pomoc w wypełnieniu pola:

Dochody z inwestycji z umów ubezpieczeniowych zawartych po 31.12.2004 r. (ubezpieczenie kapitałowe z częścią oszczędnościową i ubezpieczenie rentowe z opcją ryczałtową, chyba że wybrano wypłatę renty), z których połowa została wypłacona po osiągnięciu wieku 60. lat, a druga połowa po upływie 12. lat od zawarcia umowy, są zwolnione z podatku. W przypadku umów zawieranych począwszy od 2012 r. decydujący jest wiek 62. lat.

Dochód z inwestycji z krajowej umowy ubezpieczeniowej jest określony w zaświadczeniu podatkowym, które otrzymali Państwo od swojego ubezpieczyciela.

W przypadku zagranicznej umowy ubezpieczeniowej, oblicza się przychód kapitałowy z różnicy pomiędzy świadczeniem ubezpieczeniowym a całkowitą kwotą wpłaconych na nie składek.

Odliczenie połowicznej kwoty zwolnienia podatkowego dokonywane jest przez urząd skarbowy.