Feldhilfen
Art der Bescheinigung oder Erträge
Wählen Sie hier die Art der Bescheinigung aus.
Je nach Auswahl werden Ihnen verschiedenen Zeilen der Anlage KAP zur Eingabe Ihrer Daten angezeigt.
Auswahl:
- Steuerbescheinigung für Kapitalerträge
- Wohnungseigentümergemeinschaft
- Feststellungsbescheid
- Anderer loser Personenzusammenschluss
7 Höhe der Kapitalerträge
Erfassen Sie hier die Höhe der Kapitalerträge lt. Zeile 7 Ihrer Steuerbescheinigung.
8 Gewinne aus Aktienveräußerungen (in Zeile 8 enthalten)
Erfassen Sie hier die Gewinne aus Aktienveräußerungen im Sinne des § 20 Abs. 2 Satz 1 Nr. 1 EStG lt. Zeile 7 Ihrer Steuerbescheinigung.
9 Ersatzbemessungsgrundlage
Erfassen Sie hier die Ersatzbemessungsgrundlage im Sinne des § 43 a Abs. 2 EStG lt. Zeile 11 Ihrer Steuerbescheinigung.
12 Verluste ohne Aktienveräußerung
Erfassen Sie hier die nicht ausgeglichenen Verluste ohne die Verluste aus der Veräußerung von Aktien lt. Zeile 12 Ihrer Steuerbescheinigung.
13 Verluste aus Veräußerung von Aktien
Erfassen Sie hier die nicht ausgeglichenen Verluste aus der Veräußerung von Aktien lt. Zeile 13 Ihrer Steuerbescheinigung.
47 Kapitalertragsteuer
Erfassen Sie hier die Kapitalertragsteuer lt. Zeile 47 Ihrer Steuerbescheinigung.
48 Solidaritätszuschlag
Erfassen Sie hier den Solidaritätszuschlag lt. Zeile 48 Ihrer Steuerbescheinigung.
49 Kirchensteuer
Erfassen Sie hier die Kirchensteuer lt. Zeile 49 Ihrer Steuerbescheinigung.
Zeilen 50 - 52 und 56 erfassen (ausländische Steuern)
Setzen Sie hier ein Häkchen, wenn Sie Beträge lt. den Zeilen 50 bis 52 und 56 Ihrer Steuerbescheinigung erfassen wollen.
50 Angerechnete ausländische Steuern
Erfassen Sie hier die angerechneten ausländischen Steuern lt. Zeile 50 Ihrer Steuerbescheinigung.
51 Anrechenbare ausländische Steuern
Erfassen Sie hier die anrechenbaren ausländischen Steuern lt. Zeile 51 Ihrer Steuerbescheinigung.
52 Fiktive ausländische Steuer
Erfassen Sie hier die fiktiven Quellensteuern lt. Zeile 52 Ihrer Steuerbescheinigung.
Zeilen 25 und 56 - 58 erfassen (Besondere Erträge aus Lebensversicherungen)
Setzen Sie hier ein Häkchen, wenn Sie Beträge lt. den Zeilen 21 und 53 bis 55 Ihrer Steuerbescheinigung erfassen wollen.
17 Erträge aus ausländischen thesaurierenden Fonds
Erfassen Sie hier ausländische Kapitalerträge ohne Steuerabzug lt. Zeile 15 Ihrer Steuerbescheinigung.
Hierunter fallen z.B. Kapitalerträge aus ausländischen thesaurierenden Investmentfonds (auch wenn diese in einem inländischen Bankdepot
verwahrt werden) und Erträge bei ausländischen Kreditinstituten (z. B. Dividenden und Zinsen eines ausländischen Schuldners). Bitte reichen Sie für
diese Erträge die entsprechende Erträgnisaufstellung Ihrer Bank ein.
Diese Erträge sind nicht der Abgeltungsteuer unterworfen und müssen über die Einkommensteuererklärung nachversteuert werden.
21 Erträge aus Lebensversicherungen
Erfassen Sie hier die Erträge aus Lebensversicherungen (LV) lt. Zeile 21 Ihrer Steuerbescheinigung.
53 Kapitalertragsteuer auf LV
Erfassen Sie hier Kapitalertragsteuern auf Lebensversicherungen lt. Zeile 53 Ihrer Steuerbescheinigung.
54 Solidaritätszuschlag auf LV
Erfassen Sie hier den Solidaritätszuschlag auf Lebensversicherungen lt. Zeile 54 Ihrer Steuerbescheinigung.
55 Kirchensteuer auf LV
Erfassen Sie hier die Kirchensteuer auf Lebensversicherungen lt. Zeile 55 Ihrer Steuerbescheinigung.
33 Kapitalerträge mit Steuerabzug
Erfassen Sie hier die Höhe der Kapitalerträge mit Steuerabzug lt. Zeile 33 der Anlage KAP.
34 Gewinne aus Aktienveräußerungen (in Zeile 33 enthalten)
Erfassen Sie hier Gewinne aus Aktienveräußerungen im Sinne des § 20 Abs. 2 Satz 1 Nr. 1 EStG lt. Zeile 34 der Anlage KAP.
Zeilen 35 bis 38 erfassen
Setzen Sie hier ein Häkchen, wenn Sie Beträge zu den Zeilen 35 bis 38 der Anlage KAP erfassen wollen.
Zeilen 53 - 55 und 59 erfassen (ausländische Steuern)
Setzen Sie hier ein Häkchen, wenn Sie Beträge zu den Zeilen 53 bis 55 und 59 der Anlage KAP erfassen wollen.
Zeilen 39 bis 43 erfassen
Setzen Sie hier ein Häkchen, wenn Sie Beträge zu den Zeilen 39 bis 43 der Anlage KAP erfassen wollen.
Zeilen 53 bis 55 erfassen (einbehaltene Steuern)
Setzen Sie hier ein Häkchen, wenn Sie Beträge zu den Zeilen 53 bis 55 der Anlage KAP erfassen wollen.
35 Ersatzbemessungsgrundlage
Erfassen Sie hier die Ersatzbemessungsgrundlage im Sinne des § 43a Abs. 2 EStG lt. Zeile 35 der Anlage KAP.
36 Verluste ohne Aktienveräußerungen
Erfassen Sie hier die nicht ausgeglichenen Verluste ohne die Verluste aus der Veräußerung von Aktien lt. Zeile 36 der Anlage KAP.
37 Verluste aus der Veräußerung von Aktien
Erfassen Sie hier die nicht ausgeglichenen Verluste ohne die Verluste aus der Veräußerung von Aktien lt. Zeile 37 der Anlage KAP.
47 Kapitalertragsteuer
Erfassen Sie hier die Kapitalertragsteuer lt. Zeile 47 der Anlage KAP.
48 Solidaritätszuschlag
Erfassen Sie hier den Solidaritätszuschlag lt. Zeile 48 der Anlage KAP.
49 Kirchensteuer
Erfassen Sie hier die Kirchensteuer lt. Zeile 49 der Anlage KAP.
38 Kapitalerträge
Erfassen Sie hier die Kapitalerträge, die nicht der Abgeltungsteuer unterliegen lt. Zeile 38 der Anlage KAP.
44 Hinzurechnungsbetrag nach § 10 AStG
Erfassen Sie hier den Hinzurechnungsbetrag nach § 10 AStG, der dem individuellen Steuersatz unterliegt lt. Zeile 44 der Anlage KAP.
45 Sonstige Kapitalforderungen
Erfassen Sie hier Kapitalerträge, die Ihrem individuellen Steuersatz unterliegen lt. Zeile 45 der Anlage KAP.
46 Veräußerungsgewinne aus sonstigen Kapitalforderungen
Erfassen Sie hier Gewinne aus der Veräußerung oder der Einlösung von Wirtschaftsgütern lt. Zeile 46 der Anlage KAP.
50 Angerechnete ausländische Steuern
Erfassen Sie hier die angerechneten ausländischen Steuern lt. Zeile 50 der Anlage KAP.
51 Anrechenbare ausländische Steuern
Erfassen Sie hier die anrechenbare Quellensteuer lt. Zeile 51 der Anlage KAP.
52 Fiktive ausländische Steuer
Erfassen Sie hier die fiktive ausländische Quellensteuer lt. Zeile 52 der Anlage KAP.
39 Gewinne aus Aktienveräußerungen (in Zeile 40 enthalten)
Erfassen Sie hier die Gewinne aus der Veräußerung von Aktien, die nicht der Abgeltungsteuer unterliegen lt. Zeile 39 der Anlage KAP.
Dieser Betrag muss in der Zeile 38 der Anlage KAP enthalten sein.
40 Verluste aus Kapitalerträgen ohne Aktienveräußerungen (in Zeile 39 enthalten)
Erfassen Sie hier die Verluste aus der Veräußerung von Aktien, die nicht der Abgeltungsteuer unterliegen lt. Zeile 40 der Anlage KAP.
Dieser Betrag muss in der Zeile 38 der Anlage KAP enthalten sein.
41 Verluste aus Aktienveräußerungen (in Zeile 39 enthalten)
Erfassen Sie hier die Verluste aus der Veräußerung von Aktien, die nicht der Abgeltungsteuer unterliegen lt. Zeile 41 der Anlage KAP.
Dieser Betrag muss in der Zeile 38 der Anlage KAP enthalten sein.
42 Veräußerung anteiliger Wirtschaftsgüter
Erfassen Sie hier die Gewinne aus der Veräußerung anteiliger Wirtschaftsgüter bei Veräußerung einer unmittelbaren oder mittelbaren Beteiligung an einer Personengesellschaft lt. Zeile 42 der Anlage KAP.
Zeilen 24 bis 28 erfassen
Setzen Sie hier ein Häkchen, wenn Sie Beträge zu den Zeilen 24 bis 28 der Anlage KAP erfassen wollen.
Die Kapitalerträge werden nicht mit dem Abgeltungsteuersatz von 25 % versteuert, sondern unterliegen immer Ihrem individuellen Steuersatz.
24 Hinzurechnungsbetrag nach § 10 AStG
Geben Sie hier den Hinzurechnungsbetrag nach § 10 AStG ein.
Die Kapitalerträge werden nicht mit dem Abgeltungsteuersatz von 25 % versteuert, sondern unterliegen immer Ihrem individuellen Steuersatz.
25 Tariflich zu besteuernde Einkünfte
Geben Sie hier die Kapitalerträge ein, die tariflich besteuert werden. Darunter fallen u.a. Einkünfte aus sonstigen Kapitalforderungen jeder Art, aus stillen Gesellschaften und partiarischen Darlehen.
Die Kapitalerträge werden nicht mit dem Abgeltungsteuersatz von 25 % versteuert, sondern unterliegen immer Ihrem individuellen Steuersatz.
26 Tariflich zu besteuernde Veräußerungsgewinne
Geben Sie hier die Gewinne aus der Veräußerung oder Einlösung von Kapitalanlagen an.
Die Kapitalerträge werden nicht mit dem Abgeltungsteuersatz von 25 % versteuert, sondern unterliegen immer Ihrem individuellen Steuersatz.
27 Für unternehmerische Beteiligung in Zeile 28 soll die tarifliche Einkommensteuer angewendet werden.
Setzen Sie hier ein Häkchen, wenn Sie Angaben zu der Zeile 28 der Anlage KAP erfassen wollen.
Die Kapitalerträge werden nicht mit dem Abgeltungssteuersatz von 25 % versteuert, sondern unterliegen immer Ihrem individuellen Steuersatz.
28 Gesellschaft, Finanzamt, Steuernummer
Geben Sie hier den Namen der Gesellschaft, das zuständige Finanzamt und die Steuernummer an.
23 Zinsen vom Finanzamt (auf Steuererstattungen)
Geben Sie hier Zinsen an, die Sie vom Finanzamt auf Steuererstattungen erhalten haben und die nicht betrieblich veranlasst sind.
Zeilen 18 bis 22 erfassen
Setzen Sie hier ein Häkchen, wenn Sie Beträge zu den Zeilen 18 bis 23 der Anlage KAP erfassen wollen.
14 Inländische Kapitalerträge ohne Steuerabzug
Erfassen Sie hier Beträge, die nicht der Abgeltungsteuer unterlegen haben.
Das trifft z.B. auf Privatdarlehen zu, die Sie einem Dritten gewährt haben. Diese müssen über die Einkommensteuererklärung nachversteuert werden.
Haben Sie ein Privatdarlehen einer Ihnen nahe stehenden Person gewährt, sind die daraus erzielten Erträge abzüglich der darauf entfallenden Werbungskosten als Einkünfte nicht hier zu erklären. Von einer nahe stehenden Person ist auszugehen, wenn zwischen beiden Personen ein Abhängigkeitsverhältnis besteht und der beherrschten Person kein eigener Entscheidungsspielraum verbleibt.
19 Gewinne aus Aktienveräußerungen (in Zeile 18 enthalten)
Geben Sie hier Gewinne lt. Zeile 19 der Anlage KAP aus der Veräußerung von Aktien an, die nicht der Abgeltungsteuer unterlegen haben.
Dieser Betrag muss in den Zeilen 16 und 17 der Anlage KAP enthalten sein.
Beispiel: Gewinne aus der Veräußerung von Aktien, die über ein ausländisches Depot gehalten wurden.
20 Verluste aus Kapitalerträgen ohne Aktienveräußerung
Geben Sie hier Verluste lt. Zeile 20 der Anlage KAP aus der Veräußerung von Kapitalanlagen an, die nicht der Abgeltungsteuer unterlegen haben.
Dieser Betrag muss in den Zeilen 16 und 17 der Anlage KAP enthalten sein.
Beispiel: Verluste aus der Veräußerung von Anleihen, die über ein ausländisches Depot gehalten wurden.
21 Verluste aus Aktienveräußerungen (in Zeile 16 und 17 enthalten)
Geben Sie hier Verluste lt. Zeile 21 der Anlage KAP aus der Veräußerung von Aktien an, die nicht der Abgeltungsteuer unterlegen haben.
Dieser Betrag muss in den Zeilen 16 und 17 der Anlage KAP enthalten sein.
Beispiel: Verluste aus der Veräußerung von Aktien, die über ein ausländisches Depot gehalten wurden.
62 Einkünfte aus Steuerstundungsmodellen i.S.d. § 15b EStG
Geben Sie die negativen Einkünfte aus einem Steuerstundungsmodell im Sinne des § 15b EStG an.
Der Verlust kann nicht mit anderen Einkünften verrechnet werden, sondern wird in das nächste Jahr vorgetragen.
53 Kapitalertragsteuer
Erfassen Sie die Kapitalertragsteuer lt. Zeile 53 der Anlage KAP.
54 Solidaritätszuschlag
Erfassen Sie den Solidaritätszuschlag lt. Zeile 54 der Anlage KAP.
55 Kirchensteuer
Erfassen Sie die Kirchensteuer lt. Zeile 55 der Anlage KAP.
Sollen die Werte der Steuerbescheinigung überprüft oder korrigiert werden?
Liegt bei Ihnen insbesondere einer der folgenden Sachverhalte vor, können Sie den Steuereinbehalt durch das Finanzamt überprüfen lassen, wenn
- der Sparer-Pauschbetrag beim Steuerabzug nicht vollständig ausgeschöpft wurde,
- beim Steuerabzug eine den tatsächlichen Kapitalertrag übersteigende Ersatzbemessungsgrundlage angewandt wurde, weil dem Kreditinstitut
- die Anschaffungskosten nicht bekannt waren,
- beim Steuerabzug Verluste bei einem Kreditinstitut nicht oder zu niedrig berücksichtigt wurden und / oder
- die Einkünfte nach einem Doppelbesteuerungsabkommen in Deutschland der Höhe nach nur begrenzt besteuert werden.
In diesen Fällen tragen Sie bitte in die folgenden Feldern die jeweiligen korrigierten Beträge ein und erläutern Sie diesen in einer gesonderten Aufstellung.
Beispiel: Die am 2.1.2015 für 10.000 Euro entgeltlich erworbenen Aktien wurden am 14.12.2015 für 15.000 Euro verkauft. Im Zusammenhang mit An- und Verkauf wurden von der Bank Aufwendungen in Höhe von 250 Euroberücksichtigt. Der Gewinn in Höhe von 4.750 Euro unterlag der Kapitalertragsteuer und wurde in der auf Verlangen ausgestellten Steuerbescheinigung ausgewiesen. Keine Berücksichtigung fanden Transaktionskosten in Höhe von 500 Euro.
