Co to jest Wohn-Riester i jak to opodatkować?
1 stycznia 2008 r. weszła w życie ustawa o rencie mieszkaniowej. W ramach renty mieszkaniowej dodatki od państwa i własne oszczędności są wykorzystywane na budowę domu, zakup mieszkania lub spłatę zadłużenia związanego z nieruchomością. Warunkiem jest, aby była to nieruchomość użytkowana na własne potrzeby. Możesz otrzymać wsparcie, gdy przysługuje Ci dotacja Riester. Prawo do dotacji państwowej w ramach umowy Riester mają wszyscy, którzy są objęci obowiązkowym ubezpieczeniem emerytalnym, oraz urzędnicy.
Skomplikowane opodatkowanie
Jednak w przypadku renty mieszkaniowej stosuje się tzw. odroczone opodatkowanie. Składki pozostają wolne od podatku, dopiero sama renta musi zostać opodatkowana - według Twojej osobistej stawki podatkowej. I tu robi się trochę skomplikowanie w przypadku Wohn-Riester: Składki i dodatki mają być księgowane na fikcyjnym "koncie wsparcia mieszkaniowego" z uwzględnieniem zakładanych odsetek w wysokości dwóch procent. Nie można jednak uzyskać dostępu do tego konta, ponieważ zgromadzone tam środki zostały zainwestowane w nieruchomość i w zasadzie już nie istnieją. Na początku "fazy wypłat", czyli gdy inni - "tradycyjni" oszczędzający w ramach Riester otrzymują swoją rentę i muszą ją opodatkować jako dochód, oszczędzający w ramach Wohn-Riester również otrzymuje powiadomienie o swoim zobowiązaniu podatkowym, które zgromadziło się na fikcyjnym koncie w ciągu ostatnich lat.
Wtedy emeryt mieszkaniowy ma wybór: Opodatkować wszystko na raz: W nagrodę otrzymuje rabat w wysokości 30 procent. Albo stopniowe opodatkowanie: W tym przypadku może spłacać swoje zobowiązanie podatkowe w ratach przez okres do 23 lat, tak jak każdy, kto otrzymuje regularną rentę Riester. Również tutaj stawka podatkowa zależy od całkowitego dochodu emeryta.
Kolejny punkt sporny: Jeśli wybrałeś jednorazowe opodatkowanie, obowiązuje następująca zasada:
Jeśli w ciągu 20 lat od rozpoczęcia fazy emerytalnej zrezygnujesz z użytkowania nieruchomości na własne potrzeby, pozostała kwota rozwiązania 30% musi zostać opodatkowana według indywidualnej stawki jako "inne dochody". Ale uwaga: Do opodatkowania jest pozostała kwota rozwiązania 30%
- w wysokości półtorakrotnej, jeśli zdarzenie szkodliwe podatkowo nastąpi w ciągu pierwszych 10 lat od rozpoczęcia fazy emerytalnej (niech to zrozumie, kto potrafi!),
- w wysokości jednokrotnej, jeśli zdarzenie szkodliwe podatkowo nastąpi między 10. a 20. rokiem od rozpoczęcia fazy emerytalnej. Nie ma znaczenia okres po zaprzestaniu użytkowania na własne potrzeby.
