pomoc w wypełnieniu pola: (2024) Czy dla tego funduszu należy podać kwotę ryczałtu wstępnego?

Wybierz "tak", jeśli dotyczy Cię co najmniej jeden z poniższych punktów:

1. Kupiłeś udziały w funduszach 2023

Kupiłeś udziały w funduszach za pośrednictwem zagranicznego banku/brokera – np. w marcu i/lub październiku.

Przykład: Pan Müller kupuje 15 marca 2023 udziały w funduszu akcyjnym.

2. Dochody zostały automatycznie reinwestowane (thesaurierung)

W niektórych funduszach dochody (np. odsetki lub dywidendy) nie są wypłacane, lecz automatycznie reinwestowane w nowe udziały funduszu. Również to jest traktowane podatkowo jako zakup.

Przykład: Pani Schneider posiada udziały w funduszu. 30 czerwca 2023 fundusz automatycznie reinwestuje dochody. Chociaż nic nie zrobiła, jest to traktowane podatkowo jako nowy zakup.

3. Posiadałeś udziały w funduszach w depozycie już 01.01.2023

Nawet jeśli 2023 nic nowego nie kupiłeś, ale posiadałeś udziały 1 stycznia 2023, musisz wybrać "tak".

Proszę podać dla tego stanu "01.01.2023" jako fikcyjną datę zakupu do obliczenia opłaty wstępnej – nawet jeśli udziały zostały zakupione wiele lat wcześniej.

Przykład: Pan Meier posiada udziały w funduszach od 2020 roku. 2023 nic nie sprzedał. Ponieważ posiadał udziały przez cały rok, należy obliczyć opłatę wstępną.

Informacje o opłacie wstępnej:
Od 2019 roku dla wszystkich funduszy inwestycyjnych obowiązuje minimalne opodatkowanie nie wypłaconych dochodów – tzw. opłata wstępna. Jest ona pobierana z mocą wsteczną od 2 stycznia następnego roku, czyli za rok 2023 do 2 stycznia 2024.