Wie werden Ihre Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung berücksichtigt?

Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung bestehen aus einem Arbeitnehmer- und einem Arbeitgeberanteil. Beide Anteile zählen zu den abzugsfähigen Altersvorsorgeaufwendungen. Altersvorsorgeaufwendungen können bis zu einem festgelegten Höchstbetrag als Sonderausgaben abgesetzt werden, wobei sich der abzugsfähige Anteil bis 2023 jährlich gesteigert hat und seit 2024 100 % beträgt.

Höchstbeträge für 2025

Im Jahr 2025 können Sie Altersvorsorgebeiträge bis zu folgenden Höchstbeträgen absetzen:

• Ledige: 29.344 Euro
• Verheiratete: 58.688 Euro

Diese Beiträge wirken sich zu 100 % steuermindernd aus.

Berechnung des abzugsfähigen Betrags

Ihre Altersvorsorgebeiträge werden zur Hälfte von Ihrem Arbeitgeber übernommen, den anderen Teil zahlen Sie selbst. Der Arbeitgeberanteil muss jedoch von den abzugsfähigen Altersvorsorgeaufwendungen abgezogen werden, da er bereits steuerfrei ist.

Beispiel:

Sie zahlen 5.000 Euro in die Rentenversicherung ein, und Ihr Arbeitgeber zahlt ebenfalls 5.000 Euro. Von den insgesamt 10.000 Euro Jahresbeitrag können Sie 5.000 Euro (Ihren Eigenanteil) absetzen, da der Arbeitgeberanteil nicht steuermindernd berücksichtigt werden kann.