pomoc polowa
Rodzaj funduszu inwestycyjnego
Proszę wybrać typ funduszy. Mają Państwo następującą opcje do wyboru:
- Fundusze akcyjne
- Fundusze mieszane
- Fundusze nieruchomości
- Zagraniczne fundusze nieruchomości
- Inne fundusze inwestycyjne
Informacje te można znaleźć na zaświadczeniu podatkowym wystawionym przez Państwa bank (zgodnie z oficjalnymi wytycznymi administracji finansowej).
Częściowe zwolnienie z podatku obejmuje następującą skalę procentową funduszy:
- Fundusze mieszane: 15% zwolnienia
- Fundusze akcyjne: 30% zwolnienia
- Fundusze nieruchomości: 60% zwolnienia
- Zagraniczne fundusze nieruchomości: 80% zwolnienia
- Inne fundusze inwestycyjne: 0% zwolnienia
Liczba sprzedanych akcji inwestycyjnych
Proszę wpisać
ilość sprzedanych udziałów. Mogą Państwo wpisać do czterech miejsc po przecinku.
Wartość tą można przepisać z certyfikatu podatkowego Państwa banku.
Cena wykupu do 31.12.2017 r. (bez uwzględnienia zysków okresowe)
Proszę wpisać tutaj cenę umorzenia do dnia 31.12.2017 (bez zysków okresowych).
Kwotę tą można znaleźć na zaświadczeniu podatkowym z banku. Jeśli nie ustalono ceny odkupu do dnia 31.12.2017, należy wprowadzić cenę wg kursu giełdowego obowiązującego tego dnia (31.12.2017r.) Aby to zrobić, potrzebny będzie Państwu ISIN (Międzynarodowy Numer Identyfikacyjny Papierów Wartościowych) znajdujący się w Pańskich dokumentach i wtedynależy określić odpowiednie wartości pod adresem www.bundesanzeiger.de.
Ważne: Hipotetyczne koszty nabycia z dnia 1 stycznia 2018 r. są zazwyczaj oparte na ostatniej cenie wykupu jednostek funduszu ustalonej w roku kalendarzowym 2017.
Koszty uboczne sprzedaży
Proszę wpisać tutaj koszty sprzedaży poniesione przez Państwa w związku ze sprzedażą funduszu inwestycyjnego.
Zyski lub straty kapitałowe (w zaokrągleniu do pełnych kwot w euro)
Zysk/strata ze zbycia zostanie zaokrąglony do pełnej kwoty w euro i wynika z ceny zbycia pomniejszonej o koszty nabycia i zbycia.
Zyski i straty ze zbycia/odkupienia jednostek inwestycyjnych podlegają zasadniczo opodatkowaniu dla inwestora. Zyski/straty kapitałowe podlegają częściowemu zwolnieniu pod warunkiem, że fundusz się na to kwalifikuje. Fikcyjny zysk kapitałowy – zarówno zysk jak i strata – na jednostkach inwestycyjnych nabytych w latach 2009-2017 podlega zatem opodatkowaniu przy późniejszej sprzedaży.
Zwolnienie podatkowe dla jednostek funduszy nabytych przed 2009 r. zostało ograniczone przez reformę opodatkowania inwestycji. Od 2018 r. wzrosty wartości osiągnięte z tych jednostek funduszy podlegają opodatkowaniu, z zastrzeżeniem kwoty wolnej od podatku w wysokości 100.000 euro.
Natomiast zyski/straty oparte na zmianach wartości, które nastąpiły do końca 2017 r., nie podlegają opodatkowaniu w przypadku jednostek z funduszy inwestycyjnych nabytych przed 01.01.2009 r. w ramach aktyw prywatnych.
Wypłata przed częściowym zwolnieniem z podatku
Tragen Sie hier die Höhe der Bruttoausschüttung aus Investmentfonds ein – also den vollständigen Betrag, der Ihnen vor Anwendung der Teilfreistellung gutgeschrieben wurde.
Die Teilfreistellung wird vom Programm automatisch berücksichtigt. Sie müssen daher nicht selbst berechnen, welcher Anteil steuerfrei bleibt.
Hintergrund zur Teilfreistellung
Bei Investmentfonds unterliegen bestimmte Erträge nur anteilig der Besteuerung. Dies erfolgt über die sogenannte Teilfreistellung. Sie soll bereits auf Fondsebene besteuerte Erträge sowie nicht anrechenbare ausländische Quellensteuern ausgleichen.
Die Höhe der Teilfreistellung richtet sich nach der Fondsart und beträgt für Privatanleger:
- 30 % bei Aktienfonds
- 15 % bei Mischfonds
- 60 % bei Immobilienfonds
- 80 % bei Immobilienfonds mit überwiegend ausländischen Immobilien
Die Klassifikation des Fonds ergibt sich aus dem Verkaufsprospekt bzw. den Anlagebedingungen.
Beispiel: Ein Anleger erhält im Jahr 2024 eine Ausschüttung von 1.000 Euro aus einem Aktienfonds. In das Feld ist der volle Betrag von 1.000 Euro einzutragen. Das Programm wendet automatisch die Teilfreistellung von 30 % an, wodurch lediglich 700 Euro steuerlich angesetzt werden.
Akcje inwestycyjne zakupione dnia
Proszę wpisać tutaj, kiedy zostały kupione akcje inwestycyjne.
Za datę nabycia uważa się dzień, w którym dobro gospodarcze zostało odpłatnie nabyte lub w którym zostało ono przeniesione do prywatnego majątku podatnika.
Czy sprzedali Państwo udziały w tych funduszach w 2024?
Angaben zu den 2024 verkauften Investmentanteilen
Proszę wybrać "tak", jeśli sprzedali Państwo jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych w roku 2024.
Wskazówka: Akcje z różnymi datami nabycia muszą być ujmowane oddzielnie zgodnie z wymogami organów podatkowych.
Jednostki uczestnictwa funduszu nabyte przed 1 stycznia 2018 r.: W przypadku jednostek uczestnictwa nabytych przed 1 stycznia 2018 r. obowiązują następujące zasady: Zysk/stratę z hipotetycznej sprzedaży określa bank. Decydująca jest ostatnia cena wykupu ustalona w 2017 roku. Bank zatrzymuje hipotetyczny zysk do momentu faktycznej sprzedaży jednostek, ponieważ dopiero wtedy staje się on skuteczny dla celów podatkowych.
Jednostki funduszu nabyte po 31 grudnia 2017 r.: Przepisy reformy podatku inwestycyjnego z 2018 r. mają zastosowanie do sprzedaży jednostek nabytych po 31 grudnia 2017 r. Nie ma specjalnego traktowania, takiego jak sprzedaż hipotetyczna. Zyski z takiej sprzedaży w pełni podlegają zryczałtowanemu podatkowi u źródła.
Cena zakupu / koszt nabycia (dla wszystkich świadectw udziałowych)
W tym miejscu należy wpisać cenę zakupu wszystkich certyfikatów jednostek udziału w dniu zakupu.
Jednostki udziału w funduszu nabyte przed 1 stycznia 2018 r.:
Zamiast rzeczywistych kosztów nabycia należy podać tutaj tzw. hipotetyczne koszty nabycia na dzień 1 stycznia 2018 r.
Fikcyjne koszty nabycia odpowiadają cenie wykupu ustalonej przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych na dzień 31 grudnia 2017 r.
Jednostki udziału w funduszu nabyte po 31 grudnia 2017 r.:
Proszę wpisać rzeczywiste koszty nabycia. Obejmują one:
- Cenę nabycia jednostek udziału.
- Dodatkowe koszty, takie jak opłaty maklerskie, prowizje lub inne koszty transakcyjne poniesione w związku z nabyciem.
W celu obliczenia zysków/strat podlegających opodatkowaniu kluczowe jest prawidłowe podanie kosztów nabycia. Należy zatem wprowadzić je ostrożnie, zwłaszcza jeśli akcje mają różne daty nabycia.
Czy kupili Państwo w 2023 udziały w tym funduszu?
Hinweis: Negativer Basiszins - Ermittlung Vorabpauschale 2024 nicht erforderlich (Für 2024 deaktiv!)
Wählen Sie "ja", wenn mindestens einer der folgenden Punkte auf Sie zutrifft:
1. Sie haben 2023 Fondsanteile gekauft
Sie haben Fondsanteile über eine ausländische Bank/Broker gekauft – z. B. im März und/oder im Oktober.
Beispiel: Herr Müller kauft am 15. März 2023 Anteile an einem Aktienfonds.
2. Erträge wurden automatisch wieder angelegt (Thesaurierung)
Bei manchen Fonds werden Erträge (z. B. Zinsen oder Dividenden) nicht ausgezahlt, sondern automatisch wieder in neue Fondsanteile angelegt. Auch das zählt steuerlich als Kauf.
Beispiel: Frau Schneider besitzt Anteile an einem Fonds. Am 30. Juni 2023 legt der Fonds automatisch Erträge wieder an. Obwohl sie nichts getan hat, gilt das steuerlich als Neuerwerb.
3. Sie hatten bereits am 01.01.2023 Fondsanteile im Depot
Auch wenn Sie 2023 nichts neu gekauft haben, aber bereits Anteile am 1. Januar 2023 besaßen, müssen Sie "ja" auswählen.
Bitte geben Sie für diesen Bestand den "01.01.2023" als fiktiven Kaufzeitpunkt für die Ermittlugn der Vorabpauschale an – auch wenn Sie die Anteile schon viele Jahre vorher gekauft haben.
Beispiel: Herr Meier hat seit 2020 Fondsanteile im Depot. 2023 hat er nichts verkauft. Da er die Anteile aber das ganze Jahr besaß, ist die Vorabpauschale zu ermitteln.
Hintergrund zur Vorabpauschale:
Seit 2019 gilt für alle Investmentfonds eine Mindestbesteuerung auf nicht ausgeschüttete Erträge – die sogenannte Vorabpauschale. Sie wird rückwirkend zum 2. Januar des Folgejahres erhoben, also für das Jahr 2023 zum 2. Januar 2024.
Mehrere Käufe im Jahr?
Wenn Sie im Jahr 2023 mehrfach Fondsanteile gekauft oder automatisch wieder angelegt haben, müssen Sie jeden Vorgang einzeln erfassen.
