Fragen und Antworten: Wie Sie einen Steuerklassenwechsel in der Einkommensteuererklärung angeben.

Nutzerfrage:“ Wir hatten einen Steuerklassenwechsel, wie gebe ich das in Ihrem Programm an?“

Lohnsteuer kompakt:“ Wenn Sie im Laufe des Jahres die Steuerklasse gewechselt haben, tragen Sie die zuletzt auf Ihrer Lohnsteuerbescheinigung eingetragene Lohnsteuerklasse ein. Ein Wechsel wird nicht angegeben.

Grundsätzlich spielt die Steuerklasse aber nur für die Berechnung der monatlichen Lohnsteuer, die von Ihrem Arbeitgeber an das Finanzamt abgeführt wird, eine Rolle. Für die Berechnung der Einkommensteuer ist die Lohnsteuerklasse irrelevant und hat nur informativen Charakter in der Steuererklärung.

Steuerklasse

Bei Lohnsteuer kompakt können Sie Steuerklasse unter „Arbeitnehmer > Lohnsteuerbescheinigung“ angeben.“

26 Kommentare zu “Fragen und Antworten: Wie Sie einen Steuerklassenwechsel in der Einkommensteuererklärung angeben.”:

  1. Mutlu

    Ich habe am 1.6 angegangen mit steuerklasse 4 und ab juli dann klasse 5. Auf der lohnsteuerbescheinigung ist vom zeitraum 1.6. Bis 31.12 nur die steuerklasse 5 also die aktuelle aufgeführt ist das richtig?

    1. Thilo Rudolph

      Hallo Mutlu,

      ja , das ist korrekt.

      Grundsätzlich spielt die Steuerklasse nur für die Berechnung der monatlichen Lohnsteuer, die von Ihrem Arbeitgeber an das Finanzamt abgeführt wird, eine Rolle. Für die Berechnung der Einkommensteuer ist die Lohnsteuerklasse irrelevant und hat nur informativen Charakter in der Steuererklärung. Die Höhe der tatsächlichen Steuerschuld errechnet sich aus dem zu versteuernden Einkommen, dass mittels der Einkommensteuererklärung ermittelt wird (Einnahmen abzüglich Ausgaben, wie z.B. Werbungskosten).

      Bei Lohnsteuer kompakt können Sie die Steuerklasse, die auf Ihrer Lohnsteuerbescheinigung enthalten ist unter „Arbeitnehmer > Lohnsteuerbescheinigung“ angeben.

      Wenn Sie im Laufe des Steuerjahres die Steuerklasse gewechselt haben, tragen Sie die zuletzt auf Ihrer ersten Lohnsteuerbescheinigung ausgewiesene Lohnsteuerklasse ein.

      Bitte haben Sie Verständnis, dass wir aus rechtlichen Gründen keine individuelle steuerliche Beratung durchführen dürfen. Bei tiefergehenden Fragen wenden Sie sich daher bitte für eine verbindliche Auskunft an einen Steuerberater oder Rechtsanwalt in Steuerfragen in Ihrer Nähe.

      Mit freundlichen Grüßen

      Thilo Rudolph
      Lohnsteuer kompakt

  2. Sandra

    Hallo, ich habe Ende 2017 geheiratet und wir waren dann beide in der Steuerklasse 4. Im Januar 2018 Abend wir einen Stuerklassenwechsel in 3und 5 beantragt der dann auch genehmigt wurde aber erst ab Januar 2018. Meine Fragen: MÜSSEN wie trotzdem für 2017 eine Steuererklärung machen ?

    1. Thilo Rudolph

      Hallo Sandra,

      wenn Steuerzahler 2017 beide zuerst die Steuerklasse I und nach der Hochzeit die Steuerklasse IV hatten und bei beiden keine Freibeträge eingetragen waren, muss auch keine Steuererklärung abgegeben werden.

      Paare werden nach der Hochzeit zunächst automatisch in Steuerklasse IV eingruppiert – egal ob beide berufstätig sind oder nur einer von beiden. Der größte Vorteil ergibt sich für Eheleute nach der Hochzeit aber durch das sogenannte Ehegattensplitting, weswegen Verheiratete meistens auch Steuern sparen und gerade für das Jahr der Heirat eine Steuererklrärung abgeben sollten.

      Weitere Informationen finden Sie in unserem Artikel Abgabepflicht für die Steuererklärung.

      Bitte haben Sie Verständnis, dass wir aus rechtlichen Gründen keine individuelle steuerliche Beratung durchführen dürfen. Bei tiefergehenden Fragen wenden Sie sich daher bitte für eine verbindliche Auskunft an einen Steuerberater oder Rechtsanwalt in Steuerfragen in Ihrer Nähe.

      Mit freundlichen Grüßen

      Thilo Rudolph
      Lohnsteuer kompakt

    1. Thilo Rudolph

      Hallo Rafael,

      wenn Sie die Steuerklasse beispielsweise zum Oktober von Steuerklasse IV zu III gewechselt haben, gilt dann ab Oktober die II. Die Vormonate wurden ja bereits von Ihrem Arbeitgeber mit der Steuerklasse IV abgerechnet, die Lohnabrechnung ändert sich natürlich nicht rückwirkend.

      Bitte haben Sie Verständnis, dass wir aus rechtlichen Gründen keine individuelle steuerliche Beratung durchführen dürfen. Bei tiefergehenden Fragen wenden Sie sich daher bitte für eine verbindliche Auskunft an einen Steuerberater oder Rechtsanwalt in Steuerfragen in Ihrer Nähe.

      Mit freundlichen Grüßen

      Thilo Rudolph
      Lohnsteuer kompakt

  3. Viktoria Kühn

    Hallo.
    Mein Mann und ich sind momentan in den Steuerklassen 3-5. Unser Baby kommt im November und deswegen möchten wir jetzt zu 4-4 wechseln damit wir mehr Elterngeld bekommen. Anfang 2020 wechseln wir wieder zu 3-5.
    Müssen wir dann für 2019 eine Steuererklärung machen? Oder erst für 2020?
    MfG

    1. Thilo Rudolph

      Hallo Viktoria,

      wenn Sie und Ihr Ehepartner beide Arbeitslohn beziehen und einer von Ihnen wurde nach Steuerklasse V oder VI besteuert, sind Sie immer verpflichtet eine Steuererklärung abzugeben.

      In der Steuerklassenkombination IV/IV ohne Faktorverfahren sind Sie dagegen nicht zur Abgabe eine Steuererklärung verpflichtet, sofern keine anderen Gründe für eine Pflichtveranlagung vorliegen. Der Gesetzgeber geht bei dieser Steuerklassenkombination davon aus, dass es nicht zu einer Steuernachzahlung kommt. Es ist daher in der Regel gerade in der Steuerklasse IV/IV vorteilhaft eine Steuererklärung abzugeben.

      Bitte haben Sie Verständnis, dass wir aus rechtlichen Gründen keine individuelle steuerliche Beratung durchführen dürfen. Bei tiefergehenden Fragen wenden Sie sich daher bitte für eine verbindliche Auskunft an einen Steuerberater oder Rechtsanwalt in Steuerfragen in Ihrer Nähe.

      Mit freundlichen Grüßen

      Thilo Rudolph
      Lohnsteuer kompakt

  4. Maximilian

    Hallo,

    ich befinde mich in ähnlicher Situation wie Sandra oben (Post vom 21.09.18). Meine Frau und ich haben letztes Jahr im Oktober 2018 geheiratet, waren beide Steuerklasse 1 und haben jetzt beide Steuerklasse 4 und keine eingetragenen Freineträge.

    Habe ich das in dem Fall richtig verstanden, dass wir dann für 2019 keine Steuererklärung abgeben müssen?

    Mag

    Max

    1. Thilo Rudolph

      Hallo Maximilian,

      wenn Sie beide in der Steuerklasse 4 ohne Faktor und ohne eingetragene Freibeträge arbeiten und keine weiteren Einkünfte haben, sollten Sie keine Steuererklärung abgeben müssen.

      Eine detaillierte Übersicht, wann einen Steuererklärung abgegeben werden muss finden Sie hier.

      Wir empfehlen aber grundsätzlich jedem Arbeitnehmer, eine Steuererklärung abzugeben, um Steuervorteile optimal zu nutzen. Nur so können Sie sich zu viel gezahlte Steuern bei Ihrem Finanzamt zurückholen. Lassen Sie sich nicht zu viel Zeit.

      Bitte haben Sie Verständnis, dass wir aus rechtlichen Gründen keine individuelle steuerliche Beratung durchführen dürfen. Bei tiefergehenden Fragen wenden Sie sich daher bitte für eine verbindliche Auskunft an einen Steuerberater oder Rechtsanwalt in Steuerfragen in Ihrer Nähe.

      Mit freundlichen Grüßen

      Thilo Rudolph
      Lohnsteuer kompakt

  5. Michael

    Hallo,

    meine Frau und ich haben Anfang Februar diesen Jahres geheiratet (01.02.19). Ich mache gerade unsere Steuererklärungen für 2017 und 2018.
    Nun meine Frage: welche Steuerklasse muss ich in den Steuererklärungen angeben? I oder IV ?
    Wir sind beide angestellt und verdienen ca. gleich.

    MfG

    1. Thilo Rudolph

      Hallo Michael,

      die Angabe der Steuerklasse in der Steuererklärung ist nur informativ. Wenn Sie im Laufe des letzten Jahres die Steuerklasse gewechselt haben, tragen Sie die zuletzt auf Ihrer ersten Lohnsteuerbescheinigung ausgewiesene Lohnsteuerklasse ein.

      Bitte haben Sie Verständnis, dass wir aus rechtlichen Gründen keine individuelle steuerliche Beratung durchführen dürfen. Bei tiefergehenden Fragen wenden Sie sich daher bitte für eine verbindliche Auskunft an einen Steuerberater oder Rechtsanwalt in Steuerfragen in Ihrer Nähe.

      Mit freundlichen Grüßen

      Thilo Rudolph
      Lohnsteuer kompakt

  6. Mazurek

    Hallo,
    ich hätte eine Frage. Meine Frau und ich sind ab 01.06.2018 getrennt. Die Kinder wohnen bei ihr. Wir haben beide bis ende des Jahres noch Steuerklasse 4 und ab dem Januar 2019 haben wir schon 1 und 2
    Wenn ich die Steuererklärung machen will, kommt bei mir Grosse Nachzahlung.
    Ich trage auf beide Kinder Freibeträge und bezahle noch Unterhalt ab dem 01.08.2018 für beide Kinder
    Soll ich die Erklärung trotzdem machen oder wegen der Trennung und noch Klasse 4 brauche ich nicht??

    1. Thilo Rudolph

      Hallo Herr Mazurek,

      Abgabepflicht besteht bei der Steuerklassenkombination IV/IV – nur, wenn Sie und Ihre Ehefrau zusätzlich das Faktorverfahren gewählt hatten.

      Unterhaltszahlungen für ein Kind, für das Kindergeld gezahlt wird, sind steuerlich nicht relevant und gehören zur privaten Lebensführung.

      Ob und wie viel Steuern Sie ggf. zahlen muss, lässt sich pauschal nicht beantworten. Die Steuerschuld errechnet sich auf Grundlage des zu versteuernden Einkommens; vereinfacht gesagt: Einkünfte abzüglich Werbungskosten und Sonderausgaben.

      Sie können aber einfach mal mit unserem Einkommenssteuer-Rechner ausprobieren, ob sich grob gerechnet eine Erstattung ergibt. Der Rechner zeigt Ihnen die voraussichtliche Steuerschuld an.

      Wenn Sie alle Ihre Einkünfte und Ausgaben in unserem Programm Lohnsteuer kompakt eingeben, ist die Berechnung der voraussichtlichen Steuerschuld natürlich sehr viel genauer!

      Bitte haben Sie Verständnis, dass wir aus rechtlichen Gründen keine individuelle steuerliche Beratung durchführen dürfen. Bei tiefer gehenden Fragen wenden Sie sich daher bitte für eine verbindliche Auskunft an einen Steuerberater oder Rechtsanwalt in Steuerfragen in Ihrer Nähe.

      Mit freundlichen Grüßen

      Thilo Rudolph
      Lohnsteuer kompakt

  7. Danja

    Guten Tag,

    ich habe eine Frage bezüglich des Steuerklassenwechsels und die dazugehörige Steuererklärung am Ende des Jahres. Herr X kam aus dem Ausland nach Deutschland und hat nun Steuerklasse 1 obwohl er verheiratet ist. Seine Frau kommt in ein paar Monaten nach, wird allerdings zuerst in einem Hotel wohnen und kann sich daher nicht beim Bürgeramt anmelden, weshalb ein Steuerklassenwechsel nicht möglich ist. Nun ist die Frage von Herrn X, ob er zumindest am Ende des Jahres, wenn seine Frau registriert wurde und auch die Steuerklasse gewechselt wurde, er auch die vorherigen Monate bezüglich der Steuerklassen 3/5 abrechnen kann oder er die Steuern aus diesen Monaten nicht zurück bekommt, obwohl er bereits verheiratet war und dies auch durch die Hochzeitsurkunde belegen kann.

    Ich wäre sehr dankbar, wenn sie uns diesbezüglich weiterhelfen könnten.

    1. Thilo Rudolph

      Hallo Danja,

      grundsätzlich spielt die Steuerklasse nur für die Berechnung der monatlichen Lohnsteuer, die von Ihrem Arbeitgeber an das Finanzamt abgeführt wird, eine Rolle. Für die Berechnung der Einkommensteuer ist die Lohnsteuerklasse irrelevant und hat nur informativen Charakter in der Steuererklärung. Die Höhe der tatsächlichen Steuerschuld errechnet sich aus dem zu versteuernden Einkommen, dass mittels der Einkommensteuererklärung ermittelt wird (Einnahmen abzüglich Ausgaben, wie z.B. Werbungskosten).

      Kann Herr X in der Einkommensteuererklärung dann die Zusammenveranlagung wählen, geben die Eheleute eine gemeinsame Steuererklärung ab. Zusammenveranlagung bedeutet, dass alle Einkünfte der Partner zusammengerechnet werden. Sie werden dann als ein Steuerpflichtiger behandelt.

      Bitte haben Sie Verständnis, dass wir aus rechtlichen Gründen keine individuelle steuerliche Beratung durchführen dürfen. Bei tiefergehenden Fragen wenden Sie sich daher bitte für eine verbindliche Auskunft an einen Steuerberater oder Rechtsanwalt in Steuerfragen in Ihrer Nähe.

      Mit freundlichen Grüßen

      Thilo Rudolph
      Lohnsteuer kompakt

  8. Corinna John

    Guten Tag,

    Mein Mann und ich sind dazu aufgefordert worden, eine Steuererklärung zu machen für 2018.
    Wir waren bis Februar 2018 in Steuerklasse 3/5.
    Seit März 2018 sind wir in 4/4. Wir haben 2 Kinder.
    Müssen wir dann eine Erklärung machen?

    1. Thilo Rudolph

      Hallo Corinna,

      der § 46 EStG regelt zahlreiche Fällen, in denen auch Arbeitnehmer zur Abgabe der Steuererklärung verpflichtet sind.

      Da Sie und Ihr Ehepartner beide Arbeitslohn beziehen und einer von Ihnen nach Steuerklasse V oder VI besteuert wurde, sind Sie zur Abgabe verpflichtet.

      Bitte haben Sie Verständnis, dass wir aus rechtlichen Gründen keine individuelle steuerliche Beratung durchführen dürfen. Bei solch tiefergehenden Fragen wenden Sie sich daher bitte für eine verbindliche Auskunft an einen Steuerberater oder Rechtsanwalt in Steuerfragen in Ihrer Nähe.

      Mit freundlichen Grüßen

      Thilo Rudolph
      Lohnsteuer kompakt

  9. Kevin

    Hallo, meine Frau und ich habe für 2018 die Steuererklärung gemacht. Dabei viel auf, auf wir nicht wie geplant Steuerklassen 3/5 haben, sondern und jetzt kommts 3/4!!!! Weswegen wir jetzt sehr viel nachzahlen müssen. Wie kann das sein?

    1. Thilo Rudolph

      Hallo Kevin,

      für die Einkommenssteuererklärung spielt die Lohnsteuerklasse keine Rolle, da hier nur das zu versteuende Einkommen des Gesamtjahres herangezogen wird.

      Allerdings ist die Steuerklassenkombination 3/4 eigentlich nicht möglich. Hier liegt der Fehler wahrscheinlich beim Arbeitgeber, der die Abrechnung weiterhin mit der Steuerklasse 4 anstatt mit der (korrekten) Steuerklasse 5 die Abrechnungen erstellt hat. Auch in der Steuerklassenkombination 3/5 kommt es allerdings häufig zu Nachzahlungen. Die Auswirkungen der Kombination 3/4 auf die Nachzahlung sollten daher recht gering ausfallen.

      Bitte haben Sie Verständnis, dass wir aus rechtlichen Gründen keine individuelle steuerliche Beratung durchführen dürfen. Bei tiefergehenden Fragen wenden Sie sich daher bitte für eine verbindliche Auskunft an einen Steuerberater oder Rechtsanwalt in Steuerfragen in Ihrer Nähe.

      Mit freundlichen Grüßen

      Thilo Rudolph
      Lohnsteuer kompakt

  10. Sascha Kowalsky

    Hallo, meine Frau und ich waren gemeinsam veranlagt. Jedoch trennten wir uns im Oktober 2021. Sie hatte bis dahin die Steuerklasse V, ich die III. Sie beantragte die IV, die ich ab Nobember 2021 auch bekam. Muss ich für die Steuererklärung 2021 die Klasse IV oder III angeben. Und müssen wir die Erklärung gemeinsam machen oder für 2021 getrennt?

    Mit freundlichen Grüßen
    S. Kowalsky

    1. Thilo Rudolph

      Hallo Sascha,

      für die Ermittlung der Einkommensteuer spielt die Steuerklasse keine Rolle und hat in der Steuererklärung nur informativen Charakter. Geben Sie daher dort einfach die letzte Steuerklasse an, die Sie 2021 hatten und die Ihr Arbeitgeber für die Berechnung der Lohnsteuer genutzt hat.

      Bitte haben Sie Verständnis, dass wir aus rechtlichen Gründen keine individuelle steuerliche Beratung durchführen dürfen. Bei tiefergehenden Fragen wenden Sie sich daher bitte für eine verbindliche Auskunft an einen Steuerberater oder Rechtsanwalt in Steuerfragen in Ihrer Nähe.

      Mit freundlichen Grüßen

      Thilo Rudolph
      Lohnsteuer kompakt

  11. Christian Strathman

    Sehr geehrter Herr Rudolph,

    anlässlich der Erstellung meiner Steuererklärung habe ich eine Frage zu den Steuerklassen I und VI, für deren Beantwortung ich Ihnen sehr dankbar wäre. So habe ich das ganze Jahr 2021 hindurch als Rechtsreferendar gearbeitet, in den Monaten Oktober bis Dezember dann nebenbei noch als wissenschaftlicher Mitarbeiter in einem Unternehmen. Da die Einkünfte aus der Tätigkeit im Unternehmen höher waren als das Referendargehalt, bin ich auf Anraten der Personalabteilung zum 01.10. bezüglich der Tätigkeit im Unternehmen in Steuerklasse I und bezüglich des Referendariats in Steuerklasse VI gewechselt. Das FinA wurde entsprechend informiert.

    Ist es nun korrekt, in der Steuererklärung meine Einkünfte aus dem Referendariat von Januar bis September mit den Einkünften im Unternehmen von Oktober bis Dezember zu addieren, diese unter Steuerklasse I anzugeben und für Steuerklasse VI nur die Referendareinkünfte für die Monate Oktober bis Dezember anzugeben?

    Es würde mich sehr freuen, kurz von Ihnen Rückmeldung zu erhalten.

    Beste Grüße
    Christian Strathman

    1. Thilo Rudolph

      Hallo Christian,

      sie erhalten von Ihren beiden Arbeitgebern jeweils eine eigene Lohnsteuerbescheinigung für 2021.

      Bei Lohnsteuer kompakt übernehmen Sie dann einfach die Werte aus den beiden Lohnsteuerbescheinigung. Den Rest macht das Programm. Sie müssen dann nur noch die Werbungskosten (z.B. Fahrtkosten) angeben.

      Die Angabe der Steuerklasse in der Steuererklärung dient dem Finanzamt übrigens lediglich zur Kontrolle und hat keine Auswirkung auf die Berechnung Ihrer Einkommensteuer. Die Steuerklasse spielt nur für die Berechnung der monatlichen Lohnsteuer, die von Ihrem Arbeitgeber an das Finanzamt abgeführt wird, eine Rolle.

      Bitte haben Sie Verständnis, dass wir aus rechtlichen Gründen keine individuelle steuerliche Beratung durchführen dürfen. Bei tiefergehenden Fragen wenden Sie sich daher bitte für eine verbindliche Auskunft an einen Steuerberater oder Rechtsanwalt in Steuerfragen in Ihrer Nähe.

      Mit freundlichen Grüßen

      Thilo Rudolph
      Lohnsteuer kompakt

  12. Akram

    Hallo, ich bin verheiratet und meine Frau kommt aus Schweden, sie ist hier erst im Dezember 2021 angemeldet dann haben wir die Steuerklasse im Januar 2022 rückwirkend geändert (3/5). Sie war 11 Monate im Jahr 2021 in Schweden und hat dort fast 3 Monate gearbeitet und da auch Steuer bezahlt.
    Müssen wir ihr Einkommen in Schweden hier nochmal erklären?

    1. Thilo Rudolph

      Hallo Akram,

      eine Doppelbesteuerung wird in der Regel durch entsprechende Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) vermieden, z. B. Gesetz zu dem Abkommen vom 14. Juli 1992 zwischen der Bundesrepublik Deutschland und dem Königreich Schweden zur Vermeidung der Doppelbesteuerung bei den Steuern vom Einkommen und vom Vermögen sowie bei den Erbschaft- und Schenkungsteuern und zur Leistung gegenseitigen Beistands bei den Steuern (Deutsch-schwedisches Steuerabkommen).

      Bitte haben Sie Verständnis, dass wir aus rechtlichen Gründen keine individuelle steuerliche Beratung durchführen dürfen. Wenden Sie sich bitte für eine verbindliche Auskunft an einen Steuerberater oder Rechtsanwalt in Steuerfragen in Ihrer Nähe.

      Mit freundlichen Grüßen

      Thilo Rudolph
      Lohnsteuer kompakt

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