pomoc polowa
Rodzaj funduszu inwestycyjnego
Proszę wybrać typ funduszy. Mają Państwo następującą opcje do wyboru:
- Fundusze akcyjne
- Fundusze mieszane
- Fundusze nieruchomości
- Zagraniczne fundusze nieruchomości
- Inne fundusze inwestycyjne
Informacje te można znaleźć na zaświadczeniu podatkowym wystawionym przez Państwa bank (zgodnie z oficjalnymi wytycznymi administracji finansowej).
Częściowe zwolnienie z podatku obejmuje następującą skalę procentową funduszy:
- Fundusze mieszane: 15% zwolnienia
- Fundusze akcyjne: 30% zwolnienia
- Fundusze nieruchomości: 60% zwolnienia
- Zagraniczne fundusze nieruchomości: 80% zwolnienia
- Inne fundusze inwestycyjne: 0% zwolnienia
Liczba sprzedanych akcji inwestycyjnych
Proszę wpisać
ilość sprzedanych udziałów. Mogą Państwo wpisać do czterech miejsc po przecinku.
Wartość tą można przepisać z certyfikatu podatkowego Państwa banku.
Cena wykupu do 31.12.2017 r. (bez uwzględnienia zysków okresowe)
Proszę wpisać tutaj cenę umorzenia do dnia 31.12.2017 (bez zysków okresowych).
Kwotę tą można znaleźć na zaświadczeniu podatkowym z banku. Jeśli nie ustalono ceny odkupu do dnia 31.12.2017, należy wprowadzić cenę wg kursu giełdowego obowiązującego tego dnia (31.12.2017r.) Aby to zrobić, potrzebny będzie Państwu ISIN (Międzynarodowy Numer Identyfikacyjny Papierów Wartościowych) znajdujący się w Pańskich dokumentach i wtedynależy określić odpowiednie wartości pod adresem www.bundesanzeiger.de.
Ważne: Hipotetyczne koszty nabycia z dnia 1 stycznia 2018 r. są zazwyczaj oparte na ostatniej cenie wykupu jednostek funduszu ustalonej w roku kalendarzowym 2017.
Koszty uboczne sprzedaży
Proszę wpisać tutaj koszty sprzedaży poniesione przez Państwa w związku ze sprzedażą funduszu inwestycyjnego.
Zyski lub straty kapitałowe (w zaokrągleniu do pełnych kwot w euro)
Zysk/strata ze zbycia zostanie zaokrąglony do pełnej kwoty w euro i wynika z ceny zbycia pomniejszonej o koszty nabycia i zbycia.
Zyski i straty ze zbycia/odkupienia jednostek inwestycyjnych podlegają zasadniczo opodatkowaniu dla inwestora. Zyski/straty kapitałowe podlegają częściowemu zwolnieniu pod warunkiem, że fundusz się na to kwalifikuje. Fikcyjny zysk kapitałowy – zarówno zysk jak i strata – na jednostkach inwestycyjnych nabytych w latach 2009-2017 podlega zatem opodatkowaniu przy późniejszej sprzedaży.
Zwolnienie podatkowe dla jednostek funduszy nabytych przed 2009 r. zostało ograniczone przez reformę opodatkowania inwestycji. Od 2018 r. wzrosty wartości osiągnięte z tych jednostek funduszy podlegają opodatkowaniu, z zastrzeżeniem kwoty wolnej od podatku w wysokości 100.000 euro.
Natomiast zyski/straty oparte na zmianach wartości, które nastąpiły do końca 2017 r., nie podlegają opodatkowaniu w przypadku jednostek starych chronionych portfelowo.
Wypłata przed częściowym zwolnieniem z podatku
Jako wyrównanie z tytułu podatków już nałożonych na dochody krajowe na poziomie funduszu oraz jako wyrównanie za wyeliminowanie możliwości odliczenia zagranicznego podatku u źródła, istnieją tak zwane "częściowe zwolnienia".
Oznacza to, że pewien procent pozostaje wolny od podatku na poziomie inwestycyjnym. Dla inwestorów prywatnych częściowe zwolnienia zależą od rodzaju funduszu:
- 15% dla funduszy mieszanych
- 30% dla funduszy akcyjnych
- 60% dla funduszy nieruchomości
- 80% dla funduszy nieruchomości z przeważającą liczbą nieruchomości zagranicznych
Dla kwalifikacji do kategorii funduszy akcyjnych,mieszanych lub funduszy nieruchomości, a tym samym dla częściowych zwolnień, decydujące znaczenie mają warunki inwestycyjne danego funduszu w prospekcie emisyjnym sprzedaży.
Przykład: Inwestor uczestniczy w funduszu kapitałowym w 2018 roku i otrzymuje wypłatę 1.000 euro w 2018 roku. Zwolnienia zamówień są wyczerpane, tak, że 30% z 1.000 euro jest przyznawane częściowe zwolnienie. Pozostałe 700 euro podlega opodatkowaniu jak i 25% podatkowi potrącanemu u źródła (doliczając dodatek solidarnościowy i podatek kościelny).
Akcje inwestycyjne zakupione dnia
Proszę wpisać tutaj, kiedy zostały kupione akcje inwestycyjne.
Za datę nabycia uważa się dzień, w którym dobro gospodarcze zostało odpłatnie nabyte lub w którym zostało ono przeniesione do prywatnego majątku podatnika.
Czy sprzedali Państwo udziały w tych funduszach w 2019?
Informacja o sprzedanych 2019 akcji inwestycyjnych
Proszę wybrać "tak" jeśli sprzedali Państwo akcje w funduszach inwestycyjnych w ciągu ostatniego roku.
Uwaga: Jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych o różnych datach nabycia należy zadeklarować w każdym przypadku odrębnie - zgodnie z wymogami organów podatkowych.
Zysk/strata z tytułu domniemanego zbycia jest ustalana przez bank. Jako przychód ze sprzedaży i koszt nabycia należy przyjąć ostatnią cenę wykupu ustaloną w 2017 roku. Bank wstrzyma się z wypłatą hipotetycznego zysku do czasu faktycznego zbycia jednostek uczestnictwa, gdyż dopiero wtedy będzie on efektywny podatkowo.
