Wer ist zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet?

Ob Sie verpflichtet sind, eine Einkommensteuererklärung für das Jahr 2025 abzugeben, hängt von Ihrer persönlichen Situation ab. In vielen Fällen besteht keine Pflicht – es gibt jedoch Ausnahmen. Die rechtliche Grundlage bildet § 46 Einkommensteuergesetz (EStG).

Wann besteht eine Abgabepflicht?

Eine Steuererklärung ist verpflichtend, wenn:

• Sie Lohnersatzleistungen (z. B. Elterngeld, Krankengeld, Arbeitslosengeld) von über 410 Euro im Jahr erhalten haben (Progressionsvorbehalt),
• Sie gleichzeitig mehrere Arbeitsverhältnisse hatten, bei denen eines nach Steuerklasse VI abgerechnet wurde,
• Sie mit Ihrem Ehe- oder Lebenspartner die Steuerklassenkombination III/V oder IV mit Faktor gewählt haben,
• Sie zusätzliche Einkünfte von über 410 Euro erzielt haben (z. B. aus selbstständiger Tätigkeit, Vermietung, Kapitalerträgen ohne Abgeltungsteuer oder Renten),
• Sie vom Finanzamt zur Abgabe aufgefordert wurden.

Ausführliche Informationen zur Pflichtveranlagung für Arbeitnehmer finden Sie hier: Abgabepflicht für die Steuererklärung.

Wann besteht keine Abgabepflicht?

Eine Abgabe ist in der Regel nicht erforderlich, wenn:

• Sie 2025 nur bei einem Arbeitgeber beschäftigt waren,
• Sie in Steuerklasse I eingestuft waren,
• Sie keine Lohnersatzleistungen oder zusätzlichen Einkünfte hatten,
• keiner der genannten Sonderfälle zutrifft.

Tipp: Freiwillige Abgabe kann sich lohnen

Auch ohne Pflicht kann sich eine sogenannte Antragsveranlagung lohnen. Viele Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer erhalten im Schnitt über 1.000 Euro Erstattung – etwa wegen Werbungskosten, Sonderausgaben oder außergewöhnlicher Belastungen, die beim Lohnsteuerabzug nicht berücksichtigt wurden.

Im Zweifel: Finanzamt fragen

Wenn Sie unsicher sind, ob Sie abgeben müssen, hilft Ihr zuständiges Finanzamt weiter.