Am dreptul la alocația pentru copii doar pentru copiii mei biologici?

Nu. Dreptul la alocația pentru copii există pentru copiii biologici ai solicitantului și, de asemenea, pentru copiii săi adoptați. Pentru copiii aflați în plasament, puteți solicita alocația pentru copii dacă aceștia locuiesc în familia dumneavoastră și există o relație permanentă de supraveghere, îngrijire și educație. De asemenea, relația de îngrijire și supraveghere cu părinții biologici nu trebuie să mai existe. Vizitele ocazionale ale părinților biologici nu sunt o problemă. Dacă ați luat frați în gospodăria dumneavoastră, aveți dreptul la alocația pentru copii dacă aceștia pot fi asimilați copiilor aflați în plasament.

Alocația pentru copii se plătește și dacă în gospodăria dumneavoastră locuiește un copil vitreg sau nepot. În aceste cazuri, nu există o relație de filiație în sensul legislației fiscale. Prin urmare, părinții vitregi sau bunicii nu beneficiază automat de o deducere fiscală pentru copii, ci doar dacă părinții biologici transferă deducerile pentru copii în anexa K către noile persoane de referință. Dacă pentru orfani sau copiii care nu știu unde se află părinții lor nu există o altă persoană îndreptățită, copiii pot primi ei înșiși alocația pentru copii. Ei primesc suma care le-ar reveni pentru propriul lor prim copil.

Dacă, în calitate de părinți, ați dat un copil spre adopție, relația de filiație dintre dumneavoastră și copil se încheie în acel moment. În același timp, se încheie și dreptul dumneavoastră la alocația pentru copii și la deducerile fiscale.

Pentru un copil pe care l-ați primit în gospodăria dumneavoastră cu intenția de a-l adopta, puteți primi alocația pentru copii chiar înainte de adopție, deoarece, de obicei, există o relație de plasament.

Am dreptul la alocația pentru copii doar pentru copiii mei biologici?

Welche steuerlichen Freibeträge oder Berücksichtigungen gelten für behinderte Kinder?

Kindergeld, Kinderfreibetrag und BEA-Freibetrag

Sie können für Ihr behindertes Kind auch über das 18. bzw. 25. Lebensjahr hinaus unbefristet Kindergeld beziehen bzw. den Kinderfreibetrag und den Freibetrag für den Betreuungs-, Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf (BEA-Freibetrag) nutzen, wenn die Behinderung Ihres Kindes vor Vollendung des 25. Lebensjahres eingetreten ist. Gleichzeitig haben Sie damit auch bei behinderten Kindern Anspruch auf weitere Steuervergünstigungen, die an das Kindergeld gekoppelt sind, z.B. Kinderzulage zur Altersvorsorgezulage.

Behindertenpauschbetrag

Je nach Grad der Behinderung steht jedem Behinderten ein Behindertenpauschbetrag zu, mit dem alle laufenden, typischen und mit der Behinderung unmittelbar zusammenhängenden Mehraufwendungen abgegolten werden. Dieser Betrag beträgt zwischen 384 und 7.400 Euro.

Tipp: Eltern können sich den Pauschbetrag des Kindes übertragen lassen, wenn ihr Kind kein zu versteuerndes Einkommen hat.

Pflegepauschbetrag

Zusätzlich zum Behindertenpauschbetrag können Sie den Pflegepauschbetrag in Anspruch nehmen. Der Pauschbetrag steht den pflegenden Eltern direkt zu. Der Pauschbetrag beträgt

• bei Pflegegrad 2: 600 Euro
• bei Pflegegrad 3: 1.100 Euro
• bei Pflegegrad 4 oder 5 oder Hilflosigkeit: 1.800 Euro

Tipp: Der Pflegepauschbetrag ist ein jährlicher Pauschbetrag. Sie erhalten ihn auch in ungekürzter Höhe, wenn Sie Ihr behindertes Kind nicht das komplette Jahr über gepflegt haben. Dies kann beispielsweise der Fall sein, wenn Ihr Kind unter der Woche in einem Heim untergebracht ist.

Außergewöhnliche Belastungen

Kosten, die sich aus der Behinderung Ihres Kindes ergeben, z.B. die Unterbringung in einem Heim oder die Kosten für einen ambulanten Pflegedienst können Sie als außergewöhnliche Belastungen in der Steuererklärung absetzen.

Tipp: Dies lohnt sich, wenn die Kosten weit höher sind als der Behinderten - und Pflegepauschbetrag, denn bei der Absetzung der Kosten als außergewöhnliche Belastung müssen Sie auf den Pauschbetrag verzichten.

Kinderbetreuungskosten

Eltern können bis zu 80 Prozent Ihrer Kinderbetreuungskosten, höchstens 4.800 Euro je Kind, als Sonderausgaben absetzen. Dies gilt auch für nicht-behinderte Kinder bis zum 14. Lebensjahr. Für behinderte Kindern können Sie auch darüber hinaus Betreuungskosten geltend machen. Als Nachweis gilt in der Regel der Behindertenausweis, der Bescheid des Versorgungsamtes, der Rentenbescheid oder ein ärztliches Gutachten. Die Behinderung muss vor Vollendung des 25. Lebensjahres eingetreten sein.

Welche steuerlichen Freibeträge oder Berücksichtigungen gelten für behinderte Kinder?

Primesc aceeași sumă de alocație pentru toți copiii?

Cei care au mai mulți copii nu primeau anterior aceeași sumă de alocație pentru fiecare copil. Însă, din 2023, rata a fost uniformizată. Dreptul la alocația pentru copii este:

Pentru copiii până la împlinirea vârstei de 18 ani se plătește alocația pentru copii în orice caz. Nu contează cât de mare este venitul copilului.

Pentru copiii majori, dreptul continuă până la vârsta de 25 de ani, atâta timp cât sunt în formare profesională sau efectuează un serviciu voluntar. Alocația pentru copii este plătită de casele de familie ale Agenției Federale pentru Muncă. Angajații din serviciul public sau beneficiarii de pensii primesc banii de la angajatorii lor.

Primesc aceeași sumă de alocație pentru toți copiii?

Wie hängen Kindergeld und Kinderfreibetrag zusammen?

Für die Freibeträge gelten die gleichen Voraussetzungen wie für den Anspruch auf Kindergeld: Es muss ein Kindschaftsverhältnis vorliegen, das Kind muss zu Ihrem Haushalt gehören und unter 18 sein bzw. die Bedingungen für den verlängerten Anspruch auf Kindergeld erfüllen.

Der jährliche Kinderfreibetrag liegt im Jahre 2025 für Eltern, die steuerlich zusammen veranlagt werden, bei 6.024 Euro, der  BEA-Freibetrag (für Betreuung, Erziehung und Ausbildung) bei 2.928 Euro. So steht Eltern für das Steuerjahr 2025 ein Freibetrag von insgesamt 8.952 Euro je Kind zu. Für getrennt Veranlagte bzw. Alleinstehende gilt, dass jeder Elternteil jeweils Anspruch auf den halben Freibetrag hat.

Im Rahmen der Einkommensteuerveranlagung prüft das Finanzamt dann automatisch, ob die steuerliche Entlastung durch Kinderfreibeträge günstiger ist als das Kindergeld. Maßgeblich ist dabei der Anspruch auf Kindergeld, nicht die tatsächlich erhaltenen Zahlungen. Dieser Vergleich wird Günstigerprüfung genannt (§ 31 EStG). Sie müssen dazu nichts selbst berechnen.

Problem: Kindergeld zu spät beantragt

In vielen Fällen gehen Eltern leer aus, wenn sie das Kindergeld nicht rechtzeitig beantragt haben. Denn:

• Auch nicht ausgezahltes Kindergeld wird bei der Günstigerprüfung als Anspruch angerechnet.
• Eine nachträgliche Auszahlung ist gesetzlich auf sechs Monate begrenzt (§ 66 Abs. 3 EStG).
• Damit entfallen sowohl das Kindergeld als auch die steuerlichen Freibeträge – obwohl ein Anspruch bestanden hätte.

Gesetzesänderung bringt Verbesserung

Durch eine Änderung des § 31 EStG im Rahmen des Gesetzes gegen illegale Beschäftigung und Sozialleistungsmissbrauch wird nun berücksichtigt, ob das Kindergeld tatsächlich ausgezahlt wurde. Wurde es zu spät beantragt und nicht ausgezahlt, zählt der bloße Anspruch nicht mehr – dadurch können Eltern trotz verspäteter Antragstellung von den Kinderfreibeträgen profitieren.

Wie hängen Kindergeld und Kinderfreibetrag zusammen?

Ce costuri nu pot fi deduse ca taxe școlare?

Nu toate costurile pot fi deduse fiscal. De exemplu, dacă copilul dumneavoastră frecventează un internat, trebuie să excludeți cheltuielile pentru cazare, îngrijire și masă. De asemenea, îmbrăcămintea școlară și transportul la școală nu pot fi deduse ca taxe școlare.

Același lucru este valabil pentru materiale de învățare, precum și pentru cărți școlare sau calculatoare pe care le cumpărați. De asemenea, nu puteți declara în declarația fiscală costurile pentru cursuri suplimentare sau excursii școlare.

În cele din urmă, costurile pentru meditații private individuale, școli de muzică, cluburi sportive, cursuri de vacanță și meditații nu sunt deductibile.

Ce costuri nu pot fi deduse ca taxe școlare?

Was ist der Kinderfreibetrag?

Kindergeld und Kinderfreibetrag dienen als steuerliche Entlastung für Eltern, um die finanziellen Belastungen durch ein Kind abzufedern. Der Anspruch auf Kindergeld besteht ab Geburt automatisch, muss aber schriftlich beantragt werden – in der Regel bei der Familienkasse.

Wichtig: Der Anspruch auf Kindergeld oder den Kinderfreibetrag steht nicht dem Kind, sondern den Eltern bzw. Erziehungsberechtigten zu.

Kindergeld

Das Kindergeld wird monatlich ausgezahlt und ist steuerfrei. Die Höhe richtet sich nach der Anzahl der Kinder. Es wird in der Regel von der Familienkasse auf das Konto der Eltern überwiesen.

Kinderfreibetrag

Der Kinderfreibetrag wird nicht ausgezahlt, sondern bei der Einkommensteuerveranlagung vom zu versteuernden Einkommen abgezogen. Er reduziert somit die Steuerlast.

Das Kindergeld gilt als Vorauszahlung auf den Kinderfreibetrag. Das Finanzamt prüft im Rahmen der Steuerveranlagung automatisch, was für die Eltern günstiger ist – Kindergeld oder Freibetrag (→ Günstigerprüfung).

Kinderfreibeträge im Jahr 2025:

• 6.672 Euro für zusammen veranlagte Eltern
• 3.336 Euro je Elternteil bei Einzelveranlagung
• 2.928 Euro BEA-Freibetrag (für Betreuung, Erziehung und Ausbildung)

Anspruchsdauer

Ein Anspruch auf Kindergeld oder Kinderfreibetrag besteht:

• bis zum 18. Lebensjahr des Kindes
• bis zum 25. Lebensjahr, wenn das Kind sich in einer Ausbildung, einem Studium oder einem Freiwilligendienst befindet
• Unbegrenzt, wenn das Kind behindert ist und sich nicht selbst unterhalten kann

Was ist der Kinderfreibetrag?

Welche Auswirkungen hat ein Auslandsaufenthalt meines Kindes auf den Kinderfreibetrag?

Kinderfreibetrag bei Auslandsaufenthalt

Der Kinderfreibetrag sowie der BEA-Freibetrag (für Betreuung, Erziehung und Ausbildung) stehen Eltern auch dann zu, wenn ihr Kind im Ausland lebt – vorausgesetzt, die Eltern sind in Deutschland unbeschränkt einkommensteuerpflichtig.

Kürzung der Freibeträge bei dauerhaftem Auslandsaufenthalt

Der Wohnsitz des Kindes beeinflusst die Höhe der Freibeträge. Je nach Aufenthaltsland können sie um ein Viertel, die Hälfte oder drei Viertel gekürzt werden. Grundlage ist die Ländergruppeneinteilung des Bundesfinanzministeriums, die sich an den Lebenshaltungskosten orientiert. Sie wirkt sich aus auf:

• Kinderfreibetrag
• BEA-Freibetrag
• Ausbildungsfreibetrag
• Kinderbetreuungskosten

Keine Kürzung

Kindergeld bei Auslandsaufenthalt

Für Kinder mit Wohnsitz in einem EU- oder EWR-Staat besteht der Anspruch auf Kindergeld fort, sofern keine vergleichbaren Familienleistungen im Ausland bezogen werden.

Außerhalb von EU und EWR ist Kindergeld nur möglich, wenn das Kind weiterhin einen inländischen Wohnsitz oder den gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland hat.

Voraussetzungen für einen fortbestehenden Wohnsitz in Deutschland

Ein Kind, das länger als ein Jahr außerhalb von EU oder EWR lebt, gilt laut BFH nur dann als im Inland wohnhaft, wenn:

• geeignete Wohnräume dauerhaft bei den Eltern zur Verfügung stehen,
• es diese jederzeit nutzen kann,
• und es die Wohnung regelmäßig während der ausbildungsfreien Zeiten (Ferien) nutzt.

(BFH-Urteil vom 28.4.2022, III R 12/20)

Praktische Hinweise für längere Auslandsaufenthalte

• Kurzbesuche reichen nicht aus, um den Wohnsitz aufrechtzuerhalten.
• Finanzielle Gründe entschuldigen fehlende Heimreisen nicht.
• Eltern sollten Reisebelege und Studienunterlagen aufbewahren.

Besonderheiten bei Auslandsstudium

• Bei einem auf ein Jahr befristeten Auslandsstudium bleibt der Kindergeldanspruch bestehen – auch ohne Heimreise.
• Wird der Aufenthalt verlängert, gelten ab diesem Zeitpunkt strengere Anforderungen (mehrheitlicher Aufenthalt in Deutschland während der Ferien).
• Prüfungsvorbereitungen im Ausland zählen nicht als Ferienzeit.

BFH-Urteile vom 21.6.2023 (III R 11/21) und 20.2.2025 (III R 32/23)

Sonderregelungen bei Sozialversicherungsabkommen

Bei Ländern mit einem Sozialversicherungsabkommen (z. B. Türkei) gelten besondere Kindergeldregelungen. Bitte lassen Sie sich individuell beraten.

Welche Auswirkungen hat ein Auslandsaufenthalt meines Kindes auf den Kinderfreibetrag?

Când primesc alocația și scutirile fiscale pentru copilul meu?

Pentru a primi alocația pentru copii, deducerea fiscală pentru copii sau deducerea pentru nevoile de îngrijire, educație sau formare (BEA), trebuie îndeplinite aceleași condiții ca și pentru alocația pentru copii. Există două baze legale diferite pentru dreptul la alocația pentru copii:

• Persoanele supuse impozitului pe venit au dreptul la alocația pentru copii conform Legii impozitului pe venit (§ 31 f. și § 62 ff. EStG).
• Persoanele care nu sunt supuse impozitului sau sunt supuse impozitului limitat au dreptul conform Legii federale privind alocația pentru copii.

Cei care, ca cetățeni germani, au reședința sau locul obișnuit de ședere în Germania pot depune o cerere pentru alocația pentru copii. Același lucru este valabil pentru cetățenii germani care locuiesc în străinătate, dar care sunt supuși impozitului pe venit nelimitat în Germania sau sunt tratați astfel. Străinii care locuiesc în Germania pot solicita alocația pentru copii dacă au un permis de ședere nelimitat.

Important: Plata alocației pentru copii stabilite se efectuează retroactiv doar pentru ultimele șase luni înainte de începutul lunii în care a fost primită cererea pentru alocația pentru copii. Astfel, chiar dacă alocația pentru copii este stabilită retroactiv pentru un an întreg, aceasta este plătită efectiv doar pentru ultimele șase luni.

Când primesc alocația și scutirile fiscale pentru copilul meu?

Cine are dreptul la alocația pentru copii și la scutirile fiscale?

Alocația pentru copii este independentă de venit și se plătește dacă există un drept la aceasta. O condiție este vârsta copilului, cealaltă este așa-numita relație de filiație.

O relație de filiație există în principiu pentru copiii care sunt rude de gradul întâi cu dumneavoastră. Aceștia sunt, în primul rând, copiii dumneavoastră biologici, fie că sunt legitimi sau nelegitimi. Dar și copiii adoptați sunt rude de gradul întâi cu dumneavoastră. De asemenea, în cazul unui copil aflat în plasament, există o relație de filiație dacă acesta locuiește în gospodăria dumneavoastră și aveți o relație permanentă de supraveghere, îngrijire și educație cu acesta. Relația de îngrijire și supraveghere cu părinții biologici nu trebuie să mai existe. Vizitele ocazionale ale părinților biologici nu sunt dăunătoare.

Alocația pentru copii se plătește și dacă ați primit în gospodăria dumneavoastră un copil vitreg sau nepot. În aceste cazuri, însă, nu există o relație de filiație în sensul legislației fiscale. Prin urmare, părinții vitregi sau bunicii nu beneficiază automat de o deducere fiscală pentru copii, ci doar dacă părinții biologici transferă deducerile pentru copii către noile persoane de referință.

Acestea pot beneficia apoi și de alte avantaje fiscale, cum ar fi deducerea pentru educație. Acest lucru poate fi util dacă părinții biologici plătesc puține impozite, de exemplu, pentru că încă studiază.

Până la împlinirea vârstei de 18 ani a copilului, pentru a beneficia de alocația pentru copii și deducerile fiscale, nu trebuie îndeplinită nicio altă condiție decât existența unei relații de filiație. După împlinirea vârstei de 18 ani, alocația pentru copii se acordă doar pentru copiii care sunt în formare profesională sau efectuează un serviciu voluntar. De asemenea, poate fi luată în considerare alocația pentru copii șomeri.

Cine are dreptul la alocația pentru copii și la scutirile fiscale?