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Umzugskosten

Dieser Text bezieht sich auf die Steuererklärung 2020. Die Version die für die Steuererklärung 2020 finden Sie unter:
(2023): Umzugskosten



Wie hoch ist die Umzugskostenpauschale?

Umzugskostenpauschale 
Für weitere Kosten können Sie eine Pauschale in Anspruch nehmen.

Für Umzüge bis zum 31.Juli liegtdie Umzugskostenpauschale bei 687 Euro für Ledige und bei 1.374 Euro für Verheiratete zuzüglich einem Erhöhungsbetrag von 303 Euro für jedes weitere Haushaltsmitglied. Wurde der Umzug am 01. August 2013 oder später durchgeführt, steigt die Pauschale auf 695 Euro (Verheiratete: 1.390 Euro) plus dem Erhöhungsbetrag von 306 Euro für jedes weitere Haushaltsmitglied.

In der Pauschale sind zum Beispiel die Kosten für folgende Posten enthalten:

  • Wohnungsanzeigen
  • Kosten für die Umschreibung des Personalausweises
  • Neue Autokennzeichen
  • Anschlusskosten elektrischer Geräte
  • Ein- und Ausbaukosten von Haushaltsgeräten
  • Schulbücher wegen Schulwechsel

Die Umzugskostenpauschale wird vom Finanzamt gruzndsätzlich ohne weitere Prüfung anerkannt. Werden Stattdessen die tatsächlichen Umzugskosten geltend gemacht, erfolgt in der Regle eine Überprüfung der Ksoten, so dass diese einzeln nachgewiesen werden müssen.

(2013): Wie hoch ist die Umzugskostenpauschale?



Wann kann ich Umzugskosten als Werbungskosten absetzen?

Wenn Ihr Umzug beruflich bedingt ist, können Sie die daraus resultierenden Kosten als Werbungskosten abziehen. Ein beruflicher Grund ist zum Beispiel bei folgenden Merkmalen gegeben:

  • Ihr Arbeitgeber verlegt seinen Standort.
  • Sie ziehen um, weil Sie den Arbeitgeber gewechselt haben.
  • Ihr Arbeitgeber hat Sie versetzt.
  • Sie verringern durch den Umzug die Entfernung zwischen Wohnung und Arbeitsstätte erheblich. Dabei sollte sich die tägliche Fahrzeit um mindestens eine Stunde verringern.
  • Sie beziehen oder räumen eine Dienstwohnung.
  • Sie ziehen an den Arbeitsort, um eine doppelte Haushaltsführung zu beenden.

(2013): Wann kann ich Umzugskosten als Werbungskosten absetzen?



Was kann ich als Umzugskosten absetzen?

Ist Ihr Umzug beruflich bedingt, können Sie folgende Aufwendungen als Werbungskosten geltend machen:

Transportkosten
Hierzu zählen Ihre Aufwendungen für ein Umzugsunternehmen in voller Höhe für das gesamte Umzugsgut. Weiterhin sind auch die Gebühren für Halteverbotsschilder, die Sie an der Be- oder Entladestelle aufstellen lassen, als Transportkosten absetzbar.

Ziehen Sie ohne Spediteur um, können Sie die Kosten für einen Mietwagen inklusive Kilometergeld, Aufwendungen für den Einsatz des eigenen Fahrzeugs in Höhe der Reisekostenpauschale und die Kosten des Verpackungsmaterials absetzen. Auch, wenn Sie Ihren mithelfenden Freunden Lohn zahlen, können Sie diese Aufwendungen absetzen.

Reisekosten
Am Umzugstag können Sie Reisekosten wie bei einer Auswärtstätigkeit geltend machen. Bei der Fahrt mit dem eigenen Fahrzeug können Sie also für jeden Kilometer die Reisekostenpauschale ansetzen. Fahren Sie mit öffentlichen Verkehrsmitteln, akzeptiert das Finanzamt die tatsächlich entstandenen Kosten gegen Nachweis.

Für die Dauer des Umzugs können Sie weiterhin Verpflegungsmehraufwendungen für sich und Ihre mit umziehenden Haushaltsangehörigen mit den Pauschbeträgen wie bei Auswärtstätigkeit als Umzugskosten ansetzen. Können Sie Übernachtungskosten nachweisen, die Ihnen für die Tage vom Einladen bis zum Ausladen des Umzugsgutes entstehen, können Sie auch diese absetzen.

Doppelten Mietzahlungen
Wenn Sie aufgrund der Kündigungsfrist Ihrer alten Mietwohnung doppelt Miete zahlen müssen, obwohl Sie bereit in der neuen Wohnung leben, können Sie vom Tag des Auszugs an bis zum Ende des Mietverhältnisses die Mietzahlungen für die alte Wohnung als Werbungskosten absetzen.

Das gilt übrigens auch für die Nebenkosten. Wenn Sie die neue Wohnung bereits angemietet haben, aber noch nicht darin wohnen, können Sie die Mietzahlungen für die neue Wohnung als Werbungskosten abziehen.

Einrichtung
Müssen Sie aufgrund des Umzugs einen neuen Kochherd anschaffen, können Sie Aufwendungen bis zu 230,08 Euro als Werbungskosten in Ihre Steuererklärung eintragen. Für die Anschafffung von Heizöfen kann zusätzlich ein Betrag von  bis zu 163.61 Euro je Zimmer geltend gemacht werden.

Nachhilfeunterricht
Wird wegen des Schulwechsels Ihrer Kinder Nachhilfeunterricht erforderlich, können Sie ab 2012 die Kosten bis zum Höchstbetrag von 1.657 Euro absetzen. Das Finanzamt erkennt Ihre nachgewiesenen Aufwendungen nicht automatisch bis zu diesem Höchstbetrag an.

  • Ihre Unterrichtskosten werden nur bis zur Hälfte des Höchstbetrags in voller Höhe anerkannnt.
  • Vom verbleibenden Betrag dürfen Sie noch 75% abziehen, bis die zweite Hälfte des Höchstbetrags ausgeschöpft ist.

(2013): Was kann ich als Umzugskosten absetzen?


Feldhilfen

Umzugkosten

Summe aller Umzugkosten, die Sie bisher erfasst haben.

Betrag

Geben Sie an, in welcher Höhe Aufwendungen für Ihren Umzug entstanden sind.

Bezeichnung

Geben Sie an, welche Aufwendungen im Rahmen des Umzugs angefallen sind.

Ist Ihr Umzug beruflich bedingt, können Sie folgende Aufwendungen als Werbungskosten geltend machen:

  • Umzugskostenpauschale - Umzug bis 31.07.2013: 687 Euro bzw. 1.374 Euro Verheiratete
  • Umzugskostenpauschale - Umzug ab 01.08.2013: 695 Euro bzw. 1.390 Euro Verheiratete
  • Erhöhungsbetrag für weitere Haushaltsmitglieder - Umzug bis 31.07.2013: 303 Euro pro Person
  • Erhöhungsbetrag für weitere Haushaltsmitglieder - Umzug ab 01.08.2013: 306 Euro pro Person
  • Kosten für eine Umzugsfirma
  • Kosten für Verpackungsmaterial wie Umzugskartons, Kleiderkisten, Schutzhüllen
  • Mietkosten für einen Transporter bzw. Einsatzkosten des eigenen Fahrzeugs/ Anhängers
  • Reparaturkosten für beschädigtes Umzugsgut
  • Wiederbeschaffungskosten für zerstörte/ verlorene Gegenstände
  • Gebühren für Halteverbotsschilder
  • Reisekosten am Umzugstag bzw. zur Besichhtigung der Wohnung
  • Kosten für doppelte Mietzahlungen/ Mietnebenkosten
  • Kosten für Zeitungsanzeigen sowie Marklergebühren
  • Kosten für umzugsbedingtenzusätzlichen zusätzlichen Unterricht der Kinder
  • Beschaffungskosten für einen Herd und Heizöfen
  • Aufwendungen für das Abnehmen/ Ändern/ Anbringen von Gardienen, Rollos, Vorhängen
  • Aufwendungen für den Abbau/ Anbau von Einrichtungsgegenständen wie Herd, Lampen, Antenne etc.
  • Aufwendungen für einen neuen Telefonanschluss
  • Gebühren für das Ändern von Dokumenten(Ausweis) sowie Das Ummelden des PKWs

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