem pracy musisz oprócz prywatnej wartości użytkowej wynoszącej 1% ceny katalogowej dodatkowo opodatkować dopłatę. Wynosi ona miesięcznie 0,03% ceny katalogowej za kilometr. W zamian możesz, jak każdy pracownik, odliczyć ryczałt za dojazdy w wysokości 0,30 Euro lub 0,38 Euro za kilometr jako koszty uzyskania przychodu.

Opodatkowanie przez pracodawcę:

Jeśli Twój pracodawca opodatkowuje samochód służbowy ryczałtem 15%, musisz odjąć ryczałtowo opodatkowaną kwotę od zgłoszonych kosztów uzyskania przychodu. Tylko pozostała kwota może zostać odliczona jako koszty uzyskania przychodu.

Reguła upraszczająca:

Nawet jeśli pracodawca przy obliczaniu wartości użytkowej uwzględnia tylko 180 dni, możesz np. podać 220 dni przy odliczaniu kosztów uzyskania przychodu.

(2024): Czy otrzymam również ryczałt za dojazdy, jeśli korzystam z samochodu służbowego?

Jak wprowadzić różne trasy po przeprowadzce?

Jeśli w ciągu roku podatkowego zmienili Państwo miejsce zamieszkania z powodu przeprowadzki, zazwyczaj zmienia się również codzienna trasa do pierwszego miejsca pracy.

W takim przypadku muszą Państwo w Lohnsteuer kompakt wprowadzić dwa pierwsze miejsca pracy, aby wprowadzić poprawne trasy, np.:

• "Miejsce pracy, adres stare miejsce zamieszkania"
• Odległość 25 km, 112 dni roboczych, tydzień 5-dniowy
• "Miejsce pracy, adres nowe miejsce zamieszkania"
• Odległość 15 km, 118 dni roboczych, tydzień 5-dniowy

(2024): Jak wprowadzić różne trasy po przeprowadzce?

Jak uwzględnia się koszty dojazdu w przypadku carpoolingu?

Jeśli na codzienną drogę do pracy tworzone są wspólne dojazdy, każdy uczestnik wspólnego dojazdu może skorzystać z ryczałtu za odległość.

Objazdy w celu odbioru i odwiezienia pasażerów nie są uwzględniane przy obliczaniu odległości. Dla kierowcy koszty przejazdu można odliczyć jako koszty uzyskania przychodu w nieograniczonej wysokości. Natomiast dla pasażerów maksymalna kwota odliczenia jest ograniczona do 4.500 Euro.

(2024): Jak uwzględnia się koszty dojazdu w przypadku carpoolingu?

Jak prawidłowo wpisać koszty dojazdu, jeśli zmienia się liczba moich dni pracy?

Poprawne wpisanie kosztów dojazdu przy zmianie dni pracy

Jeśli w ciągu roku zmienia się liczba dni pracy w tygodniu, należy odpowiednio podzielić koszty dojazdu w zeznaniu podatkowym. Oto przykład, jak dokonać wpisów:

1. Rejestracja różnych okresów pracy

Jeśli w jednym roku miał Pan/i tydzień pracy 5-dniowy, a później 6-dniowy, należy utworzyć dwa wpisy dotyczące kosztów dojazdu:

• Okres z 5-dniowym tygodniem pracy:
  
  • Odległość: 15 km, Dni pracy: 115 dni, Uwagi: 5-dniowy tydzień pracy
• Okres z 6-dniowym tygodniem pracy:
  
  • Odległość: 15 km, Dni pracy: 140 dni, Uwagi: 6-dniowy tydzień pracy

2. Ryczałt za dojazdy

Ryczałt za dojazdy wynosi 30 centów za kilometr. Od 21. kilometra obowiązują wyższe stawki:

• 2021: 35 centów od 21. kilometra
• Od 2022: 38 centów od 21. kilometra

3. Podanie dni urlopu i choroby

Aby prawidłowo uwzględnić ryczałt za dojazdy, należy podać rzeczywiste dni pracy. Urząd skarbowy może również zażądać informacji o dniach urlopu i choroby.

4. Home office i zaświadczenie od pracodawcy

Jeśli pracował/a Pan/i w home office, można ubiegać się o 6 Euro dziennie jako koszty uzyskania przychodu (maks. 1.260 Euro rocznie). W takim przypadku nie można wpisywać kosztów dojazdu. W wielu przypadkach wymagane jest również zaświadczenie od pracodawcy potwierdzające dni pracy.

5. Nieprzekraczalne granice urzędów skarbowych

Urzędy skarbowe akceptują następujące przejazdy bez dowodu:

• 5-dniowy tydzień pracy: 220 do 230 przejazdów
• 6-dniowy tydzień pracy: 260 do 280 przejazdów

Te nieprzekraczalne granice nie są jednak prawnie wiążące. Służą jedynie jako orientacja i nie ma prawnego roszczenia, że urząd skarbowy automatycznie je zaakceptuje.

(2024): Jak prawidłowo wpisać koszty dojazdu, jeśli zmienia się liczba moich dni pracy?

Jak wprowadzić różne trasy w przypadku zmiany pracodawcy?

Jeśli w ciągu roku podatkowego zmieniłeś pracodawcę, zazwyczaj zmienia się również dzienna odległość do pokonania, a tym samym wysokość ryczałtu za dojazdy.

Jeśli w ciągu roku zmieniłeś pracodawcę, możesz łatwo wprowadzić kilka pierwszych miejsc pracy:

"Pierwsze miejsce pracy u poprzedniego pracodawcy"

• Odległość 30 km, 80 dni roboczych, tydzień 5-dniowy

"Pierwsze miejsce pracy u nowego pracodawcy"

• Odległość 15 km, 150 dni roboczych, tydzień 5-dniowy

(2024): Jak wprowadzić różne trasy w przypadku zmiany pracodawcy?

Gdzie wpisuję koszty dojazdu, jeśli korzystałem z różnych środków transportu?

Jeśli dojeżdżasz do pracodawcy różnymi środkami transportu (samochód/transport publiczny/uczestnik carpoolingu), wprowadź je najlepiej jako dwa oddzielne wpisy, np.:

"Pierwsze miejsce pracy, środek transportu samochód"

• Odległość 25 km, 164 dni robocze, tydzień 5-dniowy

"Pierwsze miejsce pracy, środek transportu transport publiczny"

• Odległość 25 km, 66 dni roboczych, tydzień 5-dniowy

(2024): Gdzie wpisuję koszty dojazdu, jeśli korzystałem z różnych środków transportu?