(2022) Jak mogę uwzględnić składki na Rürup-Rente w zeznaniu podatkowym?

Ulga podatkowa w przypadku prywatnej emerytury podstawowej (emerytura Rürup) dotyczy wpłaconych składek, jednak obowiązują limity.

Osoby samotne mogą odliczyć składki jako wydatki specjalne - ewentualnie wraz ze składkami na ustawowe ubezpieczenie emerytalne i na instytucję zaopatrzenia zawodowego - do określonego limitu, przy czym wpływają one na obniżenie podatku tylko z określoną stawką odliczenia.

Należy jednak wiedzieć: Do 2023 roku obowiązuje okres przejściowy, dopiero wtedy nastąpi pełne wsparcie poprzez odliczenie pełnych składek.

Dlaczego tak jest? Na mocy ustawy o dochodach emerytalnych z 2005 roku emerytury są stopniowo wyżej opodatkowane. W ramach rekompensaty rosną możliwości dla ubezpieczonych, aby odliczyć swoje wydatki na prywatne zabezpieczenie emerytalne od podatku.

Stawka odliczenia procentowego wzrasta w kolejnych latach o dwa punkty procentowe, aż do osiągnięcia 100 procent. W ten sposób składki będą w nadchodzących latach stopniowo bardziej wspierane aż do zwolnienia podatkowego od 2023 roku.

W 2022 roku składki emerytalne są odliczane do 25.639 Euro dla osób samotnych i 51.278 Euro dla małżonków. Jednak te składki wpływają na obniżenie podatku tylko w 94%, czyli maksymalnie 24.101 Euro lub 48.202 Euro.

W zamian rośnie opodatkowanie wypłacanych emerytur do 2040 roku: W roku podatkowym 2010 opodatkowane jest 60 procent emerytury z ubezpieczenia ustawowego i prywatnego, reszta emerytury jest jeszcze wolna od podatku. Do 2020 roku opodatkowanie wzrasta co roku o dwa punkty procentowe, a następnie do 2040 roku o jeden punkt procentowy. Wtedy zarówno emerytura ustawowa, jak i emerytura Rürup oraz każde prywatne zabezpieczenie będą w pełni opodatkowane.