Что означает Закон о пенсионных доходах для моего страхования жизни?

С момента вступления в силу Закона о пенсионных доходах в 2005 году выплаты по капиталообразующим страхованиям жизни в основном облагаются налогом. Прежнее освобождение от налогообложения было в значительной степени отменено.

Налоговые исключения

Сниженное налогообложение возможно, если:

• договор действует не менее 12 лет и
• выплата производится после достижения 60-летнего возраста (с 2012 года: после достижения 62-летнего возраста).

В этом случае налогооблагается только половина дохода.

При выплате в виде пенсии облагается налогом только установленная законом доля дохода. Она зависит от возраста на момент начала получения пенсии. Часто налоговая нагрузка ниже, чем при единовременной выплате.

Другие виды страхования

Следующие виды страхования также считаются страхованием жизни в налоговом отношении:

• Страхование на случай обучения и выдачи замуж
• Страхование на случай профессиональной нетрудоспособности и дополнительное страхование от несчастных случаев
• Страхование от несчастных случаев с возвратом премий
• Страхование от тяжелых заболеваний (Dread Disease)

Возможность вычета взносов

• Пенсионные страхования без права выбора капитала, начатые до 2005 года, по-прежнему подлежат вычету.
• Также могут быть вычтены взносы в фонды обеспечения, пенсионные фонды, фонды для вдов, сирот и похоронные фонды – в зависимости от формы выплаты.
• Договоры Riester должны быть заявлены отдельно.
• Паевые страхования жизни не подлежат вычету.