Steuererklärung für 2022: Das ist neu

Steuererklärung für 2022: Das ist neu
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Wie in jedem Jahr gab es auch für das Jahr 2022 wieder eine Fülle von steuerlichen Änderungen und Neuregelungen. Hier finden Sie die wichtigsten Neuerungen, die Sie für Ihre Steuererklärung 2022 kennen sollten.

Abgabefrist für die Steuererklärung 2022

Zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung ist man verpflichtet, wenn ein bestimmter Grund vorliegt. Dann erfolgt eine sog. Pflichtveranlagung oder Veranlagung von Amts wegen.

Liegt kein Grund für eine Pflichtveranlagung vor, können Arbeitnehmer, Betriebsrentner und Pensionäre eine Steuererklärung freiwillig abgeben (sog. Antragsveranlagung gemäß § 46 Abs. 2 Nr. 8 EStG). In diesem Fall können Sie sich mit der Abgabe bis zu vier Jahre nach dem Steuerjahr Zeit lassen, für die Steuererklärung 2022 also bis zum 31.12.2026 (§ 169 AO). Für die Abgabe gelten folgende Fristen:

Abgabefristen für die Steuererklärung
Wenn Sie Ihre Steuererklärung… … freiwillig abgeben: …abgeben müssen
(mit Steuerberater):
Für das Steuerjahr 2021 31.12.2025 31.10.2022
(31.08.2023)
(Wegen Corona geänderte Abgabefristen)
Für das Steuerjahr 2022 31.12.2026 30.09.2023
(31.07.2024)
(Wegen Corona geänderte Abgabefristen)
Für das Steuerjahr 2023 31.12.2027 31.08.2024
(31.05.2024)
(Wegen Corona geänderte Abgabefristen)

Verspätungszuschlag bei verspäteter Abgabe

Seit 2019 gelten neue Regeln zur Erhebung von Verspätungszuschlägen, die erstmals für die Steuererklärung des Jahres 2018 gelten. Neben der bisher unveränderten „Kann-Regelung“ werden eine „Muss-Regelung“ und ein Mindest-Verspätungszuschlag neu eingeführt (§ 152 AO, geändert durch das „Gesetz zur Modernisierung des Besteuerungsverfahrens“ vom 18.7.2016).

Niedriger Steuerzinsen rückwirkend ab dem 1.1.2019

Rückwirkend ab dem 1.1.2019 wurde der Zinssatz für Steuernachforderungs- und Steuererstattungszinsen auf 0,15 % pro Monat, d.h. 1,8 % pro Jahr, gesenkt.

Der neue Zinssatz für Nachzahlungs- und Erstattungszinsen nach § 233a AO orientiert sich am aktuellen Basiszinssatz nach § 247 BGB (- 0,88 % p.a.) mit einem sachgerechten Zuschlag in Höhe von rund 2,7 Prozentpunkten. Der Zinssatz soll zukünftig wenigstens alle drei Jahre überprüft und mit Wirkung für nachfolgende Verzinsungszeiträume angepasst werden.

Abgabepflicht bei Erhalt von Kurzarbeitergeld

Anlässlich der Corona-Krise wurden die Vorschriften rund um den Bezug von Kurzarbeitergeld mehrfach geändert. So wurde die Dauer für den Bezug von Kurzarbeitergeld auf bis zu 24 Monate verlängert. Auch gibt es Sonderregelungen zur steuerlichen Behandlung der Arbeitgeberzuschüsse zum Kurzarbeitergeld und zum Saison-Kurzarbeitergeld. Was bedeuten die Regelung aber für die Steuererklärung?

Personen, die mehr als 410 Euro Kurzarbeitergeld im Kalenderjahr beziehen, sind zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet. Wer die Erklärung nicht „freiwillig“ abgibt, sollte bedenken, dass die Finanzämter Informationen über den Bezug von Kurzarbeitergeld per Datenaustausch erhalten, die Steuererklärung dann vielleicht nach einem oder zwei Jahren zwangsweise anfordern und es zu erheblichen Verspätungszuschlägen kommen kann.

Auch Aufstockungsbeträge unterliegen dem Progressionsvorbehalt (§ 32b Abs. 1 Nr. 1g EStG). Der Arbeitgeber hat sie in die elektronische Lohnsteuerbescheinigung (für das Kalenderjahr 2020) unter der Nummer 15 einzutragen.

Steuerentlastung: Erhöhung des Grundfreibetrages

Der steuerliche Grundfreibetrag stellt sicher, dass der Anteil des Einkommens, der für den Lebensunterhalt absolut notwendig ist, nicht mit Steuern belastet wird (Existenzminimum). Zum 1.1.2023 wurde der Grundfreibetrag von 10.347 Euro auf 10.908 angehoben. Zum 1.1.2024 erfolgt voraussichtlich eine weitere Anhebung auf 11.604 Euro (§ 32a EStG).

Abbau der kalten Progression

Zum Ausgleich der kalten Progression und zur Verhinderung einer schleichenden Steuererhöhung werden die Eckwerte des Steuertarifs 2022 um die geschätzte Inflationsrate erhöht, d.h. „nach rechts“ verschoben, und zwar um 1,17 Prozent (2021:1,52 Prozent).

Durch diese Anpassung greifen steigende Steuersätze des progressiven Steuertarifs erst bei etwas höherem Einkommen, es bleibt etwas mehr Netto vom Brutto. Ohne diese Anpassung müssten Steuerzahler, deren Einkommen lediglich in Höhe der Inflationsrate steigt, durchschnittlich mehr Steuern zahlen und hätten netto weniger Kaufkraft.

Der neue Einkommensteuertarif 2022

Das ist der Einkommensteuertarif 2022
zu versteuerndes Einkommen Steuerformel für Grundtarif
Grundtarif Splittingtarif
Grundfreibetrag bis 10.347 Euro bis 20.694 Euro ESt = 0
Erste Progressionszone 10.348 Euro
bis 14.926 Euro
20.696 Euro
bis 29.852 Euro
(1.-088,67 * Y + 1.400) * Y
Zweite Progressionszone 14.927 Euro
bis 58.596 Euro
29.854 Euro
bis 119.192 Euro
(206,43 * Z + 2.397) * Z + 869,32
Obere Proportionalzone 58.597 Euro
bis 277.826 Euro
119.194 Euro
bis 555.652 Euro
0,42 * X – 9.336,45
Oberste Proportionalzone ab 277.826 Euro ab 555.652 Euro 0,45 * X – 17.671,20
Zur Steuerformel:
– Das zu versteuernde Einkommen (zvE) ist auf volle Euro abzurunden.
– X ist das auf einen vollen Euro abgerundete zu versteuernde Einkommen.
– Y = (zvE – 10.347) / 10.000
– Z = (zvE – 14.926) / 10.000
– Der sich ergebende Steuerbetrag ist auf den nächsten vollen Euro-Betrag abzurunden.
– Der Eingangssteuersatz beträgt 14 % und der Höchststeuersatz 45 %.

Reichensteuer greift erst bei höherem Einkommen

Seit 2007 gibt es die sog. Reichensteuer, ein Steuerzuschlag von 3 Prozentpunkten für Bestverdiener. Der Spitzensteuersatz beträgt also in der obersten Proportionalzone 45% und greift bei einem zu versteuernden Einkommen im Jahre 2019 ab 265.327 Euro bzw. 530.653 Euro (Ledige / Verheiratete).

Im Jahre 2021 beginnt die oberste Proportionalzone mit dem Steuerzuschlag von 3 Prozent erst ab einem zvE von 274.613 Euro bei Ledigen und 549.225 Euro bei Verheirateten. Ab 2022 beginnt die oberste Proportionalzone bei einem zvE von 277.826 Euro bzw. 555.651 Euro.

Familienförderung: Erhöhung von Kindergeld und Kinderfreibetrag

Das Kindergeld wurde zuletzt 2021 erhöht und bleibt 2022 unverändert. Bereits für 2022 wurde rückwirkend der Kinderfreibetrag von 2.730 Euro auf 2.810 Euro je Elternteil. Der Erziehungsfreibetrag (Freibetrag für Betreuung und Erziehung oder Ausbildung) bleibt wie 2021 bei 1.464 Euro je Elternteil. Für den Kinderfreibetrag sind weitere Erhöhungen zum 1.1.2023 und zum 1.1.2024 („Inflationsausgleichsgesetz“) geplant.

So viel Kindergeld erhalten Sie monatlich
ab 01.01.2021 ab 01.01.2022 ab 01.01.2023
1. Kind 219 Euro 219 Euro 250 Euro
2. Kind 219 Euro 219 Euro 250 Euro
3. Kind 225 Euro 225 Euro 250 Euro
ab dem 4. Kind 250 Euro 250 Euro 250 Euro
Kinderbonus pro Kind
150 Euro 100 Euro

Um Familien besonders zu unterstützen, wird das Kindergeld aber ab 2023 für die ersten drei Kinder auf jeweils 250 Euro pro Monat erhöht. Die Erhöhung soll bereits zum 1. Januar 2023 erfolgen. Für das erste und zweite Kind bedeutet das eine Erhöhung um 31 Euro monatlich, für das dritte Kind um 25 Euro monatlich. Perspektivisch soll das Kindergeld in Deutschland von einer Kindergrundsicherung abgelöst werden, die diverse Familienleistungen bündeln würde.

 

So hoch ist der Kinderfreibetrag pro Kind
2021 2022 2023
Kinderfreibetrag 5.460 Euro 5.620 Euro 5.760 Euro
Betreuungs-, Erziehungs- und Ausbildungsbedarf 2.928 Euro 2.928 Euro 2.928 Euro
Summe 8.388 Euro 8.548 Euro 8.688 Euro

Aktuell: Mit dem „Steuerentlastungsgesetz 2022“ wurde im Juli 2022 für jedes Kind ergänzend zum Kindergeld einmalig ein Kinderbonus von 100 Euro ausgezahlt.

Entlastungsbetrag für Alleinerziehende

Seit 2004 steht Alleinerziehenden ein Entlastungsbetrag zu, wenn zu ihrem Haushalt mindestens ein Kind gehört, für das sie Kindergeld oder den steuerlichen Kinderfreibetrag erhalten, und ansonsten im Haushalt keine andere erwachsene Person lebt (§ 24b EStG). Ziel des Entlastungsbetrages ist es, die höheren Kosten für die eigene Lebens- und Haushaltsführung der „echt“ Alleinerziehenden abzugelten, die einen gemeinsamen Haushalt nur mit ihren Kindern und keiner anderen erwachsenen Person führen, die tatsächlich oder finanziell zum Haushalt beiträgt.

Bereits 2020 wurde der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende dauerhaft auf 4.008 Euro angehoben. Der Erhöhungsbetrag von 240 Euro für jedes weiter Kind bleibt unverändert (§ 24b Abs. 2 Satz 3 EStG, geändert durch das „Zweite Corona-Steuerhilfegesetz).

Energiepreispauschale (EPP) für Arneitnehmer und Minijobber

Die Energiepreispauschale über 300 Euro sollte bereits im September 2022 über die Lohnabrechnung des Arbeitgebers ausgezahlt worden sein. Arbeitnehmer, die im September 2022 nicht beschäftigt sind, können in diesem Fall die EPP über die Abgabe einer Einkommensteuererklärung erhalten.

Wenn eine Steuererklärung abgegeben wird und die Anspruchsvoraussetzungen der Energiepreispauschale erfüllt sind, wird die EPP von Amts wegen mit der Einkommensteuerveranlagung 2022 festgesetzt. Ein besonderer Antrag ist dann nicht erforderlich. Dies gilt auch für alle Minijobber, deren Arbeitgebern die EPP nicht mit dem Lohn ausgezahlt haben.

Minijob-Grenze steigt auf 520 Euro

Zum 1.10.2022 wurde der gesetzliche Mindestlohn auf 12 Euro pro Zeitstunde angehoben. Dementsprechend ist auch die Verdienstobergrenze für Minijobs von 450 Euro auf 520 Euro. Ein Minijobber darf also grundsätzlich 6.240 Euro über 12 Monate und in begründetem Ausnahmefall höchstens 7.280 Euro im Jahr verdienen.

Arbeitnehmer-Pauschbetrag erhöht sich auf 1.200 Euro

Mit dem „Steuerentlastungsgesetz 2022“ wurde der Arbeitnehmer-Pauschbetrag rückwirkend ab dem 1.1.2022 von 1.000 Euro auf 1.200 Euro angehoben (§ 9a Nr. 1 EStG). Wenn Sie keine einzelnen Werbungskosten geltend machen, wird seit 2022 ein Betrag von 1.200 Euro pauschal ohne Nachweise angenommen.

Erhöhung der Entfernungspauschale für Fernpendler

Die Pauschale für Fernpendler wude erneut erhöht, und zwar auf 38 Cent ab dem 21. Entfernungskilometer. Für die ersten 20 Km bleibt sie hingegen unverändert bei 30 Cent. Dies gilt rückwirkend ab dem 1.1.2022. Ursprünglich sollte die Erhöhung erst ab dem Jahre 2024 gelten, doch sie wurde nun vorgezogen. Die Anhebung ist vorerst befristet bis zum 31.12.2026.

Homeoffice-Pauschale steuerlich absetzbar

Der Gesetzgeber hat die Anforderungen für die Gewährung der Homeoffice-Pauschale sehr niedrig gesetzt, so dass recht viele Steuerbürger in ihren Genuss kommen dürften. Arbeitnehmer, die zuhause arbeiten und deren Arbeitsplatz nicht die steuerlichen Voraussetzungen für ein Arbeitszimmer erfüllt, können einen Pauschalbetrag von 5 Euro pro Tag als Werbungskosten geltend machen. die Homeoffice-Pauschale ist auf maximal 600 Euro im Jahr begrenzt.

Wichitg: Die Finanzämter sind zwar gehalten, keine Arbeitgeberbescheinigungen über die Anzahl der häuslichen Arbeitstage anzufordern. Doch wer trotz der Pauschale hohe Fahrtkosten für die Wege zur Arbeit geltend macht, wird sich auf Nachfragen seines Finanzamts einstellen müssen.

Beruflicher Umzug: Erhöhung der Pauschalen

Bei einem Umzug aus beruflichen Gründen können Sie die Umzugskosten als Werbungskosten absetzen oder vom Arbeitgeber steuerfrei erstattet bekommen. Dazu zählen neben den Transportkosten, Reisekosten, doppelten Mietzahlungen, Maklergebühren für eine Mietwohnung auch sonstige Umzugsauslagen. Während die erstgenannten Kosten in nachgewiesener Höhe absetzbar sind, können sonstige Umzugsauslagen mit einem Pauschbetrag geltend gemacht werden.

So hoch ist die Umzugskostenpauschale
Die Umzugskostenpauschale beträgt 1.6.2020 – 31.3.2021 1.4.2021 – 31.3.2022 ab 1.4.2022
– für Berechtigte (§ 10 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1 BUKG) 860 Euro 870 Euro 886 Euro
– für jede andere Person, wie Ehegatte, der Lebenspartner sowie die ledigen Kinder, Stief- und Pflegekinder, die auch nach dem Umzug mit dem Berechtigten in häuslicher Gemeinschaft leben (§ 10 Abs. 1 Satz 2 Nr. 2 BUKG) 573 Euro 580 Euro 590 Euro
– für Berechtigte, die am Tage vor dem Einladen des Umzugsgutes keine Wohnung hatten oder nach dem Umzug keine eigene Wohnung eingerichtet haben (§ 10 Abs. 2 BUKG) 172 Euro 174 Euro 177 Euro

Haben die Kinder infolge des Wohnungswechsels in der Schule Schwierigkeiten, können Sie „Auslagen für zusätzlichen Unterricht der Kinder“ bis zu einem bestimmten Höchstbetrag als Werbungskosten absetzen (§ 9 Abs. 2 BUKG 2019).

So hoch ist der Höchstbetrag für Unterrichtskosten je Kind
Umzug Höchstbetrag
01.04.2021 – 31.03.2022 1.160,00 Euro
ab 01.04.2022 1.181,00 Euro

Rente aus der gesetzlichen Rentenversicherung

Für Rentner, die im Jahre 2022 erstmals Rente bezogen haben, beträgt der Besteuerungsanteil 82 %. Von Ihrer Bruttorente sind also 82 % steuerpflichtig und 18 % steuerfrei, wobei noch der Werbungskosten-Pauschbetrag von 102 Euro abgezogen wird.

Für alle zukünftigen Steuerjahre sind dann immer 82 % der Jahresrente zu versteuern. Der verbleibende Anteil der Jahresrente (18%) ist Ihr persönlicher Rentenfreibetrag, der fortan in gleicher Höhe für die gesamte Laufzeit der Rente gilt.

Pensionen und Betriebsrenten

Versorgungsbezüge sind – anders als Renten aus der gesetzlichen Rentenversicherung – in vollem Umfang als „Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit“ steuerpflichtig und daher in der „Anlage N“ anzugeben. Versorgungsbezüge sind seit 2005 begünstigt durch den Versorgungsfreibetrag, den Zuschlag zum Versorgungsfreibetrag sowie den Werbungskosten-Pauschbetrag von 102 Euro.

Wenn Sie im Jahre 2022 in den Ruhestand treten, beträgt zeitlebens der Versorgungsfreibetrag für Sie 14,4 % der Versorgungsbezüge, höchstens 1.080 Euro, und der Zuschlag zum Versorgungsfreibetrag 324 Euro. Mitsamt Werbungskosten-Pauschbetrag von 102 Euro bleiben die Bezüge also bis zu 1.506 Euro steuerfrei – lebenslänglich

Krankenversicherung: Höhere Freigrenzen für Familienversicherung

In der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung sind Familienangehörige beitragsfrei mitversichert, wenn ihr Gesamteinkommen regelmäßig im Monat ein Siebtel der monatlichen Bezugsgröße nicht überschreitet. Da die Bezugsgröße sich meist jährlich ändert, ändert sich folglich auch die Einkommensgrenze für die beitragsfreie Versicherung von Familienangehörigen in der gesetzlichen Krankenversicherung. Die Einkommensgrenze für die Familienversicherung liegt 2022 grundsätzlich bei 470 Euro im Monat.

Die Einkommensgrenze darf dreimal im Jahr überschritten werden, ohne dass deswegen die beitragsfreie Familienversicherung verloren geht. Diese Befristung wird aufgehoben und die Regelung unbefristet verlängert. Falls die Einkommensgrenze jedoch mehrfach überschritten wird, besteht die Möglichkeit, sich in der gesetzlichen Krankenversicherung freiwillig zu versichern.

Steuererleichterungen für Spendenorganisationen

Für Spenden zur Hilfe für von der Corona-Krise Betroffene – egal in welcher Höhe – reicht der vereinfachte Zuwendungsnachweis. Dies soll den Verwaltungsaufwand für die geförderten Organisationen reduzieren. (BMF-Erlass vom 9.4.2020, IV C 4 -S 2223/19/10003).

Bei Spenden zur Unterstützung der Geflüchteten und Zurückgebliebenen des Ukraine-Krieges handelt es sich um die Förderung mildtätiger Zwecke. Spenden sind als Sonderausgaben absetzbar, und zwar bis in Höhe von 20 % des Gesamtbetrags der Einkünfte. Zuwendungen, die diesen Höchstbetrag übersteigen, können in das Folgejahr vorgetragen und dort im Rahmen des Höchstbetrages berücksichtigt werden. Dieser Spendenvortrag gilt zeitlich unbegrenzt (§ 10b Abs. 1 Nr. 1 EStG).

Grundsätzlich gilt: Ohne Zuwendungsbestätigung keine Steuerermäßigung! Spenden müssen also immer mit einer formellen Zuwendungsbestätigung nach amtlich vorgeschriebenem Muster nachgewiesen werden, um den begehrten Steuerabzug zu erreichen. Doch für Spenden zugunsten der Geflüchteten gilt im Zeitraum vom 24.2. bis 31.12.2022 ein vereinfachter Spendennachweis. Bei Spenden im Katastrophenfall genügt der Bareinzahlungsbeleg oder die Buchungsbestätigung einer Bank, z.B. Kontoauszug, Lastschrifteinzugsbeleg oder PC-Ausdruck bei Online-Banking. Die Höhe des Spendenbetrages spielt keine Rolle.

Unterhalt bedürftiger Personen: Erhöhung des Unterhaltshöchstbetrages

Zum 1.1.2022 wurde der Unterhaltshöchstbetrag 10.347 Euro angehoben. Der Unterhaltshöchstbetrag wird häufig nicht in dieser Höhe gewährt, sondern gekürzt. Und zwar um ein Zwölftel für jeden vollen Kalendermonat, in dem die Voraussetzungen nicht gegeben sind, um eigene Einkünfte und Bezüge des Unterhaltsempfänger, die über den Anrechnungsfreibetrag von 624 Euro hinausgehen, sowie um ein, zwei oder drei Viertel, wenn der Unterhaltsempfänger in einem Land mit niedrigerem Lebensstandard lebt.

Grundsätzlich gilt auch für den Unterhalt an Angehörige, die im Inland wohnen, die Pflicht zum Nachweis. Üblicherweise geschieht dies durch Bankbelege im Anschluss an Überweisungen. Bei Barzahlungen müssen Abhebungsnachweise und detaillierte Empfängerbestätigungen beigebracht werden. Eine wichtige Erleichterung gibt es aber: Gehört die unterhaltsberechtigte Person zum Haushalt des Steuerpflichtigen, kann regelmäßig davon ausgegangen werden, dass ihm dafür Unterhaltsaufwendungen in Höhe des maßgeblichen Höchstbetrags erwachsen. Im Jahre 2022 waren das also 10.347 Euro.

18 Kommentare zu “Steuererklärung für 2022: Das ist neu”:

  1. Daniel Ayernor Tetteh

    I have not declared my tax return since 2015 . Can I still do it?
    The company I work for from 2018 to 2021is no more there and I can’t find the end of year pay slips. But I have the pay slip.

    1. Thilo Rudolph Autor

      Hallo Daniel,

      in the case of voluntary assessment, you generally have four years to file a tax return. This is the normal assessment period.

      Your tax return for 2019 would therefore have to be received by the tax office by midnight on 31 December 2023, otherwise all your work is for nothing. Accordingly, the deadline for the tax return for 2020 is 31 December 2024, midnight.

      Voluntary submission of the tax return for 2018 is no longer possible, as the submission deadline has passed on 31 December 2022.

      Please understand that for legal reasons we are not allowed to provide individual tax advice. For more in-depth questions, please contact a tax advisor or lawyer in tax matters in your area for binding information.

      Yours sincerely

      Thilo Rudolph
      Lohnsteuer-kompakt.de

  2. Karl-Heinz Bubenheimer

    2021 hatte ich noch ein Formular für Werbungskosten , die jetzt fehlen.Wie kann ich meine Werbungskosten geltend machen?

    1. Thilo Rudolph Autor

      Hallo Karl-Heinz,

      die Werbungskosten werden in den Formularen der Finanzämter weiterhin wie in den Vorjahren abgefragt. Hier hat sich gegenüber dem Vorjahr nichts geändert.
      Auch wenn Sie Lohnsteuer kompakt nutzen, werden die Werbungskosten für Arbeitnehmer ebenfalls weiterhin Punkt-für-Punkt abgefragt.

      Bitte haben Sie Verständnis, dass wir aus rechtlichen Gründen keine individuelle steuerliche Beratung durchführen dürfen. Bei tiefergehenden Fragen wenden Sie sich daher bitte für eine verbindliche Auskunft an einen Steuerberater oder Rechtsanwalt in Steuerfragen in Ihrer Nähe.

      Mit freundlichen Grüßen

      Thilo Rudolph
      Lohnsteuer-kompakt.de

    1. Thilo Rudolph Autor

      Hallo Gabriele,

      wenn Sie die Wohnung vermieten, können die Kosten für neue Fenster als Werbungskosten bei den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung geltend gemacht werden. Die Kosten für die neuen Fenster können hierbei vollständig in dem Jahr abgesetzt werden, in dem sie angefallen sind.

      Dabei sollten Sie jedoch beachten, dass die Kosten für die Fenster nicht in ihrer Gesamtheit abgesetzt werden können, sondern über die Nutzungsdauer abgeschrieben werden müssen. Die Nutzungsdauer richtet sich dabei nach den Abschreibungstabellen des Bundesfinanzministeriums und beträgt in der Regel 10 Jahre.

      Wenn Sie dagegen die Fenster in Ihrer selbstgenutzten Wohnung oder Ihrem selbstgenutzten Haus eingebaut haben, können die Kosten für die neuen Fenster als haushaltsnahe Dienstleistungen steuerlich geltend gemacht werden. Haushaltsnahe Dienstleistungen sind alle Tätigkeiten, die in Zusammenhang mit dem eigenen Haushalt stehen, wie zum Beispiel Renovierungsarbeiten oder Gartenpflege.

      Dabei können Sie 20 Prozent der Arbeitskosten, maximal jedoch 4.000 Euro im Jahr, von der Steuer absetzen. Zu den Arbeitskosten zählen hierbei nicht nur die Kosten für den Einbau der Fenster, sondern auch die Kosten für Planung, Transport und Entsorgung.

      Die Materialkosten, also die Kosten für die Fenster selbst, können hingegen nicht als haushaltsnahe Dienstleistungen abgesetzt werden.

      Bitte haben Sie Verständnis, dass wir aus rechtlichen Gründen keine individuelle steuerliche Beratung durchführen dürfen. Bei tiefergehenden Fragen wenden Sie sich daher bitte für eine verbindliche Auskunft an einen Steuerberater oder Rechtsanwalt in Steuerfragen in Ihrer Nähe.

      Mit freundlichen Grüßen

      Thilo Rudolph
      Lohnsteuer-kompakt.de

    1. Thilo Rudolph Autor

      Hallo Günter,

      als Rentner in Deutschland können Sie verschiedene Ausgaben und Kosten in Ihrer Steuererklärung geltend machen, um Ihre steuerliche Belastung zu reduzieren.

      Hier sind einige mögliche Abzugsmöglichkeiten:

      Sonderausgaben: Dazu gehören beispielsweise Spenden, Kirchensteuer, Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung (soweit sie nicht bereits als Vorsorgeaufwendungen berücksichtigt wurden), sowie Mitgliedsbeiträge für bestimmte gemeinnützige Organisationen.
      Vorsorgeaufwendungen: Hierzu zählen Beiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung, Pflegeversicherung und privaten Basiskrankenversicherung. Auch die Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung können in gewissem Umfang abgezogen werden.
      Haushaltsnahe Dienstleistungen: Kosten für haushaltsnahe Dienstleistungen wie Reinigung, Gartenpflege, Handwerkerleistungen und Pflege können teilweise abgesetzt werden.
      Handwerkerleistungen: Kosten für Renovierungs-, Erhaltungs- und Modernisierungsarbeiten in Ihrem Haushalt können ebenfalls abgesetzt werden, jedoch nur in begrenztem Umfang.
      Außergewöhnliche Belastungen: Hierzu zählen z.B. Krankheitskosten, Pflegekosten, Kurkosten und bestimmte andere außergewöhnliche Ausgaben. Diese müssen jedoch einen bestimmten Betrag übersteigen, bevor sie abgesetzt werden können.

      Bitte haben Sie Verständnis, dass wir aus rechtlichen Gründen keine individuelle steuerliche Beratung durchführen dürfen. Bei tiefergehenden Fragen wenden Sie sich daher bitte für eine verbindliche Auskunft an einen Steuerberater oder Rechtsanwalt in Steuerfragen in Ihrer Nähe.

      Mit freundlichen Grüßen

      Thilo Rudolph
      Lohnsteuer-kompakt.de

  3. Alex Finsterbusch

    Als Steuerpflichtiger ist es wichtig, die neuen Regelungen zur Erhebung von Verspätungszuschlägen zu beachten. Seit 2019 gelten hierfür veränderte Vorschriften, die auch einen Mindest-Verspätungszuschlag vorsehen. Zudem wurde der Zinssatz für Steuernachforderungs- und Steuererstattungszinsen rückwirkend ab dem 1. Januar 2019 gesenkt. Bei Bezug von Kurzarbeitergeld ist zu beachten, dass ab einem Betrag von 410 Euro im Kalenderjahr eine Steuererklärung abgegeben werden muss. Andernfalls könnten Verspätungszuschläge anfallen, da die Finanzämter Informationen über den Kurzarbeitergeldbezug erhalten. Des Weiteren unterliegen Aufstockungsbeträge dem Progressionsvorbehalt und müssen in der elektronischen Lohnsteuerbescheinigung angegeben werden. Es ist daher ratsam, die steuerlichen Auswirkungen dieser Regelungen bei der Steuererklärung zu berücksichtigen.

    (Werbelink entfernt; Grund: kommerzielle Werbung; Ihre Redaktion)

  4. Ursel Fehn

    Ich arbeite seit einiger Zeit ehrenamtlich in einer Genossenschaftsbrauerei mit. Kann ich dafür einen Pauschbetrag in der Steuererklärung für 2022 geltend machen?

    1. Thilo Rudolph Autor

      Hallo Ursel,

      vielleicht hilft Ihnen der Artikel weiter: „Ehrenamtliche Tätigkeiten: Mit Aufwandsspenden Steuern sparen

      Bitte haben Sie Verständnis, dass wir aus rechtlichen Gründen keine individuelle steuerliche Beratung durchführen dürfen. Bitte wenden Sie sich daher für eine verbindliche Auskunft an einen Steuerberater oder Rechtsanwalt in Steuerfragen in Ihrer Nähe.

      Mit freundlichen Grüßen

      Thilo Rudolph
      Lohnsteuer-kompakt.de

  5. Laura Krone

    Ich muss die Steuer machen. Gut zu lesen, dass man immer bis Ende September für diese Zeit hat. Aber die Steuerberatung muss mir hier auch helfen.

    (Werbelink entfernt; Grund: kommerzielle Werbung; Ihre Redaktion)

  6. Paul Trabb

    Ich bin gerade fertig mit meiner Steuererklärung. Gut zu wissen, dass es einen Verspätungszuschlag bei verspäteter Abgabe gibt. Ich denke, ich werde das die nächsten Jahre eine Steuerberatung machen lassen.

    (Werbelink entfernt; Grund: kommerzielle Werbung; Ihre Redaktion)

  7. clara grün

    Danke für den Beitrag. Ich bin gerade dabei, mir die Steuererklärung für 2022 erstellen zu lassen. Ich bin ganz froh darüber, dass sich die Abgabe fristen verändert haben.

    (Werbelink entfernt; Grund: kommerzielle Werbung; Ihre Redaktion)

  8. Esther Holten

    Danke für den Beitrag zum Thema Steuererklärung. Ich bin schon länger auf der Suche nach weiteren Informationen hierzu. Der Beitrag hilft mir wirklich sehr!

    (Werbelink entfernt; Grund: kommerzielle Werbung; Ihre Redaktion)

    1. Thilo Rudolph Autor

      Hallo Doro,

      die Aufwendungen sind in der Regel mit dem Kindergeld und dem Kinderfreibetrag abgegolten.

      Ggf. sind die Kosten für die Unterbringung eines Kindes in einer sozial-therapeutischen Wohngruppe bei Vorliegen eines amtsärztlichem Attest als außergewöhnliche Belastung abziehbar.

      Bitte haben Sie Verständnis, dass wir aus rechtlichen Gründen keine individuelle steuerliche Beratung durchführen dürfen. Bei tiefergehenden Fragen wenden Sie sich daher bitte für eine verbindliche Auskunft an einen Steuerberater oder Rechtsanwalt in Steuerfragen in Ihrer Nähe.

      Mit freundlichen Grüßen

      Thilo Rudolph
      SteuerGo.de

  9. Laura Krone

    Ich möchte die Personalverrechnung machen. Gut zu lesen, dass man diese noch bis 2024 abgeben kann. Dieser Zeitraum sollte mir genügen.

    (Werbelink entfernt; Grund: kommerzielle Werbung; Ihre Redaktion)

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