Czy otrzymam również ryczałt za dojazdy, jeśli korzystam z samochodu służbowego?
Czy otrzymam ryczałt za dojazdy, jeśli korzystam z samochodu służbowego?
Tak, możesz otrzymać ryczałt za dojazdy, nawet jeśli korzystasz z samochodu służbowego do pracy. Należy jednak zwrócić uwagę na kilka szczególnych kwestii:
Dogodna trasa:
Nawet jeśli Twój pracodawca przy obliczaniu podlegającej opodatkowaniu wartości użytkowej bierze pod uwagę najkrótszą trasę, możesz w zeznaniu podatkowym podać dłuższą trasę, jeśli jest ona bardziej dogodna i regularnie z niej korzystasz.
Dopłata za dojazdy do pracy:
Za dojazdy między domem a pierwszym miejscem pracy musisz oprócz prywatnej wartości użytkowej wynoszącej 1% ceny katalogowej dodatkowo opodatkować dopłatę. Wynosi ona miesięcznie 0,03% ceny katalogowej za kilometr. W zamian możesz, jak każdy pracownik, odliczyć ryczałt za dojazdy w wysokości 0,30 Euro lub 0,38 Euro za kilometr jako koszty uzyskania przychodu.
Opodatkowanie przez pracodawcę:
Jeśli Twój pracodawca opodatkowuje samochód służbowy ryczałtem 15%, musisz odjąć ryczałtowo opodatkowaną kwotę od zgłoszonych kosztów uzyskania przychodu. Tylko pozostała kwota może zostać odliczona jako koszty uzyskania przychodu.
Reguła upraszczająca:
Nawet jeśli pracodawca przy obliczaniu wartości użytkowej uwzględnia tylko 180 dni, możesz np. podać 220 dni przy odliczaniu kosztów uzyskania przychodu.
(2024): Czy otrzymam również ryczałt za dojazdy, jeśli korzystam z samochodu służbowego?
Jak wprowadzić różne trasy po przeprowadzce?
Jeśli w ciągu roku podatkowego zmienili Państwo miejsce zamieszkania z powodu przeprowadzki, zazwyczaj zmienia się również codzienna trasa do pierwszego miejsca pracy.
W takim przypadku muszą Państwo w Lohnsteuer kompakt wprowadzić dwa pierwsze miejsca pracy, aby wprowadzić poprawne trasy, np.:
- "Miejsce pracy, adres stare miejsce zamieszkania"
- Odległość 25 km, 112 dni roboczych, tydzień 5-dniowy
- "Miejsce pracy, adres nowe miejsce zamieszkania"
- Odległość 15 km, 118 dni roboczych, tydzień 5-dniowy
Nie zapomnij również uwzględnić kosztów przeprowadzki w zeznaniu podatkowym!
(2024): Jak wprowadzić różne trasy po przeprowadzce?
Jak uwzględnia się koszty dojazdu w przypadku carpoolingu?
Jeśli na codzienną drogę do pracy tworzone są wspólne dojazdy, każdy uczestnik wspólnego dojazdu może skorzystać z ryczałtu za odległość.
Objazdy w celu odbioru i odwiezienia pasażerów nie są uwzględniane przy obliczaniu odległości. Dla kierowcy koszty przejazdu można odliczyć jako koszty uzyskania przychodu w nieograniczonej wysokości. Natomiast dla pasażerów maksymalna kwota odliczenia jest ograniczona do 4.500 Euro.
(2024): Jak uwzględnia się koszty dojazdu w przypadku carpoolingu?
Jak prawidłowo wpisać koszty dojazdu, jeśli zmienia się liczba moich dni pracy?
Poprawne wpisanie kosztów dojazdu przy zmianie dni pracy
Jeśli w ciągu roku zmienia się liczba dni pracy w tygodniu, należy odpowiednio podzielić koszty dojazdu w zeznaniu podatkowym. Oto przykład, jak dokonać wpisów:
1. Rejestracja różnych okresów pracy
Jeśli w jednym roku miał Pan/i tydzień pracy 5-dniowy, a później 6-dniowy, należy utworzyć dwa wpisy dotyczące kosztów dojazdu:
- Okres z 5-dniowym tygodniem pracy:
- Odległość: 15 km, Dni pracy: 115 dni, Uwagi: 5-dniowy tydzień pracy
- Okres z 6-dniowym tygodniem pracy:
- Odległość: 15 km, Dni pracy: 140 dni, Uwagi: 6-dniowy tydzień pracy
2. Ryczałt za dojazdy
Ryczałt za dojazdy wynosi 30 centów za kilometr. Od 21. kilometra obowiązują wyższe stawki:
- 2021: 35 centów od 21. kilometra
- Od 2022: 38 centów od 21. kilometra
3. Podanie dni urlopu i choroby
Aby prawidłowo uwzględnić ryczałt za dojazdy, należy podać rzeczywiste dni pracy. Urząd skarbowy może również zażądać informacji o dniach urlopu i choroby.
4. Home office i zaświadczenie od pracodawcy
Jeśli pracował/a Pan/i w home office, można ubiegać się o 6 Euro dziennie jako koszty uzyskania przychodu (maks. 1.260 Euro rocznie). W takim przypadku nie można wpisywać kosztów dojazdu. W wielu przypadkach wymagane jest również zaświadczenie od pracodawcy potwierdzające dni pracy.
5. Nieprzekraczalne granice urzędów skarbowych
Urzędy skarbowe akceptują następujące przejazdy bez dowodu:
- 5-dniowy tydzień pracy: 220 do 230 przejazdów
- 6-dniowy tydzień pracy: 260 do 280 przejazdów
Te nieprzekraczalne granice nie są jednak prawnie wiążące. Służą jedynie jako orientacja i nie ma prawnego roszczenia, że urząd skarbowy automatycznie je zaakceptuje.
(2024): Jak prawidłowo wpisać koszty dojazdu, jeśli zmienia się liczba moich dni pracy?
Jak wprowadzić różne trasy w przypadku zmiany pracodawcy?
Jeśli w ciągu roku podatkowego zmieniłeś pracodawcę, zazwyczaj zmienia się również dzienna odległość do pokonania, a tym samym wysokość ryczałtu za dojazdy.
Jeśli w ciągu roku zmieniłeś pracodawcę, możesz łatwo wprowadzić kilka pierwszych miejsc pracy:
"Pierwsze miejsce pracy u poprzedniego pracodawcy"
- Odległość 30 km, 80 dni roboczych, tydzień 5-dniowy
"Pierwsze miejsce pracy u nowego pracodawcy"
- Odległość 15 km, 150 dni roboczych, tydzień 5-dniowy
(2024): Jak wprowadzić różne trasy w przypadku zmiany pracodawcy?
Gdzie wpisuję koszty dojazdu, jeśli korzystałem z różnych środków transportu?
Jeśli dojeżdżasz do pracodawcy różnymi środkami transportu (samochód/transport publiczny/uczestnik carpoolingu), wprowadź je najlepiej jako dwa oddzielne wpisy, np.:
"Pierwsze miejsce pracy, środek transportu samochód"
- Odległość 25 km, 164 dni robocze, tydzień 5-dniowy
"Pierwsze miejsce pracy, środek transportu transport publiczny"
- Odległość 25 km, 66 dni roboczych, tydzień 5-dniowy
(2024): Gdzie wpisuję koszty dojazdu, jeśli korzystałem z różnych środków transportu?
