Feldhilfe: Betriebseinnahmen als umsatzsteuerlicher Kleinunternehmer (nach § 19 Absatz 1 UStG)

Tragen Sie hier Ihre Betriebseinnahmen mit dem Bruttobetrag ein – also inklusive der Beträge, die Sie ohne Umsatzsteuer eingenommen haben.

Was gehört hier rein?

• Tatsächliche Umsätze aus Ihrer selbstständigen oder gewerblichen Tätigkeit.
• Nur Einnahmen, die Sie im Jahr 2025 tatsächlich erzielt haben.

Was gehört nicht rein?

• Keine "geschätzten" oder "fiktiven" Einnahmen, wie z. B. der private Nutzungsanteil eines Firmenwagens.

Wann gilt die Kleinunternehmerregelung?

Sie können die Regelung nach § 19 Abs. 1 UStG anwenden, wenn:

• Ihr Brutto-Umsatz im Vorjahr (2024) nicht höher war als 25.000 Euro, und
• Ihr Umsatz im laufenden Jahr (2025) voraussichtlich nicht höher sein wird als 100.000 Euro.

Folgen der Kleinunternehmerregelung:

• Sie dürfen in Ihren Rechnungen keine Umsatzsteuer gesondert ausweisen.
• Sie müssen keine Umsatzsteuer an das Finanzamt abführen.
• Sie dürfen keine Vorsteuer aus Eingangsrechnungen geltend machen.
• In Kleinbetragsrechnungen (bis 250 Euro) dürfen Sie keinen Umsatzsteuersatz angeben.