Feldhilfe: Ausschüttung vor Teilfreistellung

Tragen Sie hier die Höhe der Bruttoausschüttung aus Investmentfonds ein – also den vollständigen Betrag, der Ihnen vor Anwendung der Teilfreistellung gutgeschrieben wurde.

Die Teilfreistellung wird vom Programm automatisch berücksichtigt. Sie müssen daher nicht selbst berechnen, welcher Anteil steuerfrei bleibt.

Hintergrund zur Teilfreistellung

Bei Investmentfonds unterliegen bestimmte Erträge nur anteilig der Besteuerung. Dies erfolgt über die sogenannte Teilfreistellung. Sie soll bereits auf Fondsebene besteuerte Erträge sowie nicht anrechenbare ausländische Quellensteuern ausgleichen.

Die Höhe der Teilfreistellung richtet sich nach der Fondsart und beträgt für Privatanleger:

• 30 % bei Aktienfonds
• 15 % bei Mischfonds
• 60 % bei Immobilienfonds
• 80 % bei Immobilienfonds mit überwiegend ausländischen Immobilien

Die Klassifikation des Fonds ergibt sich aus dem Verkaufsprospekt bzw. den Anlagebedingungen.