Jakie ubezpieczenia emerytalne i na życie mogę zgłosić?
Składki na ubezpieczenia emerytalne z prawem do wyboru kapitału oraz na ubezpieczenia na życie z kapitałem o minimalnym okresie trwania dwunastu lat można zadeklarować w ramach "innych wydatków na zabezpieczenie emerytalne". Dotyczy to jednak tylko sytuacji, gdy rozpoczęcie okresu ubezpieczenia oraz pierwsza wpłata miały miejsce przed 1.1.2005.
Zostaną one jednak uwzględnione tylko wtedy, gdy maksymalna kwota odliczenia w wysokości 1.900 Euro (pracownicy, emeryci) lub 2.800 Euro (osoby prowadzące działalność gospodarczą) nie została jeszcze wyczerpana przez składki na podstawowe ubezpieczenie zdrowotne i pielęgnacyjne.
Co oznacza prawo do wyboru kapitału?
W przypadku prywatnego ubezpieczenia emerytalnego z prawem do wyboru kapitału ubezpieczony może na koniec okresu ubezpieczenia zdecydować, czy chce otrzymać zgromadzone zyski w formie miesięcznej renty, czy jako jednorazową wypłatę. Ubezpieczenie na życie z kapitałem oferuje w przypadku śmierci taką samą ochronę jak ubezpieczenie na życie na wypadek śmierci. Ponadto jest jednocześnie umową oszczędnościową. To odróżnia ubezpieczenie na życie z kapitałem od ubezpieczenia na życie na wypadek śmierci, które wypłaca świadczenie tylko wtedy, gdy ubezpieczony umrze w trakcie trwania umowy. Jeśli żyje dłużej niż ustalony okres, wpłacone składki na ubezpieczenie na życie na wypadek śmierci przepadają.
Jakie ubezpieczenia emerytalne i na życie mogę zgłosić?
Jak mogę odliczyć składki i renty z ubezpieczenia na życie?
Składki na ubezpieczenie na życie z kapitałem są traktowane jako wydatki na zabezpieczenie emerytalne i mogą być odliczone od podatku, jeśli jest to stara umowa zawarta przed 2005 rokiem. Zostaną one jednak uwzględnione tylko wtedy, gdy odliczalny limit 1.900 Euro (pracownicy, emeryci) lub 2.800 Euro (osoby prowadzące działalność gospodarczą) nie został jeszcze wyczerpany przez składki na podstawowe ubezpieczenie zdrowotne i pielęgnacyjne.
Wpłacone składki na ubezpieczenie kapitałowe lub rentowe z opcją kapitałową można od 2004 roku odliczyć tylko w 88 procentach. Jeśli w przypadku ubezpieczenia rentowego opcja kapitałowa jest wykluczona, składki można odliczyć w 100 procentach.
Jednak suma wydatków na zabezpieczenie emerytalne, które można odliczyć od podatku, jest bardzo skomplikowana do obliczenia i przede wszystkim ograniczona. Często pozostała kwota do odliczenia w ramach limitu została już wyczerpana przez składki na ubezpieczenia wypadkowe i odpowiedzialności cywilnej. Składki przekraczające tę kwotę nie mogą być już uwzględnione.
Jak mogę odliczyć składki i renty z ubezpieczenia na życie?
Was bedeutet das Alterseinkünftegesetz für meine Lebensversicherung?
Seit dem Alterseinkünftegesetz im Jahr 2005 sind Auszahlungen aus Kapitallebensversicherungen grundsätzlich steuerpflichtig. Die frühere Steuerfreiheit wurde weitgehend abgeschafft.
Steuerliche Ausnahmen
Eine reduzierte Besteuerung ist möglich, wenn:
- der Vertrag mindestens 12 Jahre läuft und
- die Auszahlung nach dem 60. Lebensjahr erfolgt (ab 2012: nach dem 62. Lebensjahr).
Dann ist nur die Hälfte des Ertrags steuerpflichtig.
Bei Auszahlung als Rente ist lediglich der gesetzlich festgelegte Ertragsanteil zu versteuern. Dieser richtet sich nach dem Alter beim Rentenbeginn. Oft fällt dadurch die Steuerlast geringer aus als bei einer Einmalzahlung.
Weitere Versicherungsarten
Auch folgende Versicherungen gelten steuerlich als Lebensversicherungen:
- Ausbildungs- und Aussteuerversicherungen
- Berufsunfähigkeits- und Unfallzusatzversicherungen
- Unfallversicherungen mit Prämienrückzahlung
- Dread Disease Versicherungen (bei schwerer Krankheit)
Abzugsfähigkeit von Beiträgen
- Rentenversicherungen ohne Kapitalwahlrecht mit Beginn vor 2005 sind weiterhin abziehbar.
- Auch Beiträge zu Versorgungs-, Pensions-, Witwen-, Waisen- und Sterbekassen können abgezogen werden – je nach Auszahlungsart.
- Riester-Verträge müssen gesondert geltend gemacht werden.
- Fondsgebundene Lebensversicherungen sind nicht abzugsfähig.
Was bedeutet das Alterseinkünftegesetz für meine Lebensversicherung?
