Lohnsteuer kompakt: Wir rechnen, Sie sparen!

Kindergeld: Wann ist eine Zweitausbildung noch begünstigt?

19. September 2019 von Thilo Rudolph

Auch für volljährige Kinder, die für einen Beruf ausgebildet werden, gibt es bis zum 25. Lebensjahr Kindergeld. Allerdings ist entscheidend, ob es sich um eine Erst- oder Zweitausbildung handelt. Denn für die Zweitausbildung besteht nur dann Anspruch auf Kindergeld, wenn nebenher keine Erwerbstätigkeit oder eine Tätigkeit von maximal 20 Wochenstunden ausgeübt wird. Eine so genannte mehraktige Berufsausbildung gilt indes als Teil einer einheitlichen Erstausbildung. (mehr …)

Schlagwörter: Bankfachwirt, Berufstätigkeit, Erstausbildung, Kindergeld, Verwaltungsfachwirtin, Zweitausbildung

Elektrofahrzeuge: Steuervergünstigung auch für E-Scooter?

16. September 2019 von Thilo Rudolph

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Überlässt ein Arbeitgeber einem Arbeitnehmer ein Elektro- oder Hybridfahrzeug, so muss bei Anschaffung oder Leasing ab dem 1.1.2019 bei Anwendung der 1 %-Pauschalmethode der Listenpreis nur noch zur Hälfte angesetzt werden. Anders ausgedrückt: Die Versteuerung der Privatnutzung erfolgt nur zur Hälfte. Begünstigt sind in erster Linie reine Elektrofahrzeuge. Begünstigt sind aber auch extern aufladbare Hybridelektrofahrzeuge, die die Voraussetzungen des Elektromobilitätsgesetzes erfüllen.

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Schlagwörter: E-Scooter, Elektro-Tretroller, Elektromobilitätsgesetz, Hybridelektrofahrzeuge, Segways, Tretroller

Kirchensteuer: Wie ist die Erstattung zu erfassen?

12. September 2019 von Thilo Rudolph

Wie ist die Erstattung von Kirchensteuer zu erfassen?

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Die gezahlte Kirchensteuer ist steuerlich als Sonderausgabe abziehbar und mindert das zu versteuernde Einkommen. Erstattungen von Kirchensteuer, in der Regel aus der Steuererklärung des Vorjahres, werden mit der gezahlten Kirchensteuer im Jahr der Erstattung verrechnet. Eine Kirchensteuer-Erstattung für das Jahr 2017, die in 2018 ausgezahlt wird, mindert folglich die Kirchensteuer, die im Jahr 2018 als Sonderausgabe abziehbar ist.

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Schlagwörter: Einkommensteuer, Erstattung, Erstattungsbetrag, Erstattungsüberhang, Kirchensteuer, Sonderausgaben, Sonderausgabenabzug, Verlustvortrag

Schadensersatz? – Partner verweigert nach Trennung Zusammenveranlagung

10. September 2019 von Thilo Rudolph

Trennung: Ehemann verweigert Zusammenveranlagung - Schadensersatz!

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Eheleute, die getrennt leben, können letztmals für das Jahr der Trennung noch gemeinsam zur Einkommensteuer veranlagt werden und damit den Vorteil des günstigen Splittingtarifs nutzen. Dies ist immer dann vorteilhaft, wenn einer der beiden keine oder nur geringe Einkünfte hat. Doch in vielen Fällen sind die Ex-Partner so miteinander zerstritten, dass an eine Unterschrift zur Zusammenveranlagung nicht mehr zu denken ist. Und so zahlt einer der beiden möglicherweise eine zu hohe Einkommensteuer. Kann er in diesem Fall vom Noch-Ehegatten Schadensersatz beanspruchen? Antwort: Ja, kann er. (mehr …)

Schlagwörter: Einkommensteuer, Ex-Partner, Realsplitting, Schadensersatz, Scheidung, Trennung, Zusammenveranlagung

Fahrtkosten: Dienststelle ist erste Tätigkeitsstätte für Streifenpolizisten

9. September 2019 von Thilo Rudolph

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Polizeibeamte im Einsatz- und Streifendienst fahren üblicherweise ihre Dienststelle an und nehmen von dort ihren Dienst im Streifenwagen auf. Zur alten Rechtslage bis 2013 hat der Bundesfinanzhof geklärt, dass die Polizeiwache für Streifenpolizisten keine „regelmäßige Arbeitsstätte“ darstellt und diese folglich eine Auswärtstätigkeit ausüben. Sie sind schwerpunktmäßig überwiegend außerhalb der Dienststelle im Außendienst tätig. (mehr …)

Schlagwörter: Dienstreisepauschale, Dienststelle, Entfernungspauschale, Fahrtkosten, Reisekostenrecht, Streifendienst, Streifenpolizisten, Verpflegungspauschbeträge

Arbeitszimmer: Kosten für Modernisierung des Badezimmers nicht absetzbar

5. September 2019 von Thilo Rudolph

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Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer sind bis 1.250 Euro als Werbungskosten oder Betriebsausgaben absetzbar, sofern „kein anderer Arbeitsplatz“ zur Verfügung steht, und in unbegrenzter Höhe, falls das Arbeitszimmer den „beruflichen Mittelpunkt“ darstellt. Bei der Kostenermittlung werden Aufwendungen, die den Raum direkt betreffen, in voller Höhe erfasst und Aufwendungen, die das Gebäude betreffen, mit dem Arbeitszimmeranteil einbezogen. (mehr …)

Schlagwörter: Arbeitszimmer, Badezimmer, Modernisierung, Umbau, Umbaukosten, Werbungskosten

Treuerabatt: Wir gestalten unsere Preise neu

4. September 2019 von Caroline Benzel

Treuerabatt: Wir gestalten unsere Preise neu

Seit rund 10 Jahren sorgen wir dafür, dass unsere Kunden das Beste aus Ihrer Steuererklärung herausholen und ganz legal Steuern sparen. Jedes Jahr werden wir dabei ein Stückchen besser.

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Schlagwörter: Bestandskunden, Bonus, Gutschein, Mengenrabatt, Neukunden, Preis, Preise, Preisinformation, Rabatt, Steuererklärung, Treuerabatt

Spitzensportler der Polizei: Eltern haben beim Kindergeld das Nachsehen

2. September 2019 von Thilo Rudolph

Kindergeld: Eltern von Spitzensportlern der Polizei haben das Nachsehen

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Das FG München hat jüngst entschieden, dass eine achtmonatige Freistellung zur Ausübung von Spitzensport während der Ausbildung zur Versagung des Kindergeldes in diesem Zeitraum führt. Dies gilt auch dann, wenn der Spitzensportler während der Freistellungsphase einige Präsenztage beim Ausbilder verbringen muss. (mehr …)

Schlagwörter: Ausbildung, Kindergeld, Polizei, Spitzensportförderung, Spitzensportler, Übergangszeit

Immobilienverkauf: Böse Steuerfallen in der Zehn-Jahres-Frist vermeiden

26. August 2019 von Thilo Rudolph

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Werden Immobilien innerhalb von zehn Jahren an- und wieder verkauft, so liegt ein steuerpflichtiges privates Veräußerungsgeschäft vor (§ 23 Abs. 1 Nr. 1 EStG). Früher sprach man insoweit von Spekulationsgeschäften beim Immobilienverkauf. Die Gewinne aus Veräußerungen innerhalb der Zehn-Jahres-Frist unterliegen grundsätzlich der Einkommensteuer. (mehr …)

Schlagwörter: Immobilien, Spekulationsgeschäfte, Steuerfallen, Zehn-Jahres-Frist

Kontenspionage: Jahr für Jahr schaut der Staat in immer mehr private Konten

19. August 2019 von Thilo Rudolph

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Mit Hilfe der automatisierten Kontenspionage können die Behörden heimlich, still und leise feststellen, wer wo wie viele Konten und Depots hat, wann die Konten eröffnet und geschlossen wurden. Davon erfahren die betroffenen Bürger und Banken nichts. Nicht ersichtlich sind jedoch Kontenstände und Kontenbewegungen. Dafür muss gezielt bei den betreffenden Banken nachgefragt werden. (mehr …)

Schlagwörter: Kontenabfragen, Kontenabruf, Kontenabrufe, Kontenbewegungen, Kontenspionage, Kontenstände, Steuerfahndung

Kredite aus steuerlicher Sicht korrekt behandeln

16. August 2019 von Chanice Pöppel

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Manchmal ist es geradezu verlockend, einen Kredit aufzunehmen. Finanzielle Probleme scheinen mit einem Mal verschwunden und die lange gewünschte Investition rückt endlich in greifbare Nähe. Wer einen Kredit aufnimmt, muss die Rückzahlung im Auge behalten. Gerade die Zinsen können die endgültige Rückzahlungssumme in abenteuerliche Höhen treiben. Immer mehr Verbraucher fragen sich daher, ob es eine Möglichkeit gibt, den Kredit steuerlich geltend zu machen. Dieser Beitrag erklärt, welche Kredite von der Steuer absetzbar sind und welche nicht. (mehr …)

Schlagwörter: absetzbar, BAföG, Bildungsdarlehen, Kosten, kredit, Steuererklärung, steuerlich geltend machen, Steuern, Studienkredite, Tilgung, Zinsen

E-Sport: Neues Prüffeld für die Finanzverwaltung

15. August 2019 von Thilo Rudolph

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Glaubt man einschlägigen Brancheninformationen, gibt es in Deutschland über 4 Millionen Menschen, die Videospiele in Ligen und auf Events spielen, also den so genannten E-Sport betreiben. Die Spieler, auch als E-Gamer bezeichnet, können bei Turnieren hohe Preisgelder erzielen. Es wird insoweit bereits von Einkommens-Millionären berichtet. Kein Wunder also, dass sich auch der Fiskus für die Einkünfte interessiert. (mehr …)

Schlagwörter: E-Gamer, E-Sport, Finanzverwaltung, Steuerfahndung, Steuernachzahlungen, Vereine

Anspruch auf Kindergeld auch bei Arbeitsunfähigkeit und Erkrankung?

12. August 2019 von Thilo Rudolph

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Für ein volljähriges Kind wird Kindergeld auch dann gezahlt, wenn es eine Berufsausbildung mangels Ausbildungsplatzes nicht beginnen oder fortsetzen kann. Voraussetzung hierfür ist, dass sich das Kind ernsthaft um eine Ausbildungsstelle oder um die Fortsetzung der Ausbildung bemüht hat. Grundsätzlich sollen ausbildungswillige Kinder ohne Ausbildungsplatz den Kindern gleichgestellt sein, die sich in Ausbildung befinden. Ein Anspruch auf Kindergeld besteht auch dann, wenn ein Kind seine Ausbildung wegen einer Erkrankung unterbrechen muss, weil es aus objektiven Gründen zeitweise nicht in der Lage ist, die Ausbildung fortzusetzen (vgl. BFH-Urteil vom 15.7.2003, VIII R 47/02). Doch was gilt, wenn das Kind eine Ausbildung wegen einer Erkrankung gar nicht erst beginnen oder sich um eine Ausbildungsstelle bemühen kann? (mehr …)

Schlagwörter: Ausbildung, Berufsausbildung, Familienkasse, Kindergeld, Krankheit

Riester-Verträge: Finanzamt muss bei Änderungen eigenständig prüfen

5. August 2019 von Thilo Rudolph

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Riester-Verträge werden bekanntlich staatlich gefördert: Die Förderung besteht aus einer Altersvorsorgezulage und gegebenenfalls einem ergänzenden Sonderausgabenabzug. Derzeit stehen viele Riester-Sparer vor dem Problem, dass die Finanzämter die Steuerbescheide für die Vorjahre ändern und den Sonderausgabenabzug streichen, weil sie von der Zentralen Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA) darüber informiert worden sind, dass die Voraussetzungen für die Zulagengewährung bzw. für den Sonderausgabenabzug nicht vorliegen. (mehr …)

Schlagwörter: Altersvorsorgezulage, Riester, Riester-Sparer, Riester-Verträge, Sonderausgabenabzug, Steuerbescheid, Zulagenstelle

Haushaltsnahe Dienstleistung: Wann sind Gartenarbeiten begünstigt?

29. Juli 2019 von Thilo Rudolph

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Bei Aufwendungen für haushaltsnahe Dienstleistungen vermindert sich die Einkommensteuer auf Antrag um 20 % der entsprechenden Kosten; höchstens sind 20 % von 20.000 Euro, also 4.000 Euro abziehbar. Für Handwerkerleistungen rund um den Haushalt sind ebenfalls 20 % der Aufwendungen abzugsfähig, höchstens allerdings 20 % von 6.000 Euro, also 1.200 Euro (§ 35a Abs. 2 und 3 EStG). Wie sieht es aber bei Gartenarbeiten aus? (mehr …)

Schlagwörter: Gartenarbeiten, Gartenpflegearbeiten, Handwerkerleistung, haushaltsnahe Dienstleistung, Heckenschneiden, Pflanzarbeiten, Pflasterarbeiten, Rasenmähen

Kindesunterhalt: Unterhaltsbetrag sinkt ab Juli 2019

25. Juli 2019 von Thilo Rudolph

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Geschiedene und getrennt lebende Elternteile sowie Eltern nichtehelicher Kinder müssen für ihre Kinder, die beim anderen Elternteil leben, Barunterhalt leisten. Beim Kindesunterhalt ist zwischen dem Mindestunterhalt des Kindes und dem Zahlbetrag des Barunterhaltspflichtigen zu unterscheiden: Der Mindestunterhalt ist der Barunterhaltsbetrag, auf den das minderjährige Kind grundsätzlich Anspruch hat und den der Unterhaltspflichtige grundsätzlich zahlen muss. Dieser ist in der sog. Düsseldorfer Tabelle festgelegt. (mehr …)

Schlagwörter: Barunterhalt, Düsseldorfer Tabelle, Kindesunterhalt, Mindestunterhalt, Trennungskinder, Unterhaltszahlbetrag

Umzugskosten: Hohe Taxikosten für Wohnungsbesichtigungen abziehbar

22. Juli 2019 von Thilo Rudolph

Auch hohe Taxikosten für Wohnungsbesichtigung abziehbar

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Bei einem Umzug aus beruflichen Gründen können Sie das Finanzamt an Ihren Umzugskosten beteiligen. Es gilt der Grundsatz, dass sich die Höhe der abziehbaren Umzugskosten nach dem Bundesumzugskostengesetz richtet, also nach den Aufwendungen, die nach Beamtenrecht erstattet würden. Ob die Taxikosten für die verschiedenen Wohnungsbesichtigungen auch dazu gehören, musste das sächsische Finanzgericht nun entscheiden. (mehr …)

Schlagwörter: Bundesumzugskostengesetz, Taxikosten, Umzug, Umzugskosten, Werbungskosten, Wohnungsbesichtigung

Steuerbetrug: So kann er nachgewiesen werden

19. Juli 2019 von Chanice Pöppel

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Deutschland ist eine Nation, die einen globalen Spitzenplatz bei der Steuerlast belegt. Dies gilt nicht nur für die reinen anteiligen Summen, sondern auch für die Zahl der Steuern. Und wie überall, wo Menschen Gelder an den Staat abführen müssen, die sie selbst erwirtschaftet haben, ist der Reiz je nach Charakter natürlich groß, bei den abzuführenden Summen zu seinen Gunsten zu justieren. Das mag aus der Sicht mancher verständlich sein. Ratsam ist es jedoch in keinem Fall, denn Steuerbetrug ist in allen Ausprägungen eine Straftat und hat heutzutage sehr schlechte Chancen, unbemerkt zu bleiben. Dafür sorgen die vielschichtigen Nachweismöglichkeiten. (mehr …)

Schlagwörter: Buchprüfung, Detektei, Jahresabschluss, Steuerbehörde, Steuerbetrug, Steuerfahnder, Steuern

Welche Kosten beim Hausbau können steuerlich abgesetzt werden

18. Juli 2019 von Chanice Pöppel

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Ein Hausbau stellt die meisten Bauherren vor große finanzielle Risiken. Nicht umsonst zählt der Hausbau zu den Lebenswerken vieler: Jahrzehntelang abzuzahlende Kredite sorgen für eine sehr hohe finanzielle Belastung, nur selten ist für Familien aus dem Mittelstand mehr drin als ein Haus, außer der Eigenanteil ist extrem hoch oder die Lage sehr preisgünstig. So oder so ist es ratsam, Geld zu sparen, wo es möglich ist: Zum Beispiel über die Steuer. Welche Kosten beim Hausbau steuerlich abgesetzt werden können, in welchen Fällen das möglich ist und warum es hilfreich ist, die Kosten über mehrere Jahre hinweg zu verteilen. (mehr …)

Schlagwörter: Fertighaus, Handwerkerkosten, Handwerkerleistung, Haus, Hausbau, Kosten, Lohnkosten, Steuern, Werbungskosten

Kinderfreibetrag: Jetzt wieder Vergleich mit dem „gezahlten“ Kindergeld

18. Juli 2019 von Thilo Rudolph

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Es gibt viele Eltern, die vergessen haben, Kindergeld für ihre Sprösslinge zu beantragen. Nun könnte man glauben, dass die Eltern die kindbedingten Vergünstigungen wenigstens im Rahmen ihrer Veranlagung zur Einkommensteuer über den Kinderfreibetrag erhalten würden. Doch weit gefehlt. Bei der sog. Günstigerprüfung wird nämlich nicht das „tatsächlich gezahlte Kindergeld“, sondern der „Anspruch auf Kindergeld“ mit der Steuerersparnis aus den Freibeträgen verglichen. Das heißt: Bereits der „Anspruch auf Kindergeld“ mindert die Begünstigungen bei der Einkommensteuer. (mehr …)

Schlagwörter: Einkommensteuererklärung, Gesetzesänderung, Kinderfreibetrag, Kindergeld

Lohnsteuer kompakt Steuerwissen

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Kindergeld: Wann ist eine Zweitausbildung noch begünstigt?

Elektrofahrzeuge: Steuervergünstigung auch für E-Scooter?

Kirchensteuer: Wie ist die Erstattung zu erfassen?

Schadensersatz? – Partner verweigert nach Trennung Zusammenveranlagung

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Kontenspionage: Jahr für Jahr schaut der Staat in immer mehr private Konten

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E-Sport: Neues Prüffeld für die Finanzverwaltung

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