(2024) Dodatek oszczędnościowy dla pracowników: zamiast załącznika VL tylko zgłoszenie elektroniczne

Aby móc ubiegać się o premię oszczędnościową dla pracowników w ramach zeznania podatkowego, instytucja finansowa, np. kasa budowlana, wystawia corocznie zaświadczenie dla inwestora. To zaświadczenie (Anlage VL) należało wcześniej dołączyć do zeznania podatkowego. Jednak w głównym formularzu zeznania podatkowego 2024 wprowadzono nowe pytanie w wierszu 42 dotyczące ubiegania się o premię oszczędnościową dla pracowników: "Dla wszystkich elektronicznych zaświadczeń o oszczędnościach przesłanych przez dostawcę wnioskuje się o ustalenie premii oszczędnościowej dla pracowników." Co to oznacza?

• Już w "Ustawie o wdrożeniu dyrektywy w sprawie pomocy administracyjnej" z 26.6.2013 r. prawnie ustalono, że premia oszczędnościowa dla pracowników nie powinna być już wnioskowana za pomocą "Anlage VL" w formie papierowej, lecz że w tym celu zostanie wprowadzone elektroniczne zaświadczenie o oszczędnościach (§ 13 ust. 1 5. VermBG). Ministerstwo Finansów miało osobno poinformować, kiedy nowe przepisy mają obowiązywać po raz pierwszy (§ 17 ust. 14 5. VermBG).
• W grudniu 2016 r. Ministerstwo Finansów ogłosiło, że procedura elektronicznego zaświadczenia o oszczędnościach ma być stosowana po raz pierwszy w przypadku oszczędności pracowniczych zainwestowanych od 1.1.2017 r. Dlatego dane miały być przesłane elektronicznie do administracji podatkowej do 28.2.2018 r. Jednocześnie zwrócono uwagę, że "Anlage VL" w formie papierowej nie będzie już wystawiana (Pismo BMF z 16.12.2016 r., BStBl. 2016 I s. 1435).