Ce tipuri de pensii subvenționate de stat există?

Alegerea asigurării de bătrânețe potrivite depinde de situația dumneavoastră de viață, vârsta și toleranța la risc. Pentru tinerii economisitori sunt potrivite produsele cu randament ridicat, cum ar fi planurile de economii în fonduri, în timp ce investitorii mai în vârstă ar trebui să se concentreze pe siguranță, de exemplu, planuri de economii bancare sau asigurări de pensie clasice. Riester locativ este ideal pentru proprietarii de locuințe.

Ce tipuri de pensii subvenționate de stat există?

Cât trebuie să economisesc anual pentru a primi subvenția Riester?

Pensia Riester este susținută de stat prin subvenții și avantaje fiscale. Pentru a primi finanțarea maximă, economisitorii trebuie să îndeplinească anumite condiții și să plătească o contribuție minimă.

Cum se obține finanțarea completă Riester?

• Subvenția de bază: Finanțarea de bază este de 175 Euro pe an. Pentru copii există subvenții suplimentare:
  • 185 Euro per copil, născut înainte de 2008.
  • 300 Euro per copil, născut începând cu 2008.
• Suma economisită: Pentru a primi finanțarea completă, trebuie să fie plătit anual 4 % din venitul brut din anul precedent supus asigurărilor sociale (minus subvențiile) în contractul Riester.
• Contribuția minimă proprie: Indiferent de venit, contribuția proprie este de cel puțin 60 Euro pe an.

Exemple de calcul

1. Familie cu doi copii (născuți după 2008):

• Venit brut anual: 40.000 Euro
• Contribuție necesară (4 %): 1.600 Euro
• Subvenții:
  • Subvenția de bază pentru un părinte: 175 Euro
  • Subvenții pentru copii: 300 Euro × 2 = 600 Euro
  • Total subvenții: 775 Euro
• Contribuție proprie: 1.600 Euro - 775 Euro = 825 Euro pe an

2. Persoană singură fără copii:

• Venit brut anual: 30.000 Euro
• Contribuție necesară (4 %): 1.200 Euro
• Subvenții:
  • Subvenția de bază: 175 Euro
  • Total subvenții: 175 Euro
• Contribuție proprie: 1.200 Euro - 175 Euro = 1.025 Euro pe an

Particularități pentru soți și concediu parental

• Soți: Soții care nu sunt eligibili pentru finanțare pot primi subvenția de bază fără contribuții proprii dacă partenerul eligibil are un contract Riester.
• Concediu parental: Părinții aflați în concediu parental dobândesc drepturi de pensie în sistemul de pensii de stat și trebuie să plătească contribuția minimă proprie de 60 Euro pentru finanțarea Riester.

Ce se întâmplă în cazul unor contribuții mai mici?

• Dacă contribuția proprie necesară nu este plătită integral, finanțarea de stat va fi redusă proporțional.
• Există posibilitatea de a suspenda temporar contractul Riester. În acest caz, finanțarea pentru perioada respectivă nu va fi acordată.

Concluzie: Valoarea finanțării Riester depinde de venitul dumneavoastră și de valoarea contribuțiilor dumneavoastră. Subvențiile de stat pot reprezenta o parte semnificativă a economiilor și ar trebui utilizate pe deplin. Un program fiscal sau o consultare la furnizorul dumneavoastră vă poate ajuta.

Cât trebuie să economisesc anual pentru a primi subvenția Riester?

Cum închei un contract Riester?

Un contract Riester este o modalitate de economisire pentru pensie, susținută de stat. Iată pașii principali:

1. Verificați opțiunile de investiție

Alegeți o formă de investiție care se potrivește cu toleranța la risc și situația dumneavoastră de viață:

• Asigurare de pensie clasică: Sigură, dar cu randament scăzut.
• Plan de economii în fonduri: Șanse mai mari de randament, dar riscant.
• Plan de economii bancar: Siguranță maximă, dar dobânzi mici.
• Riester pentru locuință: Sprijin pentru imobile utilizate personal.

2. Alegeți produse certificate

• Doar produsele cu certificat BaFin sunt eligibile pentru subvenții.
• Certificatul garantează eligibilitatea pentru subvenții, dar nu spune nimic despre calitate sau randament.

3. Comparați costurile și randamentul

• Solicitați calculul posibilelor randamente și costuri (de exemplu, taxe de deschidere).
• Utilizați teste sau consultanțe independente.

4. Consultanță și încheiere

• Discutați toate detaliile la bancă, asigurare sau casa de economii.
• Puneți întrebări specifice despre alocații, flexibilitate și costuri.

Particularități pentru Riester pentru locuință

• Subvenția se aplică doar pentru imobile utilizate personal.
• O vânzare sau închiriere poate declanșa rambursări.

Concluzie: Comparați cu atenție ofertele și alegeți o formă de investiție care să corespundă nevoilor dumneavoastră. Utilizați consultanță independentă pentru a beneficia de subvenția Riester.

Cum închei un contract Riester?

Pot beneficia de alocația Riester pentru orice pensie privată pentru bătrânețe?

Nu. Nu puteți primi o subvenție Riester pentru fiecare prestație privată pentru bătrânețe. Sunt subvenționate numai contractele de asigurare bătrânețe care au fost certificate de către Oficiul Federal de Supraveghere a Asigurărilor. Următoarele cerințe se aplică pentru certificare:

• Începutul pensiei: Plata poate începe cel mai devreme la împlinirea vârstei de 60 de ani sau odată cu pensia legală.
• Plata: Plata trebuie să se facă sub forma unei anuități constante sau crescânde; pentru contractele noi, este posibilă și o sumă forfetară de până la 30 la sută. De la vârsta de 85 de ani, trebuie să existe o garanție de pensie pe toată durata vieții.
• Garantarea contribuțiilor: La începutul etapei de pensionare, trebuie să fie disponibile cel puțin contribuțiile plătite plus subvențiile.
• Distribuția costurilor: Pentru contractele încheiate începând cu anul 2005, costurile de achiziție trebuie să fie distribuite în mod egal pe o perioadă de cel puțin cinci ani. Pentru contractele mai vechi, se aplică o limită de zece ani.
• Nu este transferabil: Un contract Riester nu poate fi nici cedat, nici transferat altora.
• Securitate: Capitalul economisit nu poate fi nici gajat, nici ipotecat.
• Transparență: Furnizorii trebuie să informeze anual economisitorii cu privire la costurile de achiziție, de vânzare și de administrare reținute. Costurile asociate trebuie, de asemenea, să fie dezvăluite în cazul unei schimbări de contract.
• Tarife unisex: Femeile și bărbații plătesc aceeași primă pentru contractele nou încheiate.

Aceste criterii de certificare nu fac decât să indice ce contracte de furnizare a pensiilor pentru limită de vârstă sunt subvenționate. Cu toate acestea, certificarea nu este un sigiliu de calitate a unui contract Riester.

Pot beneficia de alocația Riester pentru orice pensie privată pentru bătrânețe?

Cine primește bonusul de început de carieră?

Un contract Riester este deosebit de atractiv pentru tinerii economisitori. Pe lângă subvenția regulată, există un bonus unic de 200 Euro pentru tinerii angajați până la 25 de ani. Acest bonus este acordat automat împreună cu subvenția de bază din 2008.

Cerințe pentru bonusul de tânăr angajat

• Vârsta: Nu trebuie să aveți mai mult de 25 de ani la momentul încheierii contractului.
• Dreptul la subvenție: Trebuie să îndepliniți condițiile pentru subvenția Riester, de exemplu, să fiți angajat cu asigurare socială obligatorie.
• Fără cerere separată: Bonusul este solicitat automat prin cererea pentru subvenția de bază.

Exemplu de calcul

În primul an, tinerii economisitori primesc următoarea subvenție de stat:

• Subvenția de bază: 175 Euro
• Bonusul de tânăr angajat: 200 Euro
• Subvenție totală: 375 Euro

Notă: Subvenția de stat reduce contribuția minimă proprie, deoarece subvențiile sunt transferate direct în contractul dumneavoastră Riester.

Concluzie

Bonusul de tânăr angajat recompensează tinerii economisitori cu o subvenție suplimentară de 200 Euro. Acest lucru face ca intrarea în sistemul de economii Riester să fie deosebit de atractivă și ajută la acumularea timpurie de capital pentru pensie. Asigurați-vă că utilizați bonusul la timp, deoarece este disponibil doar până la vârsta de 25 de ani.

Cine primește bonusul de început de carieră?

Cât de mare este dreptul la indemnizații și la deducerea cheltuielilor speciale cu Riester?

Cei care depun anual o contribuție minimă în contractul lor Riester primesc subvențiile complete. Valoarea subvențiilor și a avantajelor fiscale depinde de următorii factori:

Exemplu:

Un cuplu cu doi copii (născuți în 2010 și 2007) primește următoarele subvenții în 2018:

• Subvenția de bază soț 1: 175 Euro
• Subvenția de bază soț 2: 175 Euro
• Subvenția pentru copii (născut în 2010): 300 Euro
• Subvenția pentru copii (născut în 2007): 185 Euro
• Total: 835 Euro

Contribuția proprie minimă (4 % din venitul brut) este redusă prin subvenții, astfel încât economiile rămase sunt mai mici.

Avantaje fiscale:

• Deducerea pentru cheltuieli speciale se aplică subvențiilor și contribuțiilor proprii.
• Chiar dacă nu se solicită nicio subvenție, dreptul la subvenție este luat în considerare la verificarea celei mai avantajoase opțiuni.
• Nu este posibil să se excludă subvenția și să se utilizeze doar avantajul fiscal.

Concluzie: Subvențiile Riester și deducerea pentru cheltuieli speciale fac ca economiile pentru pensie să fie deosebit de atractive. Pentru a beneficia de toate avantajele, ar trebui efectuată contribuția proprie minimă și solicitate subvențiile.

Cât de mare este dreptul la indemnizații și la deducerea cheltuielilor speciale cu Riester?

Din 2018: Subvenția Riester a crescut pentru contractele noi și vechi

Contribuțiile la contractele Riester sunt subvenționate de stat - și anume prin intermediul alocației de pensionare și, dacă este cazul, în plus, printr-o economie de impozit ca urmare a deducerii cheltuielilor speciale (așa-numita subvenție Riester). Indemnizația Riester integrală este disponibilă numai dacă cel puțin 4 la sută din venitul din anul precedent, până la un maxim de 2.100 de euro minus dreptul la subvenție, a fost vărsat într-un contract Riester.

În prezent, "Legea de consolidare a pensiilor ocupaționale și de modificare a altor legi (Legea de consolidare a pensiilor ocupaționale)" din 17 august 2017 majorează alocația de bază de la 154 de euro la 175 de euro începând cu 2018, subvenția pentru copii rămâne neschimbată (§ 84 teza 1 EStG).

Alocația majorată nu este disponibilă doar pentru contractele Riester nou încheiate, ci șipentru contractele existente. Majorarea la 175 de euro creează un stimulent mai mare, în special pentru persoanele cu venituri mici, pentru a face ceva pentru propria lor pensie de bătrânețe.

Subvenția de pensie este formată din următoarele componente:

• Alocație de bază: din 2018 175 euro, până în 2017 154 euro,
• Subvenție pentru copii: 300 de euro pe copil începând cu anul nașterii 2008 și 185 de euro pe copil până în anul nașterii 2007.
• Bonus de început de carieră pentru tinerii sub 25 de ani: suplimentar și unic 200 de euro.

Din 2018: Subvenția Riester a crescut pentru contractele noi și vechi

Plățile de pensii trebuie impozitate ulterior?

Da. Deoarece pensia Riester este constituită din venituri neimpozabile, plățile ulterioare sunt supuse impozitului pe venit. Prin urmare, pensiile nu sunt impozabile doar cu partea de venit (dobânda), așa cum se întâmplă în cazul plăților de pensii de la o asigurare privată de pensii care nu este susținută de stat. Pensiile subvenționate de Riester trebuie să fie impozitate integral la bătrânețe.

Pentru viitorii pensionari, acest lucru înseamnă: dacă au încheiat o asigurare de pensie privată nesubvenționată pentru care plătesc contribuții din venituri impozitate, trebuie să plătească impozit doar pe partea de venit atunci când se pensionează. Dacă, pe de altă parte, pensionarii au ales o formă de investiție pentru care au primit subvenții de stat, ei trebuie să plătească impozit pe pensie la cota de impozitare personală. Iar acest lucru depinde de venitul total al pensionarului. Acest lucru este valabil pentru toate investițiile subvenționate, adică pentru polițele de asigurare, precum și pentru planurile de economisire din fonduri sau din bănci.

Veștile bune: Nu există reținere la sursă a impozitului final. Deși, de ex. câștigurile de preț ale planurilor de economisire cu fonduri convenționale sunt supuse reținerii la sursă a impozitului final începând cu 2009, Planurile de economisire cu fonduri Riester sunt scutite de reținerea la sursă a impozitului final. Acest lucru este valabil și pentru câștigurile obținute din alte investiții Riester. Când începe faza de plată, investitorul poate dispune de câștigurile de capital fără a deduce impozitul final reținut la sursă. Cu toate acestea, pensiile trebuie să fie impozitate la cota personală de impozitare (amânată), care se bazează pe venitul total.

Pensia rezidențială: Impozitare complicată. Impozitul amânat se aplică la pensii rezidențiale. Contribuțiile rămân scutite de impozit, doar pensia în sine trebuie impozitată - la cota dumneavoastră personală de impozitare. Și aici lucrurile se complică puțin în cazul Wohn-Riester: contribuțiile și subvențiile, inclusiv o dobândă presupusă de două procente, sunt înregistrate într-un "cont imaginar de subvenții pentru locuințe". Cu toate acestea, economisitorul nu poate accesa contul, deoarece soldul creditor înregistrat acolo este trecut în subvenția imobiliară și, în principiu, nu mai există. La începutul "fazei de plată", adică atunci când ceilalți deponenți Riester "convenționali" își primesc pensia și trebuie să plătească impozit pe acest venit, deponentul Riester rezidențial primește, de asemenea, o notificare privind obligațiile fiscale acumulate în contul imaginar în ultimii ani. Apoi, proprietarul-pensionar are posibilitatea de a alege: să plătească impozitul pe tot deodată, iar ca recompensă primește o reducere de 30 %. Sau impozitarea pas cu pas: În acest caz, își poate plăti datoria fiscală în rate pe o perioadă de până la 23 de ani, ca orice persoană care primește o pensie Riester regulată. Și în acest caz, cota de impozitare se bazează pe venitul total al pensionarului.

Plățile de pensii trebuie impozitate ulterior?

Subvenționare și pentru mini-joberi

Un plan de pensie suplimentară este deosebit de important pentru mini-joberi. Cu toate acestea, puțini cei cu venituri mici știu că și mini-angajații cu venituri de până la 450 de euro pot solicita subvenția Riester.

Pentru aceasta, trebuie îndeplinite următoarele cerințe:

1. Mini-joberii trebuie să fie asigurați în mod obligatoriu în asigurarea obligatorie de pensie: Acest lucru a fost automat valabil pentru mini-job-uri din 2013.
2. În plus, aceștia trebuie să plătească propria contribuție la asigurarea de pensie. Deoarece angajatorul plătește o rată fixă de 15% la asigurarea de pensie pentru mini-joberi, aceștia trebuie să plătească doar diferența de 3,7% față de contribuția totală de 18,7% la asigurarea de pensie. La 450 de euro, aceasta înseamnă 16,65 euro pe lună. Pentru mini-joburile din gospodăriile private, contribuția forfetară a angajatorului este de cinci procente. În acest caz, mini-joberii ar trebui, prin urmare, să plătească o diferență de 13,7 puncte procentuale sau 61,65 de euro pe lună la 450 de euro de venituri pe lună.
3. Mini-joberii trebuie, de asemenea, să plătească o contribuție proprie minimă în contractul Riester pentru a primi valoarea integrală a subvențiilor. Contribuția minimă este de 4% din venitul din anul precedent minus subvenția, dar cel puțin 60 de euro pe an. Dacă câștigați 450 de euro pe lună, contribuția proprie minimă este de 62 de euro pe an.

În total, subvenția constă într-o alocație de bază de 154 de euro și o alocație pentru copii de 300 de euro pentru copiii născuți începând cu anul 2008 și de 185 de euro pentru copiii născuți înainte de 2008.

Alte avantaje: Odată cu plățile suplimentare la pensia legală, nu doar drepturile de pensie cresc. Cei care au un mini-job pot solicita chiar și prestații pentru reabilitare medicală sau profesională. În plus, contribuțiile sunt deductibile fiscal ca și cheltuieli speciale.

Sursa: Această notă face parte din seria "Cunoștințe financiare pentru toată lumea" a BVI Bundesverband Investment und Asset Management e.V.,

Subvenționare și pentru mini-joberi