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Rentner mit Minijob: Neue Regeln zur Rentenversicherung ab 2017

Nach bisheriger Rechtslage bis Ende 2016 waren Rentner mit einer Vollrente in einer nebenher ausgeübten Beschäftigung generell rentenversicherungsfrei (§ 5 Abs. 4 SGB VI). Dies galt sowohl für Rentner nach Erreichen der Regelaltersgrenze (65 Jahre plus x Monate) als auch für Frührentner vor der Regelaltersgrenze. Derart begünstigt waren die Rentner mit Minijob, während andere Minijobber grundsätzlich rentenversicherungspflichtig sind und sich auf Antrag von der Rentenversicherungspflicht befreien lassen können.

Obwohl Altersrentner in der Rentenversicherung versicherungsfrei waren, musste der Arbeitgeber den Pauschalbeitrag von 15 % für die Rentenversicherung an die Minijobzentrale abführen. Für diese Arbeitgeberbeiträge konnte der Rentner keine Rentenansprüche hinzu erwerben.

Aktuell bringt das neue „Flexirentengesetz“ vom 8.12.2016 ab dem 1.1.2017 neue Regeln für Rentenbezieher mit einer Vollrente, die nebenher einen Minijob ausüben. Nun ist zu unterscheiden zwischen Frührentnern und „normalen“ Altersrentnern:

  • Frührentner mit einem Minijob: Nimmt ein Rentner vor Erreichen der Regelaltersgrenze ab dem 1.1.2017 einen 450-Euro-Minijob auf, ist er nun – anders als bisher – in der gesetzlichen Rentenversicherung so lange versicherungspflichtig, bis er die Regelaltersgrenze erreicht. Aber auch nach neuer Rechtslage hat der Rentner – wie andere Minijobber auch – die Möglichkeit, sich von der Rentenversicherungspflicht befreien lassen. Unabhängig von dieser Entscheidung zahlt der Arbeitgeber weiterhin den Pauschalbeitrag zur Rentenversicherung in Höhe von 15 Prozent. Dieser Beitrag wird – das ist neu! – bis zum Erreichen der Regelaltersgrenze jetzt rentensteigernd berücksichtigt.
  • Altersrentner mit einem Minijob: Nimmt ein Rentner nach Erreichen der Regelaltersgrenze einen Minijob auf, ist er – wie schon bisher – in der gesetzlichen Rentenversicherung versicherungsfrei. Die Rentenversicherungspflicht in seinem Minijob endet mit Ablauf des Kalendermonats, in dem er die Regelaltersgrenze erreicht. Um gleiche Bedingungen auf dem Arbeitsmarkt zu schaffen, muss der Arbeitgeber auch für den Minijobber den Pauschalbeitrag zur Rentenversicherung in Höhe von 15 Prozent zahlen. Dieser Arbeitgeberbeitrag wirkt sich allerdings nicht mehr auf die Höhe der Altersrente aus.

Neu ab 2017: Altersvollrentner, die die Regelaltersgrenze erreicht haben, können in ihrem Minijob auf die Rentenversicherungsfreiheit verzichten und Pflichtbeiträge zahlen. Die Altersvollrente kann dadurch zusätzlich erhöht werden. Im Gegensatz zu den Fällen ohne Verzicht auf die Rentenversicherungsfreiheit wird der Beitragsanteil des Arbeitgebers in Höhe von 15 Prozent dann ebenfalls rentensteigernd berücksichtigt.

Bestand ein Minijob bereits am 31.12.2016, bleiben Rentner mit einer Vollrente nach wie vor in der gesetzlichen Rentenversicherung versicherungsfrei. Dies gilt unabhängig davon, ob der Minijobber die Regelaltersgrenze erreicht hat oder nicht, also für Frührentner und Altersrentner. Aber nun hat der Rentner die Möglichkeit, auf die Rentenversicherungsfreiheit zu verzichten und Pflichtbeiträge zur Rentenversicherung zu zahlen.

Dies hat den Vorteil, dass dann nicht nur seine zusätzlich gezahlten Beiträge, sondern auch die – bisher unwirksamen – Pauschalbeiträge des Arbeitgebers von 15 % rentensteigernd wirken. Ein volles Jahr mit einem Minijob bringt so einen Rentenanspruch von – aufgepasst! – 4,43 Euro (West) und 4,66 Euro (Ost) monatlich ab dem nächsten 1. Juli. Achtung: Verzichten geringfügig beschäftigte Altersvollrentner auf die fortbestehende Rentenversicherungsfreiheit, ist eine spätere Befreiung von der Rentenversicherungspflicht in diesem Minijob ausgeschlossen.

Verzicht auf die Rentenversicherungsfreiheit

Ein Verzicht auf die Rentenversicherungsfreiheit ist schriftlich gegenüber dem Arbeitgeber zu erklären. In diesem Fall zahlt der Minijobber einen Eigenanteil zur Rentenversicherung von 3,7 Prozent aus dem Minijob-Verdienst. Der Verzicht kann nur für die Zukunft erklärt werden und ist für die gesamte Dauer des Minijobs bindend. Die Rentenversicherungspflicht beginnt frühestens einen Tag nachdem die Verzichtserklärung beim Arbeitgeber eingegangen ist.

Der Minijobber kann aber auch einen späteren Zeitpunkt bestimmen. Den Beitrag des Minijobbers zur Rentenversicherung in Höhe von 3,7 Prozent leitet der Arbeitgeber dann monatlich mit seinem Pauschalbeitrag von 15 Prozent an die Minijobzentrale weiter. Dadurch wirken sich Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteile rentensteigernd aus. Die in einem Kalenderjahr erworbenen zusätzlichen Rentenanwartschaften erhöhen die Altersrente zum 1. Juli des Folgejahres.

10 Kommentare

  1. Hier wird leider der Minijob in einem Privathaushalt überhaupt nicht erwähnt, obwohl viele tausend Menschen so im Minijobverhältnis stehen. Denn im Privathaushalt trägt der Arbeitnehme 15 Prz. und nicht der Arbeitgeber. Schade, verlässt man sich doch oft aus Aussagen aus dem Internet. Forium könnte zumindest hinweisen, dass dies nur auf gewerbliche Arbeitgeber bezieht.

    • Hallo B.Graf,

      ich bin mir nicht sicher, ob Sie hier nicht etwas durcheinander bringen.

      Privathaushalte nutzen in der Regel das Haushaltsscheck-Verfahren, da die Abgaben hier günstiger sind. Arbeitgeber zahlen für einen 450-Euro-Minijob im Privathaushalt niedrigere Abgaben als im gewerblichen Bereich. Für kurzfristige Minijobs sind diese sogar noch geringer.

      Aber die Abgaben werden auch hier vom Arbeitgeber getragen.

      Nur wenn der Arbeitnehmer rentenversicherungspflichtig ist, muss der Anteil der Rentenversicherungsbeiträge von der Haushaltshilfe aufgebracht werden. Während der Arbeitgeber immer Beiträge zur Rentenversicherung entrichten muss, kann sich der Minijobber aber auf Antrag von der Zahlung des RV-Beitrags befreien lassen. Beantragt der Minijobber die Befreiung von der Rentenversicherungspflicht, zahlt der Arbeitgeber weiterhin den Pauschalbeitrag von fünf Prozent zur RV während der Eigenanteil des Minijobbers entfällt.

      Das können Sie auch einfach auf der Seite der Minijob-Zenntrale nachlesen oder den Haushaltsscheck-Rechner nutzen.

      Mit freundlichen Grüßen

      Thilo Rudolph
      Lohnsteuer kompakt

  2. Hallo und guten Tag,
    ich bin Rentner und habe letztes Jahr für 9 Monate einen 450€ Job gehabt. Kann ich dafür Reisekosten bekommen. Die einfache Fahrt betrug 30 Kilometer.

    • Hallo H.Schuster,

      in der Steuererklärung müssen Sie den 450-Euro-Minijob nur angeben, wenn der Arbeitgeber diesen über Lohnsteuerkarte und ihre individuelle Steuerklasse abgerechnet hat und Ihnen dann auch eine Lohnsteuerbescheinigung ausstellt. Dann können Sie natürlich auch alle Werbungskosten, die Ihnen in Verbindung mit diesen Einkünften entstanden sind, in der Steuererklärung geltend machen.

      In der Regel wird ein 450-Euro-Minijob aber pauschal vom Arbeitgeber versteuert. Sie als geringfügig Beschäftigter zahlen keine Steuern oder Versicherungsbeiträge für den Minijob. Sie müssen den Minijob dann auch nicht in der Steuerererklärung angeben. Allerdinga haben Sie ja auch bei einem Minijob keine Steuern gezahlt haben.

      Mit freundlichen Grüßen

      Thilo Rudolph
      Lohnsteuer kompakt

  3. Eine Frage habe ich: Ich bin Vollrentner und beziehe ein bescheidenes Altersruhegeld. Wenn ich nun eine Geringverdienertätigkeit aufnehme mit maximal 250,00 Euro /Monat, benötige ich dann eine zweite Steuerkarte? Muss ich den Geringverdienst in einer Steuererklärung angeben? Wenn ich zusammen mit meiner Ehefrau über den Steuerfreibetrag in Höhe von 17 600 Euro komme, wird dann der Geringverdienst voll steuerpflichtig – falls er angegeben werden muss? Vielen Dank für ihre Antwort!

    • Hallo H.RAppo,

      für ein geringfügigies Arbeitsverhältnis (Minijob) führt der Arbeitgeber in der Regel pauschal Steuern und Beiträge für die Sozialversicherung ab. Der geringfügig Beschäftigte selbst zahlt keine Steuern oder Versicherungsbeiträge und die Abrechnung erfolgt nicht über die Lohnsteuerkarte. Die Einkünfte aus dem Minijob müssen Sie dann auch nicht in der Steuererklärung angeben und werden nicht auf das zu versteuernde Einkommen hinzugerechnet.

      Möglich ist es aber auch, dass der Minijob durch den Arbeitgeber über die Lohnsteuerkarte des Minijobers individuell versteuert wird. Dann ist der Minijob auch in der Einkommensteuererklärung unter „Arbeitnehmer > Lohnsteuerbescheinigungen“ zu erklären. In diesem Fall muss Ihr Arbeitgeber Ihnen auch eine Lohnsteuerbescheinigung aushändigen.

      Mit freundlichen Grüßen

      Thilo Rudolph
      Lohnsteuer kompakt

  4. Hallo und guten Abend!
    Meine frage,ich bin Renterin mit einen Minijob auf 450€ .
    braucht man eine Krankenmeldung?

    • Hallo Monika,

      Minijobber, die erkrankt sind oder an einer Rehabilitationsmaßnahme teilnehmen, haben – wie jeder andere Arbeitnehmer – bis zu 6 Wochen Anspruch auf Fortzahlung ihres Entgeltes durch den Arbeitgeber. Der Anspruch entsteht automatisch, wenn das Arbeitsverhältnis zwischen Minijobber und Arbeitgeber seit mindestens vier Wochen ununterbrochen besteht.

      Folglich haben auch Minijobber wie jeder andere Arbeitnehmer auch bestimmte rechtliche Formalien einzuhalten. Diese so genannte Anzeigepflicht (Krankmeldungen) ist in Paragraf 5 im Entgeltfortzahlungsgesetz geregelt.

      § 5 Anzeige- und Nachweispflichten
      (1) Der Arbeitnehmer ist verpflichtet, dem Arbeitgeber die Arbeitsunfähigkeit und deren voraussichtliche Dauer unverzüglich mitzuteilen. Dauert die Arbeitsunfähigkeit länger als drei Kalendertage, hat der Arbeitnehmer eine ärztliche Bescheinigung über das Bestehen der Arbeitsunfähigkeit sowie deren voraussichtliche Dauer spätestens an dem darauffolgenden Arbeitstag vorzulegen. Der Arbeitgeber ist berechtigt, die Vorlage der ärztlichen Bescheinigung früher zu verlangen. Dauert die Arbeitsunfähigkeit länger als in der Bescheinigung angegeben, ist der Arbeitnehmer verpflichtet, eine neue ärztliche Bescheinigung vorzulegen. Ist der Arbeitnehmer Mitglied einer gesetzlichen Krankenkasse, muß die ärztliche Bescheinigung einen Vermerk des behandelnden Arztes darüber enthalten, daß der Krankenkasse unverzüglich eine Bescheinigung über die Arbeitsunfähigkeit mit Angaben über den Befund und die voraussichtliche Dauer der Arbeitsunfähigkeit übersandt wird.

      Detaillierte Informationen zu Minijobs finden Sie auf der Seite der Minijobzentrale der Deutsche Rentenversicherung Knappschaft-Bahn-See. Die Minijobzentrale bitten auch eine Service-Hotline bei konkreten Fragen und Probleme an.

      Mit freundlichen Grüßen

      Thilo Rudolph
      Lohnsteuer kompakt

  5. Guten Tag,

    ich bin seit August Rentner (Altersrentner) und habe seit November in meiner alten Firma einen (Minijob 450€) angenommen. Ist das normal dass, ich 20% Lohnsteuer von den 450€ bezahlen muß. Kann man dies bei der Lohnsteuer geltend machen.

    • Hallo R. Kaltenbach,

      in der Regel wird ein 450-Euro-Minijob pauschal vom Arbeitgeber versteuert. Sie als geringfügig Beschäftigter zahlen keine Steuern oder Versicherungsbeiträge für den Minijob. Sie müssen den Minijob dann auch nicht in der Steuerererklärung angeben. Allerdinga haben Sie ja auch bei einem Minijob keine Steuern gezahlt haben.

      Detaillierte Informationen zu Minijobs finden Sie auf der Seite der Minijobzentrale der Deutsche Rentenversicherung Knappschaft-Bahn-See. Die Minijobzentrale bitten auch eine Service-Hotline bei konkreten Fragen und Probleme an.

      Mit freundlichen Grüßen

      Thilo Rudolph
      Lohnsteuer kompakt

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