Ajutor pentru completare: Trebuie furnizate informații despre suma forfetară preliminară pentru acest fond?

Selectați "da" dacă vi se aplică cel puțin unul dintre următoarele puncte:

1. Ați cumpărat unități de fond 2023

Ați cumpărat unități de fond printr-o bancă/broker străin – de exemplu, în martie și/sau octombrie.

Exemplu: Dl. Müller cumpără pe 15 martie 2023 unități ale unui fond de acțiuni.

2. Veniturile au fost reinvestite automat (tezaurizare)

La unele fonduri, veniturile (de exemplu, dobânzi sau dividende) nu sunt plătite, ci reinvestite automat în noi unități de fond. Acest lucru este considerat din punct de vedere fiscal ca o achiziție.

Exemplu: Dna. Schneider deține unități ale unui fond. Pe 30 iunie 2023, fondul reinvestește automat veniturile. Deși nu a făcut nimic, acest lucru este considerat fiscal ca o nouă achiziție.

3. Dețineați deja unități de fond în depozit la 01.01.2023

Chiar dacă nu ați cumpărat nimic nou în 2023, dar dețineați deja unități la 1 ianuarie 2023, trebuie să selectați "da".

Vă rugăm să introduceți pentru acest stoc "01.01.2023" ca dată fictivă de achiziție pentru calculul sumei forfetare preliminare – chiar dacă ați cumpărat unitățile cu mulți ani înainte.

Exemplu: Dl. Meier deține unități de fond din 2020. În 2023 nu a vândut nimic. Deoarece a deținut unitățile tot anul, suma forfetară preliminară trebuie calculată.

Informații despre suma forfetară preliminară:
Din 2019, pentru toate fondurile de investiții se aplică o impozitare minimă a veniturilor nerepartizate – așa-numita sumă forfetară preliminară. Aceasta se aplică retroactiv la 2 ianuarie a anului următor, deci pentru anul 2023 la 2 ianuarie 2024.