(2021) Când primesc deducerea pentru cheltuieli speciale?

Pe lângă prime, promovarea fiscală a pensiei Riester aduce un plus financiar pentru investitori. Nu doar contribuția proprie, ci și întreaga sumă economisită, inclusiv primele de stat, pot fi deduse din impozit ca cheltuieli speciale până la limita maximă stabilită.

În cadrul declarației fiscale, biroul fiscal verifică automat dacă primele de stat sau deducerea cheltuielilor speciale aduc un avantaj mai mare pentru asigurat. Dacă avantajul fiscal este mai mare decât primele, biroul fiscal rambursează diferența. Pentru a putea revendica contribuțiile ca cheltuieli speciale în declarația fiscală, aveți nevoie de certificatul furnizorului Riester. De asemenea, trebuie să completați "Anlage AV".

Chiar dacă nu ați primit încă certificatul de la furnizorul dumneavoastră, ar trebui să depuneți declarația de venit. În general, biroul fiscal are deja o raportare electronică de la furnizorul Riester, astfel încât biroul fiscal să poată lua în considerare contribuțiile dumneavoastră Riester.

Din 2008, maxim 2.100 Euro pot fi deduși ca cheltuieli speciale. Astfel, avantajele fiscale sunt deosebit de profitabile pentru economisitorii cu venituri mari.

Deducerea cheltuielilor speciale trebuie revendicată în declarația de venit pentru anul în care ați plătit contribuțiile în contractul Riester. Nu sunt favorizate doar contribuțiile proprii, ci și primele Riester. Relevant pentru aceasta este întotdeauna dreptul dumneavoastră la prime, nu prima efectiv transferată. Chiar dacă nu solicitați o primă, dreptul la prime este deductibil ca cheltuieli speciale și este adăugat în cadrul verificării mai avantajoase a impozitului pe venit. Prin urmare, nu este posibil să renunțați la prima de pensie și să luați în schimb avantajul fiscal pentru dumneavoastră. Cu toate acestea, amintiți-vă să plătiți întotdeauna cel puțin suma de bază, inclusiv pentru soțul/soția eventual doar indirect eligibil(ă).

Vă rugăm să rețineți și următoarele indicații: Furnizorul contractului dumneavoastră de pensie transmite contribuțiile de pensie care trebuie luate în considerare, împreună cu datele contractului, numărul de identificare și numărul de primă sau de asigurare socială, prin transfer de date către administrația fiscală. După cum s-a menționat, trebuie să depuneți Anlage AV dacă solicitați o deducere a cheltuielilor speciale. Odată cu depunerea Anlage AV, se solicită deducerea suplimentară a cheltuielilor speciale pentru toate contribuțiile de pensie transmise.

Dacă nu doriți o deducere a cheltuielilor speciale pentru toate contractele de pensie transmise, vă rugăm să nu depuneți Anlage AV.

În cazul în care aveți mai multe contracte de pensie, situația devine complicată și ar trebui să țineți cont de următoarele:

• Prima de pensie se acordă doar pentru două dintre aceste contracte.
• Cu toate acestea, pentru deducerea cheltuielilor speciale nu există o astfel de limitare.
• Dacă depuneți Anlage AV, deducerea cheltuielilor speciale se acordă pentru toate contractele de pensie transmise, mai exact, se calculează și apoi se limitează în sus.

Dacă nu doriți să solicitați deducerea suplimentară a cheltuielilor speciale pentru toate contractele, vă rugăm să faceți înregistrările corespunzătoare în Anlage AV.

Avantajul renunțării la deducerea cheltuielilor speciale constă în faptul că pensia ulterioară din acest contract nu trebuie impozitată integral, ci doar cu cota de venit mai favorabilă. În plus, contribuțiile pot fi deduse ca alte cheltuieli de asigurare în cadrul limitelor maxime, dacă mai există "spațiu". Pentru impozitarea ulterioară ceva mai favorabilă, nu trebuie să fi fost acordată o "primă Riester" pentru contractul respectiv.