Подсказки к полям
Был ли определен остаток минимальной суммы дохода, необлагаемого налогом, в отношении защищенных старых паев инвестиционных фондов?
Если оставшаяся сумма налогового послабления была определена для Вас на 31.12.2020 для защищенных старых паев инвестиционных фондов, выберите здесь "Да".
Необлагаемая налогом сумма в размере 100.000 евро для старых активов определяется и засчитывается налоговой инспекцией, как только часть старых активов продается и предоставляется налоговая декларация. Процедура оценки начинается только с этого момента. Оставшуюся необлагаемую налогом сумму можно узнать, посмотрев извещение о начислении налога за предыдущий год. Если сумма, не облагаемая налогом, была полностью израсходована, то в этом случае каждый год она определяется как ноль.
Вы хотите ввести текущий доход от инвестиционных паев?
Если Вы хотите ввести информацию о текущем доходе от инвестиционных паев, выберите "Да".
В следующих строках введите отдельно для каждого типа фонда полученные в 2021 году выплаты от инвестиционных паев, которые не подлежали внутреннему налоговому вычету.
Выплаты - это все суммы, фактически уплаченные или зачисленные вам как инвестору, включая любые удержанные иностранные налоги. В частности, к выплатам относятся:
- выплаты денежных средств наличными,
- реинвестирование доходов,
- выплаты в натуральной форме, а также
- выплаты компенсаций и выплаты по доброй воле.
Выплаченные при ликвидации инвестиционного фонда выплаты считаются доходом только в размере так называемого прироста стоимости.
Строка 4 Выплаты из инвестиционного фонда, средства которого вложены в акции, до частичного освобождения
Введите здесь сумму выплат из инвестиционных фондов до частичного освобождения. Частичное освобождение для инвестиционных фондов с акциями составляет 30%.
Инвестиционные фонды, средства которого вложены в акции - это все фонды капиталовложений, которые вкладывают более 50% своих активов в долевое участие в капитале.
Выплаты - это все суммы, фактически уплаченные или зачисленные вам как инвестору, включая любые удержанные иностранные налоги. В частности, к выплатам относятся:
- выплаты денежных средств наличными,
- реинвестирование доходов,
- выплаты в натуральной форме, а также
- выплаты компенсаций и выплаты по доброй воле.
Строка 5 Выплаты из сбалансированных фондов до частичного освобождения
Введите здесь сумму выплат из сбалансированных фондов до частичного освобождения. Частичное освобождение для сбалансированных фондов составляет 15 %.
Все инвестиционные фонды, которые инвестируют не менее 25 % своих активов в долевые инвестиции, считаются сбалансированными фондами.
Выплаты - это все суммы, фактически уплаченные или зачисленные вам как инвестору, включая любые удержанные иностранные налоги. В частности, к выплатам относятся:
- выплаты денежных средств наличными,
- реинвестирование доходов,
- выплаты в натуральной форме, а также
- выплаты компенсаций и выплаты по доброй воле.
Строка 6 Выплаты из фондов недвижимости до частичного освобождения
Введите здесь сумму выплат из фондов капиталовложений в недвижимость до частичного освобождения (Teilfreistellung). Частичное освобождение для фондов недвижимости составляет 60%.
Фонды недвижимости - это все инвестиционные фонды, которые инвестируют более 50% своих активов в недвижимость и/или в компании, занимающиеся недвижимостью.
Выплаты (Ausschüttungen) - это все суммы, фактически уплаченные или зачисленные Вам как инвестору, включая любые удержанные иностранные налоги. В частности, к выплатам относятся:
- выплаты денежных средств наличными,
- реинвестирование доходов,
- выплаты в натуральной форме, а также
- выплаты компенсаций и выплаты по доброй воле.
Строка 7 Выплаты из зарубежных фондов недвижимости до частичного освобождения
Введите здесь сумму выплат из зарубежных фондов недвижимости до частичного освобождения. Частичное освобождение для зарубежных фондов недвижимости составляет 80%.
Зарубежные фонды недвижимости - это все фонды капиталовложений, которые инвестируют более 50% своих активов в зарубежную недвижимость и/или компании, занимающиеся недвижимостью.
Выплаты - это все суммы, фактически уплаченные или зачисленные вам как инвестору, включая любые удержанные иностранные налоги. В частности, к выплатам относятся:
- выплаты денежных средств наличными,
- реинвестирование доходов,
- выплаты в натуральной форме, а также
- выплаты компенсаций и выплаты по доброй воле.
Вы хотите ввести информацию об инвестиционном доходе по всем паям фонда по отдельности?
Выберите "да", если хотите ввести информацию по каждому отдельному фонду капиталовложений. На следующих страницах Вы можете ввести все покупки и продажи по типу фонда и таким образом точно определить выплаты, фиксированные ставки авансовых платежей и прибыль/убытки от продаж.
Выберите "нет", если у Вас есть ведомость иностранного кредитного учреждения, в которой Вы можете найти общую сумму выплат, фиксированные ставки авансовых платежей и прибыль/убытки от продаж.
Строка 14 Прибыль и убытки до частичного освобождения от уплаты налога
Укажите прибыль и убытки от продажи инвестиционных паев.
Продажей инвестиционных паев также считается их
- возврат,
- передача,
- изъятие или
- скрытые вклады.
Все прибыли и убытки, не подлежащие внутреннему налоговому вычету, должны указываться отдельно в соответствии с типом фонда для 2021 года.
Строка 8 Выплаты из прочих инвестиционных фондов
Введите здесь сумму выплат из прочих инвестиционных фондов. Для прочих инвестиционных фондов частичного освобождения нет.
Если фонд капиталовложений не принадлежит ни к одному из вышеперечисленных типов, информация о выплатах должна быть указана здесь.
Выплаты - это все суммы, фактически уплаченные или зачисленные вам как инвестору, включая любые удержанные иностранные налоги. В частности, к выплатам относятся:
- выплаты денежных средств наличными,
- реинвестирование доходов,
- выплаты в натуральной форме, а также
- выплаты компенсаций и выплаты по доброй воле.
Вы хотите внести информацию о фиксированных ставках авансовых платежей в соответствии со ст. 18 Закона об инвестиционном налоге (InvStG)?
Выберите "да", если Вы хотите ввести информацию о фиксированных ставках авансовых платежей в соответствии со ст. 18 Закона об инвестиционном налоге (InvStG).
С 2019 года все инвестиционные паи облагаются налогом по фиксированным ставкам авансовых платежей. Фиксированная ставка авансовых платежей - это фиксированная минимальная ставка налога, которая рассчитывается ежегодно задним числом. Фиксированные ставки авансовых платежей считаются начисленными в первый рабочий день следующего календарного года. Поэтому считается, что фиксированные ставки авансовых платежей для 2020 года начисляются 02.01.2021.
Пожалуйста, укажите отдельно для каждого типа фонда полученные Вами в 2021 году фиксированные ставки авансовых платежей, которые не подлежали вычету налога внутри страны.
Строка 9 Фиксированные ставки авансовых платежей из инвестиционных фондов до частичного освобождения
Введите сумму фиксированных ставок авансовых платежей из собственных средств до частичного освобождения.
С 2019 года все инвестиционные паи облагаются налогом по фиксированным ставкам авансовых платежей. Фиксированная ставка авансовых платежей - это фиксированная минимальная ставка налога, которая рассчитывается ежегодно задним числом. Фиксированные ставки авансовых платежей считаются начисленными в первый рабочий день следующего календарного года. Поэтому считается, что фиксированные ставки авансовых платежей для 2020 года начисляются 02.01.2021.
Пожалуйста, укажите отдельно для каждого типа фонда полученные Вами в 2021 году фиксированные ставки авансовых платежей, которые не подлежали вычету налога внутри страны.
Строка 10 Фиксированные ставки авансовых платежей из сбалансированных фондов до частичного освобождения от уплаты налога
Введите сумму фиксированных ставок авансовых платежей из сбалансированных фондов до частичного освобождения.
С 2019 года все инвестиционные паи облагаются налогом с фиксированными ставками авансовых платежей. Фиксированная ставка авансовых платежей - это фиксированная минимальная ставка налога, которая рассчитывается ежегодно задним числом. Фиксированные ставки авансовых платежей считаются начисленными в первый рабочий день следующего календарного года. Поэтому считается, что фиксированные ставки авансовых платежей для 2020 года начисляются 02.01.2021.
Пожалуйста, укажите отдельно для каждого типа фонда полученные Вами в 2021 году фиксированные ставки авансовых платежей, которые не подлежали вычету налога внутри страны.
Строка 11 Фиксированные ставки авансовых платежей из фондов недвижимости до частичного освобождения
Введите здесь сумму фиксированных ставок авансовых платежей из фондов недвижимости до частичного освобождения.
С 2019 года все инвестиционные паи облагаются налогом по фиксированным ставкам авансовых платежей. Фиксированная ставка авансовых платежей - это фиксированная минимальная ставка налога, которая рассчитывается ежегодно задним числом. Фиксированные ставки авансовых платежей считаются начисленными в первый рабочий день следующего календарного года. Поэтому считается, что фиксированные ставки авансовых платежей для 2020 года начисляются 02.01.2021.
Пожалуйста, укажите отдельно для каждого типа фонда полученные Вами в 2021 году фиксированные ставки авансовых платежей, которые не подлежали вычету налога внутри страны.
Строка 29 Промежуточная прибыль от фиктивной продажи по состоянию на 31.12.2017
Введите здесь общую сумму промежуточной прибыли от фиктивных продаж по состоянию на 31.12.2017.
В случае старых акций, промежуточная прибыль, рассчитанная по состоянию на 31 декабря 2017 года, облагается налогом на момент фактической продажи. Таким образом, инвестиционные фонды были условно проданы по состоянию на 31 декабря 2017 года и считаются вновь приобретенными после этого.
После этого условная прибыль от продажи должна облагаться налогом при фактической продаже инвестиционных паев.
Строка 12 Фиксированные ставки авансовых платежей от иностранных фондов недвижимости до частичного освобождения
Введите сюда сумму фиксированных ставок авансовых платежей из зарубежных фондов недвижимости до частичного освобождения.
С 2019 года все инвестиционные паи облагаются налогом по фиксированным ставкам авансовых платежей. Фиксированная ставка авансовых платежей - это фиксированная минимальная ставка налога, которая рассчитывается ежегодно задним числом. Фиксированные ставки авансовых платежей считаются начисленными в первый рабочий день следующего календарного года. Поэтому считается, что фиксированные ставки авансовых платежей для 2020 года начисляются 02.01.2021.
Пожалуйста, укажите отдельно для каждого типа фонда полученные Вами в 2021 году фиксированные ставки авансовых платежей, которые не подлежали вычету налога внутри страны.
Строка 13 фиксированные ставки авансовых платежей от прочих фондов капиталовложений
Введите сумму фиксированных ставок авансовых платежей из инвестиционных фондов до частичного освобождения.
С 2019 года все инвестиционные паи облагаются налогом по фиксированным ставкам авансовых платежей. Фиксированная ставка авансовых платежей - это фиксированная минимальная ставка налога, которая рассчитывается ежегодно задним числом. Фиксированные ставки авансовых платежей считаются начисленными в первый рабочий день следующего календарного года. Поэтому считается, что фиксированные ставки авансовых платежей для 2020 года начисляются 02.01.2021.
Пожалуйста, укажите отдельно для каждого типа фонда полученные Вами в 2021 году фиксированные ставки авансовых платежей, которые не подлежали вычету налога внутри страны.
