Cine primește alocația pentru copii?

Statul sprijină contractele Riester cu prime și avantaje fiscale. Baza sprijinului Riester este prima de bază pentru economisitor, precum și prima pentru copii, dacă economisitorul are copii. Prima pentru copii nu este acordată automat părintelui care primește alocația pentru copii, ci, în cazul persoanelor căsătorite, în general mamei. Dacă ambii părinți solicită acest lucru, prima pentru copii poate fi transferată și tatălui.

În acest scop, trebuie să introduceți în declarația dumneavoastră fiscală - în anexa AV - numărul de copii pentru care prima pentru copii urmează să fie transferată de la mamă la tată. De asemenea, trebuie să indicați în cererea de prime la furnizorul dumneavoastră Riester dacă doriți să transferați prima pentru copii tatălui. Dacă părinții locuiesc separat permanent sau nu sunt căsătoriți, prima pentru copii revine părintelui care este supus impozitării nelimitate și care primește efectiv alocația pentru copii.

Acesta poate fi și un tată vitreg sau o mamă vitregă. Dacă dreptul de plată pentru alocația pentru copii s-a schimbat în cursul anului, este relevant cine a primit alocația pentru copii la începutul anului.

Pentru a beneficia de sprijinul complet, trebuie să economisiți patru la sută din venitul brut din anul precedent supus asigurărilor sociale. Relevant este venitul din anul precedent. Cei care economisesc mai puțin primesc o primă proporțională. Cei care nu sunt lichizi la un moment dat își pot suspenda contractul Riester, dar trebuie să renunțe și la sprijinul de stat. Soții care nu au dreptul la sprijin pot primi prima de bază dacă au propriul contract Riester și depun cel puțin suma minimă de 60 Euro.

Impactul sprijinului este ilustrat de următorul calcul pentru o familie cu doi copii:

Venitul brut al familiei este de 40.000 Euro în anul 2023. Pentru sprijinul complet, în anul 2024 trebuie să fie depuși cel puțin 1.600 Euro în contractul Riester.

Statul ajută cu prima de bază de 350 Euro pentru ambii soți (2 x 175 Euro).

Se adaugă prima pentru copii de 185 Euro per copil (născut înainte de 2008). În total, pentru doi copii, familia are dreptul la 720 Euro în prime de stat pe an. Acestea sunt deduse din suma minimă de economisire de 1.600 Euro, astfel încât familia trebuie să contribuie cu 880 Euro în anul 2024. Dacă contribuția proprie este mai mică, sprijinul va fi redus corespunzător.

Cine primește alocația pentru copii?

Trebuie să plătesc impozit pe pensia Riester mai târziu?

Da. Deoarece constituirea pensiei Riester se face din venituri neimpozitate, plățile ulterioare sunt supuse impozitului pe venit obișnuit. Pensia nu este impozitată doar pe baza cotei de venit (dobânzile), așa cum este cazul plăților de pensie dintr-o asigurare privată de pensie care nu este susținută de stat. Pensia dintr-un contract Riester trebuie să fie impozitată integral la bătrânețe, dar beneficiază de deducerea pentru vârstă.

Pentru viitorii pensionari, acest lucru înseamnă: dacă au încheiat o asigurare privată de pensie nesubvenționată, pentru care au plătit contribuții din venituri impozitate, trebuie să impoziteze doar cota de venit la vârsta de pensionare. Dacă, în schimb, pensionarii au ales o formă de investiție pentru care au primit subvenții de stat, trebuie să impoziteze pensia la rata lor personală de impozitare. Aceasta depinde de venitul total al pensionarului. Acest lucru se aplică tuturor investițiilor subvenționate, atât pentru asigurări, cât și pentru planuri de economii în fonduri sau bănci.
Vestea bună: Fără impozit pe câștigurile de capital, deoarece nu este vorba de venituri din capital, ci de "alte venituri". Deși, de exemplu, câștigurile de capital din planurile de economii în fonduri convenționale sunt supuse impozitului pe câștigurile de capital din 2009, planurile de economii în fonduri Riester sunt scutite de impozitul pe câștigurile de capital. Acest lucru se aplică și câștigurilor din alte investiții Riester. Cu toate acestea, pensiile trebuie impozitate la rata personală de impozitare (impozitare ulterioară), care depinde de venitul total.

Riester pentru locuințe: Impozitare complicată. În cazul Riester pentru locuințe, se aplică impozitarea ulterioară. Contribuțiile rămân neimpozitate, doar pensia în sine trebuie impozitată - la rata personală de impozitare. Și aici devine puțin complicat cu Riester pentru locuințe: contribuțiile și subvențiile sunt înregistrate, inclusiv dobânzi presupuse de două procente, într-un "cont de promovare a locuinței" imaginar. Cu toate acestea, economisitorul nu poate accesa contul, deoarece soldul înregistrat acolo este investit în promovarea imobiliară și, în principiu, nu mai există. La începutul "fazei de plată", adică atunci când ceilalți economisitori Riester "convenționali" își primesc pensia și trebuie să impoziteze acest venit, economisitorul Riester pentru locuințe primește, de asemenea, o notificare privind datoria sa fiscală acumulată în ultimii ani în contul imaginar. Apoi, pensionarul proprietar are de ales: să impoziteze totul dintr-o dată, primind o reducere de 30% ca recompensă. Sau impozitarea treptată: în acest caz, poate plăti datoria fiscală în rate pe o perioadă de până la 23 de ani, la fel ca oricine primește o pensie Riester regulată. Și aici, rata de impozitare depinde de venitul total al pensionarului.

Trebuie să plătesc impozit pe pensia Riester mai târziu?

Ce date importante se află în certificatul furnizorului?

Furnizorul, adică banca sau asigurarea la care ați încheiat un contract Riester, vă trimite anual un document cu „soldul” actual, adică o prezentare generală a capitalului Riester acumulat până acum. De asemenea, primiți o dată pe an așa-numita certificare a furnizorului pentru documentele dumneavoastră.

Aceasta conține toate datele importante, cum ar fi numerele de identificare ale contractului, cum ar fi numărul furnizorului, numărul de certificare și numărul contractului. În declarația fiscală, trebuie să introduceți aceste informații și valoarea contribuțiilor plătite.

Dacă aveți un contract de economii Riester, de exemplu un plan de economii în fonduri sau o asigurare de pensie clasică, pe certificarea furnizorului veți găsi și suma totală a contribuțiilor la pensie (fără subvenție). Contribuțiile sunt, de asemenea, transmise de furnizorul dumneavoastră către administrația fiscală. Nu trebuie să introduceți contribuțiile la pensie pe care le-ați plătit retroactiv în anul 2024 pentru anii până la %VZ-5%.

Dacă economisiți pentru pensie prin Wohn-Riester, vă rugăm să introduceți contribuțiile de rambursare cu care achitați o ipotecă sau economisiți într-un contract de economii pentru locuințe. Aceste sume le aflați din certificarea furnizorului.

Ce date importante se află în certificatul furnizorului?

Pot beneficia de subvenția Riester pentru orice sistem privat de pensii?

Nu. Nu puteți primi o subvenție Riester pentru fiecare pensie privată. Sunt subvenționate doar contractele de pensie certificate de Oficiul Federal de Supraveghere a Asigurărilor. Pentru certificare se aplică următoarele condiții:

• Începerea pensiei: Plata poate începe cel mai devreme la vârsta de 60 de ani sau odată cu pensia legală. Pentru contractele încheiate după 1.1.2012, plățile de pensie nu pot începe înainte de vârsta de 62 de ani.
• Plata: Plata trebuie să fie sub formă de pensie constantă sau crescătoare, pentru contractele noi este posibilă și o sumă unică de până la 30%. De la vârsta de 85 de ani trebuie să existe o garanție de pensie pe viață.
• Garanția contribuțiilor: La începutul fazei de pensie trebuie să fie disponibile cel puțin contribuțiile plătite plus subvențiile.
• Distribuirea costurilor: Pentru contractele încheiate după 2005, costurile de încheiere trebuie distribuite uniform pe cel puțin cinci ani. Pentru contractele mai vechi se aplică o limită de zece ani.
• Netansferabilitate: Un contract Riester nu poate fi cesionat sau transferat altor persoane.
• Siguranță: Capitalul acumulat nu poate fi executat silit sau ipotecat.
• Transparență: Furnizorii trebuie să informeze anual economisitorii despre costurile de încheiere, distribuție și administrare reținute. De asemenea, în cazul schimbării contractului, costurile asociate trebuie dezvăluite.
• Tarife unisex: Femeile și bărbații plătesc aceeași contribuție pentru contractele noi.

Aceste criterii de certificare indică doar ce contracte de pensie pot fi subvenționate. O certificare nu este însă un sigiliu de calitate pentru un contract Riester.

Pot beneficia de subvenția Riester pentru orice sistem privat de pensii?

Cât trebuie să economisesc anual pentru a primi subvenția Riester?

Statul sprijină contractele Riester cu subvenții și avantaje fiscale. Baza sprijinului Riester este alocația de bază pentru persoana care economisește și, dacă este cazul, pentru soțul/soția acesteia. Valoarea alocației de bază depinde de suma economisită. Pentru a primi sprijinul maxim, trebuie să economisiți patru la sută din venitul brut din anul precedent supus asigurărilor sociale, dar cel puțin suma minimă de 60 Euro. În cazul funcționarilor publici, sunt relevante salariile și indemnizațiile de serviciu.

Cine economisește mai puțin primește o subvenție mai mică. Dacă nu aveți lichidități, puteți suspenda contractul Riester, dar nu veți primi sprijin de la stat. Soții care nu au dreptul la subvenții pot primi alocația de bază dacă au propriul contract Riester și plătesc cel puțin suma minimă de 60 Euro.

Impactul sprijinului este ilustrat prin următorul calcul pentru o familie cu doi copii:

Venitul brut al familiei este de 40.000 Euro în anul 2023. Pentru a primi sprijinul maxim, trebuie să fie depuși cel puțin 1.600 Euro în contractul Riester în anul 2024.

Statul ajută cu alocația de bază de 350 Euro pentru ambii soți.

Se adaugă alocația pentru copii de 185 Euro per copil (născut înainte de 2008) sau 300 Euro per copil (născut începând cu 2008). În total, pentru 2 copii (născuți înainte de 2008), familia are dreptul anual la 720 Euro subvenții de la stat. Acestea sunt deduse din suma minimă de economisire de 1.600 Euro, astfel încât familia trebuie să contribuie cu 880 Euro în anul 2024. Dacă contribuția proprie este mai mică, sprijinul va fi redus corespunzător.

Cât trebuie să economisesc anual pentru a primi subvenția Riester?

Ce este Riester locativ și cum trebuie să îl declar?

La 1 ianuarie 2008 a intrat în vigoare Legea pensiei pentru locuință. În cadrul pensiei pentru locuință, subvențiile de la stat și contribuțiile proprii de economii sunt utilizate pentru a finanța construirea unei case, cumpărarea unui apartament sau achitarea unei proprietăți rezidențiale. Cu condiția să fie o proprietate utilizată personal. Puteți primi finanțarea de îndată ce aveți dreptul la o subvenție Riester. Au dreptul la subvenția de stat printr-un contract Riester toți cei care sunt asigurați obligatoriu în sistemul legal de pensii, precum și funcționarii publici.

Impozitare complicată
Cu toate acestea, pentru pensia pentru locuință se aplică așa-numita impozitare ulterioară. Contribuțiile rămân neimpozitate, doar pensia în sine trebuie să o impozitați - cu rata personală de impozitare. Și aici devine puțin complicat cu Riester pentru locuințe: Contribuțiile și subvențiile ar trebui înregistrate, inclusiv dobânzi presupuse de două procente, într-un "cont de promovare a locuinței" imaginar. Totuși, nu se poate accesa contul, deoarece soldul înregistrat acolo este investit în finanțarea imobiliară și, în principiu, nu mai există. La începutul "fazei de plată", adică atunci când ceilalți economisitori Riester "tradiționali" își primesc pensia și trebuie să o impoziteze ca venit, și economisitorul Riester pentru locuințe primește o notificare privind datoria sa fiscală care s-a acumulat în anii precedenți în contul imaginar.

Apoi, pensionarul pentru locuință are de ales: Să impoziteze totul dintr-o dată: Ca recompensă, primește un discount de 30%. Sau impozitarea treptată: În acest caz, își poate plăti datoria fiscală în rate pe o perioadă de până la 23 de ani, la fel ca oricine primește o pensie Riester regulată. Și aici, rata de impozitare depinde de venitul total al pensionarului.

Încă un punct sensibil: Dacă ați ales impozitarea unică, se aplică următoarele:

Dacă renunțați la utilizarea personală a locuinței în termen de 20 de ani de la începutul fazei de pensie, restul sumei de 30% trebuie, de asemenea, impozitat cu rata individuală de impozitare ca "alte venituri". Dar atenție: Trebuie impozitat restul sumei de 30%

• cu o sumă de o dată și jumătate, dacă evenimentul dăunător fiscal are loc în primii 10 ani de la începutul fazei de pensie (această impozitare penalizatoare să o înțeleagă cine poate!),
• cu suma simplă, dacă evenimentul dăunător fiscal are loc între al 10-lea și al 20-lea an de la începutul fazei de pensie. Prin urmare, perioada după renunțarea la utilizarea personală nu este relevantă.

Ce este Riester locativ și cum trebuie să îl declar?

Ce pot face dacă nu am primit încă certificatul de la furnizorul meu Riester?

Dacă la momentul depunerii declarației fiscale nu aveți încă o confirmare de la furnizor pentru contractul Riester, acest lucru nu ar trebui să vă împiedice să depuneți declarația fiscală. În general, furnizorul a transmis deja datele electronic către administrația financiară. Totuși, se aplică următoarele: Dacă trimiteți ulterior confirmarea furnizorului cu "Anlage AV", chiar și o decizie fiscală deja definitivă poate fi modificată. Decizia fiscală este modificată conform § 173 alin. 1 nr. 2 AO dacă "Anlage AV" și confirmarea furnizorului sunt depuse după ce decizia fiscală a devenit definitivă. Aceasta înseamnă: modificare din cauza unei noi circumstanțe cunoscute ulterior (OFD Niedersachsen din 16.2.2010, S 0351-67-St 144).

Ce pot face dacă nu am primit încă certificatul de la furnizorul meu Riester?

Cum pot dovedi eligibilitatea pentru subvenție?

Pentru a dovedi dreptul la finanțare, trebuie să faceți dovada unei activități supuse asigurării de pensie. Ca soț beneficiar indirect, trebuie să faceți dovada căsătoriei. Pentru a solicita alocația pentru copii, aveți nevoie de o decizie de alocație pentru copii.

Și pentru a determina valoarea minimă a depozitului dumneavoastră (patru la sută din salariul brut anual pentru anul precedent), trebuie să faceți dovada venitului dumneavoastră. Alte documente pot fi necesare - în funcție de furnizor și de produsul Riester.

Cum pot dovedi eligibilitatea pentru subvenție?

Cum închei un contract Riester?

În primul rând, ar trebui să vă informați despre diferitele opțiuni de investiții. Ce se potrivește cel mai bine cu toleranța personală la risc? Odată ce știți în ce formă de pensie Riester doriți să investiți, ar trebui să căutați un produs bun. Sunt potrivite doar produsele care au un certificat de la Autoritatea Federală de Supraveghere Financiară.

Certificatul nu este însă o declarație despre calitatea sau randamentul unei oferte. Acesta indică doar pentru economisitor că produsul respectiv este promovat prin Riester. În acest scop, puteți consulta diverse teste în reviste sau pe internet sau puteți consulta un consilier. De asemenea, ar trebui să solicitați unei asigurări sau unei bănci să calculeze neoficial randamentul posibil și, bineînțeles, să vă informați exact despre costurile care apar (de exemplu, taxa de încheiere).

Odată ce ați luat o decizie, ar trebui să faceți o programare la bancă sau la asigurare și să examinați documentele în liniște și să eliminați orice neclarități prin întrebări specifice. Locul unde încheiați un contract pentru o pensie Riester depinde, desigur, de tipul de investiție. Odată ce ați decis dacă doriți să încheiați o asigurare de pensie clasică, un plan de economii în fonduri sau un plan de economii bancare, mergeți fie la o companie de asigurări, fie la un intermediar al acesteia, fie la o bancă.

Dacă doriți să investiți în Wohn-Riester, contactați o casă de economii pentru locuințe. Cu toate acestea, planul de economii bancare ca variantă Riester este oferit în prezent de puține bănci.

Cum închei un contract Riester?