Надбавка к сбережениям сотрудников: вместо бланка VL только электронное сообщение
Чтобы подать заявление на премию по сберегательным вкладам сотрудников в рамках налоговой декларации, финансовое учреждение, например, строительное общество, ежегодно выдает инвестору справку. Ранее эта справка (Бланк VL) должна была быть приложена к налоговой декларации. Однако в основной форме налоговой декларации 2025 теперь добавлен следующий новый запрос в строке 42 для подачи заявления на премию по сберегательным вкладам сотрудников: "Для всех электронных справок о сбережениях, переданных поставщиком, запрашивается установление премии по сберегательным вкладам сотрудников." Что это значит?
- Уже с "Законом о реализации директивы о взаимной помощи" от 26.06.2013 было законодательно определено, что премия по сберегательным вкладам сотрудников больше не должна запрашиваться с помощью "Бланк VL" в бумажной форме, а должна быть введена электронная справка о сбережениях (§ 13 Abs. 1 des 5. VermBG). Когда новое регулирование должно вступить в силу, должно было быть отдельно сообщено Федеральным министерством финансов (§ 17 Abs. 14 des 5. VermBG).
- В декабре 2016 года Федеральное министерство финансов объявило, что процедура электронной справки о сбережениях впервые применяется к сберегательным вкладам, сделанным с 01.01.2017. Поэтому данные должны быть переданы в налоговые органы в электронном виде до 28.02.2018. Одновременно было указано, что "Бланк VL" в бумажной форме больше не будет выдаваться (письмо Федерального министерства финансов от 16.12.2016, BStBl. 2016 I S. 1435).
Предыдущая бумажная справка о сберегательных вкладах (Бланк VL) впервые за 2017 год заменяется электронной справкой о сбережениях, которую поставщик напрямую отправляет в налоговые органы. Налоговые органы больше не создают образец для бланка VL, и поставщики больше не отправляют бумажные справки.
Требуется только Ваше согласие на передачу данных. Вы подаете заявление на премию по сберегательным вкладам сотрудников, введя "1" в строку 42 основной формы налоговой декларации.
Надбавка к сбережениям сотрудников: вместо бланка VL только электронное сообщение
Что такое капиталообразующие выплаты (vwL) и кто может их получить?
Почти каждый работник и стажер (включая судей, государственных служащих, военнослужащих) имеет право на получение капиталообразующих выплат (vwL) от работодателя. Право регулируется коллективными договорами, некоторые работодатели выплачивают их добровольно. Размер варьируется в зависимости от отрасли, от примерно 6 до максимума 40 евро в месяц. Сотрудники, работающие неполный рабочий день, получают vwL пропорционально, пенсионеры и самозанятые лица не имеют права.
Чтобы получить vwL, работник должен заключить сберегательный договор, допускающий vwL, и предоставить его работодателю. Работодатель перечисляет ежемесячные vwL непосредственно на сберегательный счет. Существуют различные варианты инвестирования, включая банковские сберегательные планы, строительные сберегательные договоры, корпоративные пенсионные схемы, инвестиционные фонды или страхование жизни. vwL также могут быть использованы для погашения строительного кредита.
Государственная поддержка через премию для накоплений работников
Особенно привлекательны строительные сберегательные договоры и инвестиционные фонды, так как они субсидируются за счет премии для накоплений работников. Премия зависит от дохода:
До 31.12.2023: Предел дохода для инвестиционных фондов 20.000 евро (для супругов 40.000 евро), для строительных сбережений 17.900 евро (для супругов 35.800 евро).
С 1.1.2024: Единый предел дохода для обоих вариантов 40.000 евро (для супругов 80.000 евро) в соответствии с Законом о финансировании будущего (§ 13 Abs. 1 des 5. VermBG). Новое регулирование применяется к vwL, вложенным с 1.1.2024 (§ 17 Abs. 17 des 5. VermBG).
Увеличение сберегательных взносов
Для некоторых сберегательных договоров vwL существуют минимальные сберегательные взносы. Если работодатель не выплачивает или выплачивает недостаточную сумму, работник может преобразовать часть своей зарплаты, чтобы достичь минимальной ставки. Увеличение сберегательного взноса часто выгодно, чтобы получить полную государственную поддержку.
Что такое капиталообразующие выплаты (vwL) и кто может их получить?
Когда я получу надбавку к сбережениям сотрудников?
Премия по сбережениям сотрудников выплачивается государством на капиталообразующие выплаты (vwL), которые Вы получаете от своего работодателя и инвестируете в определенные формы вложений. Однако она не распространяется на все формы вложений, а только на инвестиционные фонды и строительные сберегательные договоры.
Формы вложений, имеющие право на получение субсидии:
- Сберегательный план инвестиционного фонда: Здесь действует предел дохода в 40.000 евро (супруги: 80.000 евро) с 01.01.2024.
- Строительный сберегательный договор: Также с 01.01.2024 действует предел дохода в 40.000 евро (супруги: 80.000 евро).
Эти пределы дохода относятся к налогооблагаемому доходу – то есть доходу за вычетом паушальных сумм, особых расходов, расходов, связанных с профессиональной деятельностью, и налоговых льгот на детей.
Актуально: С 01.01.2024 пределы дохода для обеих форм вложений были увеличены в соответствии с "Законом о финансировании будущего" (§ 13 Abs. 1 des 5. VermBG). Новое регулирование применяется к vwL, вложенным с 01.01.2024.
Дополнительная поддержка при строительных сбережениях: Помимо премии по сбережениям сотрудников, при строительных сбережениях также предоставляется премия на строительство жилья, которая выплачивается при налогооблагаемом доходе до 35.000 евро (супруги: 70.000 евро).
Когда я получу надбавку к сбережениям сотрудников?
Каков размер субсидий за счет накопительных пособий для сотрудников и государственных субсидий?
Надбавка к сбережениям сотрудников предоставляется, если Ваш налогооблагаемый доход не превышает определенных пределов. С 01.01.2024 для накопления в форме участия (например, инвестиционные фонды) и накопления на строительство действуют следующие единые пределы дохода (§ 13 абз. 1 5-го Закона о содействии накопления капитала, Закон о финансировании будущего):
- 40.000 евро для одиноких
- 80.000 евро для супругов.
Размер надбавки к сбережениям сотрудников:
- Накопление в форме участия: 20 % от годовых сбережений, до максимальной суммы 400 евро. Это дает до 80 евро поддержки в год, то есть 480 евро за шесть лет.
- Накопление на строительство: 9 % на сбережения до 470 евро в год, что приводит к государственной поддержке в размере 43 евро. За шесть лет это составляет 258 евро.
Дополнительная премия на жилищное строительство: Вкладчики, чей налогооблагаемый доход составляет менее 35.000 евро (одинокие) или 70.000 евро (супруги), получают дополнительно к надбавке к сбережениям сотрудников премию на жилищное строительство:
- 10 % поддержки на сбережения до 700 евро (одинокие) или 1.400 евро (супруги) в год.
- Это соответствует максимальной поддержке в размере 70 евро или 140 евро в год.
Другие государственные субсидии:
- Субсидия Riester: Для сертифицированных договоров на строительство и сбережения.
- Погашение строительного кредита: Активы, образованные за счет трудовых доходов, также могут быть использованы для погашения строительного кредита, при этом право на надбавку к сбережениям сотрудников сохраняется.
Примечание: К государственной поддержке добавляется доходность соответствующего сберегательного продукта. Сравнение поставщиков стоит того.
Каков размер субсидий за счет накопительных пособий для сотрудников и государственных субсидий?
Что мне нужно сделать, чтобы получить надбавку к сбережениям сотрудников?
Те, кто хочет получить надбавку к сбережениям сотрудников, должны ежегодно подавать заявление на нее в своей налоговой декларации. Установление надбавки к сбережениям сотрудников происходит вместе с подоходным налогом в налоговом уведомлении (уведомление о подоходном налоге).
Ранее действовавшая бумажная форма свидетельства о капиталообразующих выплатах (Бланк VL) была с 2017 года заменена на электронное свидетельство о капиталообразовании, отправляемое поставщиком непосредственно в налоговые органы. Бумажная форма "Бланк VL" больше не выдается (письмо Федерального министерства финансов от 16.12.2016).
Работник должен дать согласие на электронное свидетельство о капиталообразовании и сообщить поставщику свой налоговый идентификационный номер.
Что мне нужно сделать, чтобы получить надбавку к сбережениям сотрудников?
Wie kann ich vermögenswirksame Leistungen investieren, wenn ich keine Arbeitnehmersparzulage erhalte?
Für Investmentfonds und Bausparverträge gibt es die Arbeitnehmersparzulage, wenn das zu versteuernde Einkommen bestimmte Grenzen nicht überschreitet. Bis 2023 lag diese bei:
- 20.000 Euro (Alleinstehende) für Beteiligungssparen
- 17.900 Euro (Alleinstehende) für Bausparen
Aktuell: Ab dem 1.1.2024 wurde die Einkommensgrenze für beide Anlageformen auf 40.000 Euro (Alleinstehende) bzw. 80.000 Euro (Verheiratete) angehoben (§ 13 Abs. 1 des 5. VermBG).
Investitionsmöglichkeiten ohne Arbeitnehmersparzulage
Wenn Sie die Einkommensgrenzen überschreiten und keine Arbeitnehmersparzulage erhalten, sollten Sie Ihre vermögenswirksamen Leistungen (vwL) dennoch gezielt investieren. Entscheidend sind dabei Rendite und Sicherheitsbedürfnisse. Folgende Anlagemöglichkeiten stehen zur Verfügung:
- Banksparpläne: Diese bieten Sicherheit, jedoch orientieren sich die Zinsen oft an der aktuellen Marktlage, wodurch die Rendite schwanken kann.
- Bausparverträge: Eine solide Option, besonders wenn Sie langfristig Wohneigentum planen, auch ohne Sparzulage.
- Betriebliche Altersvorsorge: Diese wird erst im Rentenalter ausgezahlt, bietet jedoch langfristige Sicherheit.
- Investmentfonds: Für renditeorientierte Sparer. Hier besteht die Möglichkeit, das eingesetzte Kapital je nach Marktentwicklung zu vermehren.
- Tilgung eines Baukredits: Sie können die vwL auch zur schnelleren Rückzahlung eines Baukredits verwenden, um Zinskosten zu reduzieren.
Fazit: Auch ohne Anspruch auf die Arbeitnehmersparzulage lohnt sich eine Investition der vwL in renditestarke oder sichere Anlageformen, je nach persönlicher Risikoneigung und Sparziel.
Wie kann ich vermögenswirksame Leistungen investieren, wenn ich keine Arbeitnehmersparzulage erhalte?
Как получить свидетельство о капиталообразующих выплатах?
Как правило, Вы автоматически получаете от Вашего поставщика уведомление о Ваших капиталообразующих выплатах каждый год. В нем содержатся все необходимые данные Вашего договора.
Бланк VL в бумажной форме больше не выдается (письмо Федерального министерства финансов от 16.12.2016). Работник должен дать согласие на получение электронного свидетельства о капиталообразующих выплатах и сообщить свой идентификационный номер налогоплательщика.
Как получить свидетельство о капиталообразующих выплатах?
