Lohnsteuer kompakt: Wir rechnen, Sie sparen!

Auswärtstätigkeit bis 2013: Lkw-Fahrer hat keine regelmäßige Arbeitsstelle

14. Januar 2019 von Thilo Rudolph

Bis einschließlich 2013 galt statt des Begriffs der „ersten Tätigkeitsstätte“ der Begriff der „regelmäßigen Arbeitsstätte„. Wer über keine solche regelmäßige Arbeitsstätte verfügte, etwa als Lkw-Fahrer, konnte die Fahrten zur Übernahme des Fahrzeugs mit der Dienstreisepauschale (30 Cent je gefahrenen Km) absetzen und außerdem Verpflegungspauschbeträge beanspruchen. Doch es gab immer wieder Grenzfälle, die auch heute noch die Finanzgerichte beschäftigen. (mehr …)

Schlagwörter: Arbeitsstätte, Auswärtstätigkeit, Dienstreisepauschale, Finanzgericht, Lkw-Fahrer, Mehraufwendungen für Verpflegung, Reisekostenrecht, Tätigkeitsmittelpunkt, Tätigkeitsstätte

Verbilligte Vermietung: Vereinbarte Miete ist maßgebend

11. Januar 2019 von Thilo Rudolph

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Eine verbilligte Vermietung liegt vor, wenn die vereinbarte Miete im Vergleich zur ortsüblichen Marktmiete niedriger ist. Das bedeutet vom Grundsatz her, dass die Aufwendungen für die vermietete Wohnung eigentlich nur anteilig als Werbungskosten absetzbar sind, und zwar im Verhältnis der vereinbarten Miete zur ortsüblichen Miete. (mehr …)

Schlagwörter: Bruttomiete, Finanzgericht, Mietminderung, ortsüblichn Miete, verbilligte Vermietung, Vermietung, Warmmiete

Gewinnsteuern

11. Januar 2019 von Chanice Pöppel

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Wer Wettbewerb unter den Online-Casinos hat in den letzten Jahren immer mehr zugenommen. Deshalb sind die internationalen Anbieter immer mehr unter Druck geraten, die bestehenden Kunden länger an sich zu binden.Die erfolgreichste Strategie bestand in den Bonuspaketen. Die Spieler sollten jedoch die Steuern berücksichtigen, die sie zahlen müssen, wenn sie einen solchen Bonus verdienen. Sie erfahren von uns, wie es sich mit den Steuern verhält, wenn Sie in 2018 in einem Online-Casino wie die auf neueonline-casinos.com einen Gewinn eingefahren haben oder wenn Sie von diesem Casino als Belohnung einen Bonus erhalten haben. (mehr …)

Schlagwörter: Besteuerung, Casino, Gewinn, Gewinnsteuer, Glücksspiel, Online, steuer

Verspätete Lohnzahlung: Leider kein Anspruch auf neue Schadenspauschale

10. Januar 2019 von Thilo Rudolph

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Immer wieder kommt es vor, dass Arbeitgeber den Lohn nicht pünktlich zahlen. Bislang konnten Beschäftigte gegen verspätete Lohnzahlung kaum etwas unternehmen. Eine neue Vorschrift sieht nun eine Entschädigung dafür vor. Denn nach einer neuen Regelung im BGB ab 2014 können Gläubiger einer Entgeltforderung bei Verzug des Schuldners nicht nur Verzugszinsen von fünf Prozentpunkten über dem Basiszinssatz verlangen, sondern obendrein noch die Zahlung einer Pauschale in Höhe von 40 Euro fordern (§ 288 Abs. 5 BGB). (mehr …)

Schlagwörter: Arbeitsrecht, Bundesarbeitsgericht, Lohnzahlung, Schadensersatzpauschale, Schadenspauschale, Verspätete Lohnzahlung

Minijob: Aufgepasst bei der zulässigen Höchstarbeitszeit!

7. Januar 2019 von Thilo Rudolph

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Zum 1.1.2019 ist der Mindestlohn um 35 Cent auf 9,19 Euro je Zeitstunde gestiegen. Zum 1.1.2020 soll eine weitere Erhöhung auf 9,35 EUR erfolgen. Die Steigerung orientiert sich an der allgemeinen Lohnentwicklung („Zweite Mindestlohnanpassungsverordnung“ vom 13.11.2018) und hat auch Auswirkungen auf die Höchstarbeitszeit. (mehr …)

Schlagwörter: Höchstarbeitszeit, Maximalstundenzahl, Midi-Jobs, Mindestlohn, Mini-Jobs, Minijob, Minijobber, Stundengrenze

Fahrten zur Arbeit: Taxi gilt als öffentliches Verkehrsmittel

5. Januar 2019 von Thilo Rudolph

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Für Fahrten zur Arbeit können Sie grundsätzlich 30 Cent pro Entfernungskilometer als Werbungskosten geltend machen. Bei Benutzung öffentlicher Verkehrsmittel wie Bus und Bahn dürfen Sie ebenfalls die Entfernungspauschale abziehen. Falls die tatsächlichen Kosten für öffentliche Verkehrsmittel auf das Kalenderjahr bezogen nachweislich höher sind als die Entfernungspauschale, können Sie aber diese geltend machen. Fraglich ist, ob auch ein Taxi als öffentliches Verkehrsmitteln gilt. (mehr …)

Schlagwörter: Bundesfinanzhof, Entfernungspauschale, Fahrten zur Arbeit, Finanzgericht, Taxi, Taxikosten, Werbungskosten

Familienförderung: Erhöhung von Kindergeld und Kinderfreibetrag 2019

30. Dezember 2018 von Thilo Rudolph

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Aktuell werden mit dem „Familienentlastungsgesetz“ das Kindergeld und der Kinderfreibetrag angehoben. (mehr …)

Schlagwörter: Familienentlastungsgesetz, Familienförderung, Kinderfreibetrag, Kindergeld

Sozialabgaben: Höhere Beiträge für Gutverdiener im Jahre 2019

28. Dezember 2018 von Thilo Rudolph

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Wie jedes Jahr werden auch im Jahre 2019 die Sozialabgaben in der Sozialversicherung neu und höher festgesetzt. Es steigen sowohl die Beitragsbemessungsgrenze in der Renten- und Arbeitslosenversicherung als auch die Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung. Der Beitragssatz in der Arbeitslosenversicherung sinkt um 0,5 Prozentpunkte, während der Beitragssatz in der Pflegeversicherung um 0,5 Prozentpunkte steigt. (mehr …)

Schlagwörter: Arbeitslosenversicherung, Beitragsbemessungsgrenze, Gutverdiener, Pflegeversicherung, Sozialabgaben, Sozialversicherung

Riester-Vertrag: Aufgepasst, wenn der Ehegatte nicht unmittelbar berechtigt ist

22. Dezember 2018 von Thilo Rudolph

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Jeder Riester-Vertrag wird bekanntlich staatlich gefördert: Die Riester-Förderung besteht aus einer Altersvorsorgezulage (Grundzulage bis 2017: 154 Euro, ab 2018: 175 Euro; sowie Kinderzulage von 185 Euro oder 300 Euro pro Kind) und ggf. einem ergänzenden Sonderausgabenabzug. Bei dieser Förderung ist zu unterscheiden zwischen Personen, die unmittelbar zulageberechtigt sind, und solchen, die nur mittelbar zulageberechtigt sind. (mehr …)

Schlagwörter: Altersvorsorgezulage, Ehegatten, Riester, Riester-Verträge, Zulageanspruch

Ratgeber: Lassen sich Bußgelder steuerlich absetzen?

21. Dezember 2018 von Chanice Pöppel

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Einmal falsch geparkt oder zu schnell unterwegs gewesen – schon landet ein gefürchtetes Knöllchen im Haus. In einem äußerlich unscheinbaren Brief vom Landratsamt wird man auf sein Fehlverhalten hingewiesen und muss je nach Verstoß mit einem hohen Bußgeld rechnen. Fakt ist: derartige Geldbußen, Ordnungswidrigkeiten oder Verwarnungsgelder können nicht von der Steuer abgesetzt werden. Allerdings müssen Betroffene die Kosten für den Strafzettel nicht immer selbst tragen. Unter gewissen Umständen leistet der Arbeitgeber finanzielle Unterstützung. (mehr …)

Schlagwörter: Ausland, Auto, Betriebsausgabe, Bußgeld, Kosten, Ordnungswidrigkeit, Steuern, Strafzettel

Steuererklärung für 2018: Das ist neu

21. Dezember 2018 von Thilo Rudolph

forium GmbH / Lohnsteuer kompakt

Wie in jedem Jahr gab es auch für das Jahr 2018 wieder eine Fülle von steuerlichen Änderungen und Neuregelungen. Hier sehen Sie wichtigsten Neuerungen für die Steuererklärung für 2018, die Sie kennen sollten. (mehr …)

Schlagwörter: Einkommensteuertarif, Familienförderung, Steuerentlastung, Unterhaltshöchstbetrag

Midijob: Ausweitung der Gleitzone auf 1.300 Euro ab Juli 2019

20. Dezember 2018 von Thilo Rudolph

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Bei Überschreiten der Minijob-Grenze von 450 Euro monatlich besteht Versicherungspflicht in der Renten-, Arbeitslosen-, Kranken- und Pflegeversicherung. Doch in der sog. Gleitzone von 450 Euro bis 850 Euro (Midijob) werden die Sozialabgaben für die Arbeitnehmer von einer ermäßigten Bemessungsgrundlage berechnet. Diese wird nach einer komplizierten Berechnungsformel ermittelt. (mehr …)

Schlagwörter: Aufstockungsoption, Bemessungsgrundlage, Gleitzone, Midijob, Rentenansprüche, Rentenversicherung, Sozialabgaben

Steuerfreiheit für Zuschüsse und Jobtickets des Arbeitgebers

17. Dezember 2018 von Thilo Rudolph

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Arbeitgeberleistungen – Zuschüsse und Jobtickets – für Fahrten des Arbeitnehmers zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte sowie für Fahrten zu einem weiträumigen Tätigkeitsgebiet (z.B. Forstgebiet, Werksgelände) oder zu einem vom Arbeitgeber dauerhaft festgelegten Sammelpunkt (z.B. Busdepot, Fährhafen) gehören nach derzeitiger Rechtslage zum steuerpflichtigen Arbeitslohn. (mehr …)

Schlagwörter: Jobticket, Jobtickets, Steuerbefreiung, Steuerfreiheit, Zuschüsse

Baukindergeld: Wie die neue Förderung steuerlich behandelt wird

16. Dezember 2018 von Thilo Rudolph

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Seit dem 18. September 2018 kann das neue Baukindergeld beantragt werden, und zwar nicht beim Finanzamt, sondern bei der Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW). Förderfähig ist der erstmalige Neubau oder Erwerb von Wohneigentum in Deutschland. Begünstigt sind Familien und Alleinstehende mit mindestens einem Kind unter 18 Jahren und einem Haushaltseinkommen von höchstens 90.000 Euro. Die Förderung erfolgt in Form eines Zuschusses von 1.200 Euro je Kind 10 Jahre lang. (mehr …)

Schlagwörter: Baukindergeld, Förderung, KfW, Kreditanstalt für Wiederaufbau, Wohneigentum

Steuerentlastung: Erhöhung des Grundfreibetrages 2019

14. Dezember 2018 von Thilo Rudolph

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Der steuerliche Grundfreibetrag stellt sicher, dass der Anteil des Einkommens, der für den Lebensunterhalt absolut notwendig ist, nicht mit Steuern belastet wird (Existenzminimum). Aus verfassungsrechtlichen Gründen ist von Zeit zu Zeit eine Anpassung an die Inflation erforderlich. Und genau das wird wieder notwendig. (mehr …)

Schlagwörter: Familienentlastungsgesetz, Grundfreibetrag, kalte Progression, Reichensteuer, Steuerentlastung

Schwarzer Anzug als typische Berufskleidung absetzbar?

9. Dezember 2018 von Thilo Rudolph

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Für die Berufsausübung benötigen viele Menschen eine besondere Kleidung. Die Ausgaben dafür sind steuerlich aber nur dann abziehbar, wenn es sich um „typische“ Berufskleidung handelt. Das ist zum einen Spezialkleidung, zum anderen kann es in bestimmten Fällen auch bürgerliche Kleidung sein.

(mehr …)

Schlagwörter: Berufsausübung, Berufskleidung, Geistliche, Leichenbestatter, Oberkellner, Schwarzer Anzug, Spezialkleidung, Trauerredner

Einkommensgrenze für die Steuererklärungspflicht steigt

6. Dezember 2018 von Thilo Rudolph

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Beziehen weder Sie noch Ihr Ehegatte Arbeitslohn aus einem aktiven Beschäftigungsverhältnis oder Versorgungsbezüge aus einem früheren Dienstverhältnis, müssen Sie eine Einkommensteuererklärung abgeben, wenn die steuerpflichtigen Einkünfte – genauer: der „Gesamtbetrag der Einkünfte“ – den steuerlichen Grundfreibetrag übersteigen (§ 56 EStDV). (mehr …)

Schlagwörter: Familienentlastungsgesetz, Lohnsteuerfreibetrag, Mindestlohngrenze, Pflichtveranlagung, Steuererklärungspflicht

Firmenfahrräder: Neue Steuerfreiheit ab 2019

3. Dezember 2018 von Thilo Rudolph

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Viele Firmen stellen ihren Mitarbeitern Fahrräder und Elektrofahrräder zur Verfügung, mit denen sie zur Arbeit fahren und die sie auch privat nutzen können (Firmenfahrräder). Wie beim Firmenwagen müssen die Mitarbeiter auch beim Firmenfahrrad seit 2012 einen geldwerten Vorteil versteuern. Und zwar monatlich 1 % des Listenpreises (sog. 1 %-Durchschnittsmethode). Dieser Betrag ist ebenfalls sozialversicherungspflichtig, sofern das Gehalt die Beitragsbemessungsgrenze nicht übersteigt (koordinierter Ländererlass vom 23.11.2012, BStBl. 2012 I S. 1224). (mehr …)

Schlagwörter: Dienstwagenbesteuerung, Elektro-Fahrräder, Elektrofahrräder, Firmenfahrrad, Firmenfahrräder, sozialversicherungsfrei, Steuerbefreiung, Steuerfreiheit

Ehrenamtliche Tätigkeit: Mitarbeit im AStA ist steuerpflichtiger Arbeitslohn

29. November 2018 von Thilo Rudolph

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In Baden-Württemberg wurde im Jahre 2012 die Verfasste Studierendenschaft wieder eingeführt. Auch in anderen Bundesländern gibt es solche Organisationen. Der Studierendenschaft wurde als Gliedkörperschaft der Hochschule der Status einer rechtsfähigen Körperschaft des öffentlichen Rechts verliehen. Die Studierendenschaft verwaltet ihre Angelegenheiten im Rahmen der gesetzlichen Bestimmungen selbst. (mehr …)

Schlagwörter: Allgemeinen Studierendenausschuss, AStA, BFH, ehrenamtliche Tätigkeit, Kindergeld, sozialversicherungsrechtliche Beschäftigte, Steuerfreibetrag, Vergütung

Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuerbescheide: Unbedingt Einspruch einlegen

26. November 2018 von Thilo Rudolph

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Die Höhe der Erbschaft- und Schenkungsteuer bemisst sich zum einen nach dem Verwandtschaftsgrad zum Erblasser oder Schenker und zum anderen nach der Höhe des erworbenen Vermögens. Zudem gibt es bestimmte persönliche und sachliche Freibeträge. (mehr …)

Schlagwörter: Erbschaftsteuer, Erbschaftsteuerbescheide, Nichtzulassungsbeschwerde, Schenkungsteuer, Schenkungsteuerbescheide

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