Какие налоговые льготы могут использовать пенсионеры?

Какие налоговые послабления могут использовать пенсионеры?

Пенсионеры, подающие налоговую декларацию, могут воспользоваться различными налоговыми послаблениями и льготами, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход.

1. Пенсионное послабление

• Пенсионное послабление устанавливается во втором полном году получения пенсии.
• В год начала получения пенсии и во второй год пенсия облагается налогом по доле налогообложения. Остаток составляет пенсионное послабление, которое остается неизменным и не облагается налогом в течение всей жизни.
• С третьего года пенсия облагается налогом за вычетом пенсионного послабления и стандартного вычета на расходы в размере 102 евро.

2. Послабление для бывших государственных служащих и получателей корпоративных пенсий

• Послабление применяется к пенсиям и корпоративным пенсиям.
• Для пенсионеров в 2025 году послабление составляет 13,2 % от дохода, максимум 990 евро, плюс надбавка в размере 297 евро.
• Вместе со стандартным вычетом на расходы до 1.389 евро остаются необлагаемыми налогом.

3. Послабление по возрасту

• Действует для пенсионеров с дополнительными доходами.
• Те, кто достиг 64 лет в 2024 году, получают с 2025 года 13,2 %, максимум 627 евро.
• Те, кто достиг 64 лет в 2025 году, получают с 2026 года 12,8 %, максимум 608 евро.

4. Стандартный вычет на расходы

• Пенсионеры получают стандартный вычет на расходы в размере 102 евро в год.
• Могут быть заявлены более высокие расходы (например, расходы на налоговое консультирование).

5. Особые расходы

• Взносы на медицинское и долгосрочное страхование могут быть указаны как особые расходы в "Anlage Vorsorgeaufwand".
• Пожертвования также могут быть вычтены как особые расходы. Если их нет, вычитается фиксированная сумма в размере 36 евро.

6. Чрезвычайные расходы

• Чрезвычайные расходы, такие как расходы на дом престарелых, помощь по хозяйству, услуги мастеров и медицинские расходы (например, на очки, зубные протезы), могут быть вычтены.

7. Мини-работа

• Пенсионеры старше 65 лет, занимающиеся мини-работой, получают этот доход без налогообложения.

Совет: Если доход пенсионера с учетом всех послаблений и льгот ниже базового необлагаемого минимума в размере 12.096 евро (2025), налоги не взимаются.