Jak mogę uwzględnić składki na Rürup-Rente w zeznaniu podatkowym?

Składki na Rürup-Rente (renta bazowa) mogą być uwzględnione w zeznaniu podatkowym jako wydatki specjalne. Składki te zaliczają się do wydatków na zabezpieczenie emerytalne i podlegają określonym maksymalnym kwotom.

Limity:

• Dla osób samotnych: do 29.344 Euro w 2024 roku.
• Dla małżonków: do 58.688 Euro w 2024 roku.

Uwzględnienie podatkowe:

Od 2023 roku 100 % składek do wysokości limitu można odliczyć od podatku. Przepis ten miał pierwotnie obowiązywać od 2025 roku, ale został przyspieszony.

Wpis w zeznaniu podatkowym:

Składki na Rürup-Rente wpisuje się w sekcji "Wydatki na zabezpieczenie emerytalne" zeznania podatkowego. Istnieje tam obszar dla "Składki emerytalne".

Opodatkowanie renty:

Renta, którą otrzymasz później, będzie stopniowo opodatkowana. Dla emerytów od 2025 roku udział podlegający opodatkowaniu wynosi 83,5 % i wzrasta co roku o 0,5 punktu procentowego, aż do pełnego opodatkowania w 2058 roku.