Ce contribuții la pensie pot fi înregistrate ca cheltuieli de asigurare?

Cheltuielile pentru asigurarea de bătrânețe includ contribuțiile la asigurarea legală de pensie, pensiile Rürup, casa de pensii agricolă și fondul de pensii profesional. Angajații pot introduce contribuțiile la casele de pensii agricole și contribuțiile la o asigurare legală de pensie voluntară.

Deoarece se ia în calcul și cota angajatorului la asigurarea legală de pensie, cheltuielile speciale sunt însă mult mai mici. Cheltuielile pentru asigurarea de bătrânețe pot fi deduse până la un anumit plafon. Din 2015, plafonul este legat de contribuția maximă la asigurarea de pensie minieră, rotunjită la un întreg în euro.

În 2021, contribuțiile la asigurarea de bătrânețe sunt deductibile în totalitate până la 25.787 Euro pentru persoanele singure și 51.574 Euro pentru persoanele căsătorite. Însă aceste contribuții au un efect de reducere a impozitului de doar 92 %, adică maximum 23.724 Euro, respectiv 47.448 Euro.

Alte cheltuieli de asigurare sunt deductibile în total până la 1.900 Euro, dacă contribuabilul primește subvenții neimpozabile pentru asigurarea sa de sănătate sau ajutoare pentru costurile medicale. Dacă nu primește aceste subvenții neimpozabile, poate solicita alte cheltuieli de asigurare până la 2.800 Euro.

(2021): Ce contribuții la pensie pot fi înregistrate ca cheltuieli de asigurare?

Ce contribuții la asigurarea legală de pensie pot fi declarate?

Contribuțiile la asigurările legale de pensie, denumite din 1.10.2005 Deutsche Rentenversicherung Bund și Deutsche Rentenversicherung Knappschaft-Bahn-See, sunt deductibile ca cheltuieli de asigurare de bătrânețe în cadrul cheltuielilor speciale.

De asemenea, puteți deduce ca contribuții la asigurarea legală de pensie:

• Contribuții obligatorii pe care le plătiți ca persoană independentă la o asigurare legală de pensie, de exemplu, ca meșteșugar, profesor, educator, îngrijitor, moașă sau dacă lucrați într-o activitate casnică.
• Dacă sunteți asigurat obligatoriu la cerere proprie.
• Dacă, în calitate de artist, jurnalist sau autor, plătiți contribuții la casa de asigurări sociale pentru artiști, puteți indica partea dumneavoastră din contribuții, dar nu și subvențiile casei de asigurări sociale pentru artiști.
• Puteți, de asemenea, să plătiți contribuții voluntare ca persoană independentă pentru a menține o asigurare de invaliditate. Aceste contribuții pot fi indicate.
• Dacă completați perioada de formare cu contribuții la asigurarea legală de pensie, puteți indica aceste contribuții.
• Dacă compensați o reducere a pensiei pe care ați avea-o dacă ați solicita pensia anticipat, puteți indica contribuțiile.
• Contribuțiile la o asigurare legală de pensie în străinătate sunt, de asemenea, deductibile aici.

(2021): Ce contribuții la asigurarea legală de pensie pot fi declarate?

Cum sunt luate în considerare contribuțiile dumneavoastră la asigurarea legală de pensie?

Contribuțiile la asigurarea legală de pensie constau din cota angajatului și cota angajatorului. Și cota angajatorului la asigurarea legală de pensie este considerată cheltuială deductibilă pentru asigurarea de bătrânețe.

Cheltuielile pentru asigurarea de bătrânețe pot fi deduse ca cheltuieli speciale până la un anumit plafon, dar acestea au un efect de reducere a impozitului doar cu un anumit procent de deducere. Acest procent de deducere crește planificat cu 2 puncte procentuale anual până în 2025.

În 2021, contribuțiile la asigurarea de bătrânețe sunt deductibile în totalitate până la 25.787 Euro pentru persoanele singure și 51.574 Euro pentru persoanele căsătorite. Dar aceste contribuții au un efect de reducere a impozitului de doar 92 %, adică maximum 23.724 Euro, respectiv 47.448 Euro.

Contribuțiile dumneavoastră la asigurarea legală de pensie sunt plătite pe jumătate de angajatorul dumneavoastră, restul îl plătiți dumneavoastră. Din cheltuielile dumneavoastră pentru asigurarea de bătrânețe, care sunt doar parțial deductibile, trebuie să deduceți complet cota angajatorului.

(2021): Cum sunt luate în considerare contribuțiile dumneavoastră la asigurarea legală de pensie?

Când sunt asigurat obligatoriu în sistemul legal de asigurare de pensie?

Printre membrii obligatorii ai asigurării legale de pensie se numără:

• Toți angajații obișnuiți,
• Persoanele asigurate în perioada de trei ani de creștere a copilului,
• Persoanele cu locuri de muncă minore care nu au renunțat la obligația de asigurare de pensie,
• Angajații din serviciul public,
• Angajații cu dizabilități din atelierele pentru persoane cu dizabilități și instituții similare,
• Șomerii care primesc sprijin de stat,
• Persoanele independente supuse obligației de asigurare de pensie.

Sunteți scutit de asigurarea legală de pensie?
Dacă ați depus o cerere și ați fost scutit de asigurarea legală de pensie, vă rugăm să introduceți contribuțiile la o asigurare de viață eliberatoare, pentru continuarea voluntară a asigurării în sistemul legal de pensii sau contribuțiile pe care le plătiți grupului de asigurări sau grupului de pensii al profesiei dumneavoastră. Trebuie să deduceți în prealabil subvențiile neimpozabile ale angajatorului sau rambursările de contribuții.

(2021): Când sunt asigurat obligatoriu în sistemul legal de asigurare de pensie?

Ce sunt contribuțiile la fondurile de pensii agricole?

Acestea sunt contribuții pe care un fermier le plătește pentru el însuși, soț și, eventual, pentru membrii familiei care lucrează, pentru a-și construi o pensie proprie, finanțată prin capital. Angajații pot introduce contribuțiile la casele de pensii agricole și contribuțiile la o asigurare de pensie legală voluntară. Subvențiile la contribuții trebuie deduse.

În anul 2021, contribuțiile la pensie sunt deductibile în totalitate până la 25.787 Euro pentru persoanele singure și 51.574 Euro pentru persoanele căsătorite. Dar aceste contribuții au un efect de reducere a impozitului de doar 92 %, adică maximum 23.724 Euro sau 47.448 Euro.

Rata de deducere crește cu 2 puncte procentuale în fiecare an până în 2025.

(2021): Ce sunt contribuțiile la fondurile de pensii agricole?

Ce sunt contribuțiile la fonduri de pensii profesionale?

Contribuțiile la fonduri de pensii profesionale pot fi plătite de persoane care exercită profesii liberale. Acestea includ, de exemplu, medici, avocați și notari, consultanți fiscali sau arhitecți. Cu toate acestea, sunt acceptate doar contribuțiile către astfel de fonduri de pensii profesionale ale căror beneficii sunt comparabile cu cele ale asigurării legale de pensie. Angajații pot introduce contribuțiile la casele de pensii agricole și contribuțiile la o asigurare legală de pensie voluntară.

În anul 2021, contribuțiile la pensia de bătrânețe sunt deductibile în totalitate până la 25.787 Euro pentru persoanele singure și 51.574 Euro pentru persoanele căsătorite. Dar aceste contribuții au un efect de reducere a impozitului de doar 92 %, adică maximum 23.724 Euro sau 47.448 Euro.

Cota de deducere crește cu 2 puncte procentuale în fiecare an până în 2025.

(2021): Ce sunt contribuțiile la fonduri de pensii profesionale?

Ce înseamnă „asigurare legală de pensie voluntară”?

Persoanele care sunt scutite de la asigurarea legală de pensie pot plăti contribuții voluntare la asigurarea legală de pensie și le pot declara în declarația fiscală. Acest lucru se aplică, de exemplu, persoanelor care desfășoară activități independente, funcționarilor publici, clericilor sau casnicelor.

(2021): Ce înseamnă „asigurare legală de pensie voluntară”?

Cum trebuie să declar contribuțiile la asigurarea de pensie legală în calitate de Minijober?

Un Minijob este o activitate cu venit redus. Condiția este ca salariul persoanei cu Minijob să fie sub 450 Euro pe lună. Din 2013, persoanele cu Minijob sunt obligate să contribuie la asigurarea legală de pensie. La cerere, se pot elibera de această obligație. Dacă nu beneficiază de eliberare, angajatorul plătește contribuțiile forfetare la asigurarea de pensie de 15 % (în sectorul comercial) sau 5 % (în sectorul casnic), iar persoana cu Minijob trebuie să plătească din propriile mijloace diferența până la contribuția normală la asigurarea de pensie.

Din 2008 există opțiunea ca persoana cu Minijob să declare contribuțiile angajatorului și cotele sale de angajat ca contribuții la pensie. Dacă își exercită opțiunea, atât cota angajatorului, cât și cea a angajatului sunt adăugate la contribuțiile la pensie.

O înregistrare a fost însă în trecut mai degrabă dezavantajoasă pentru Minijob-urile comerciale. Acest lucru se datora faptului că cota angajatorului era inițial luată în considerare doar într-o măsură limitată și apoi era dedusă 100%. Deoarece procentul de deducere se apropie încet dar sigur de 100%, acest lucru nu mai este valabil fără rezerve.

Introduceți cota angajatorului la asigurarea legală de pensie în cadrul unei activități cu impozitare forfetară la Lohnsteuer kompakt pe pagina "Cheltuieli de asigurare > Pensie > Alte asigurări obligatorii".

(2021): Cum trebuie să declar contribuțiile la asigurarea de pensie legală în calitate de Minijober?

Ce este o pensie Rürup?

Modelele de pensii sunt adesea numite după inventatorii lor. Pensia Riester poartă numele fostului ministru al muncii Walter Riester. Pensia Rürup este numită după economistul Hans-Adalbert Rürup. Ea este foarte asemănătoare cu asigurarea legală de pensie, însă nu este finanțată printr-un sistem de repartizare, ci capitalizată. Banii depuși în contractul privat Rürup nu sunt plătiți imediat pensionarilor, ci sunt economisiți și dobândiți. Denumirea oficială pentru pensia Rürup este "pensie de bază privată". Venitul din această asigurare privată de pensie rezultă din dobânda aplicată contribuțiilor de către furnizorul la care a fost încheiată.

În plus, are avantajul că este susținută fiscal de stat. Scopul pensiei Rürup: Asiguratul primește o pensie lunară pe viață, cel mai devreme la vârsta de 60 de ani. Pentru contractele încheiate după 1.1.2012, contractul de asigurare nu poate prevedea plata rentei înainte de împlinirea vârstei de 62 de ani. Deoarece este legată de viața plătitorului, această formă de asigurare este numită și asigurare de rentă viageră.

O asigurare de pensie Rürup se încheie la o companie privată de asigurări. Asigurații își plătesc contribuțiile lunar sau anual, sunt posibile și plăți unice. Acestea beneficiază de avantaje fiscale deosebite.

(2021): Ce este o pensie Rürup?

Ce forme de pensie Rürup sunt posibile?

Polița Rürup poate fi încheiată atât ca asigurare de viață clasică, cât și ca asigurare de viață legată de fonduri. În ambele cazuri, dreptul este o plată lunară a pensiei, adică renta viageră. O asigurare de viață clasică investește partea de economii diversificat pe piața de capital, în principal în titluri de creanță. Din câștiguri, asiguratul primește o participare la profit. Rata dobânzii garantate este de 1,75% pentru contractele încheiate între 2012 și 2014, de 1,25% pentru contractele încheiate după 1.1.2015, a scăzut la 0,9% la 1.1.2017 și ar trebui să fie de doar 0,25% de la 1.1.2022.

În cazul asigurărilor de viață legate de fonduri, suma economisită este investită în fonduri de investiții. Prin urmare, nu există o dobândă garantată ca în cazul poliței clasice. Riscul este, așadar, puțin mai mare. Cu toate acestea, este posibilă și o dobândă peste medie. Pensia Rürup este, de asemenea, sigură în caz de șomaj. Deoarece nu se poate retrage bani înainte de începerea pensiei, economiile nu sunt considerate active valorificabile conform legislației sociale și nu pot fi executate silit în perioada de acumulare.

Contribuțiile curente și capitalul acumulat nu sunt, de asemenea, luate în considerare la calculul ajutorului de șomaj II. În perioada de pensie, plățile sunt - ca toate celelalte - supuse executării silite, cel puțin peste partea neexecutabilă. Până atunci, perioadele în care nu se plătesc contribuții pentru o perioadă mai lungă nu împiedică acordarea de stimulente fiscale. Cu toate acestea, contractul cu compania de asigurări trebuie să permită, de asemenea, o pauză de contribuție.

(2021): Ce forme de pensie Rürup sunt posibile?

Pentru cine este potrivită pensia Rürup?

În principiu, o pensie Rürup este potrivită pentru toți cei care doresc să economisească pentru bătrânețe cu sprijin fiscal. Este deosebit de interesantă pentru cei care nu sunt asigurați în sistemul legal de pensii și care nu pot utiliza o pensie Riester sau de serviciu: adică persoane care desfășoară activități independente, liber profesioniști și comercianți. De asemenea, pentru persoanele cu venituri mari, sprijinul Rürup este interesant.

În acest tip de asigurare privată de bătrânețe, asigurații nu primesc subvenții, cum ar fi în cazul pensiei Riester. Sprijinul de stat constă în avantajele fiscale, deoarece contribuțiile Rürup pot fi deduse ca cheltuieli speciale în declarația fiscală.

Cu toate acestea, sprijinul fiscal pentru contribuții este supus unor condiții. Acest lucru are scopul de a asigura că contractul Rürup servește cu adevărat ca pensie. De exemplu, pensia lunară poate fi plătită doar de la vârsta de 60 de ani. Pentru contractele încheiate după 1.1.2012, contractul de asigurare poate prevedea plata rentei viagere doar de la împlinirea vârstei de 62 de ani. De asemenea, drepturile dobândite nu pot fi gajate sau vândute. Sprijinul fiscal se referă, în cazul pensiei de bază private, la contribuțiile plătite, la fel ca în cazul altor asigurări de pensii. La fel ca plățile către fondul de pensii legal sau către instituțiile de asigurare profesională, acestea pot fi deduse ca cheltuieli speciale în declarația de venit.

(2021): Pentru cine este potrivită pensia Rürup?

Cum pot solicita contribuțiile la o pensie Rürup în declarația fiscală?

Stimulentele fiscale pentru pensia de bază privată (pensia Rürup) se referă la contribuțiile plătite, însă se aplică plafoane maxime.

Persoanele singure pot deduce contribuțiile la cheltuieli speciale - eventual împreună cu contribuțiile la asigurarea legală de pensie și la fondul de pensii profesional - până la un anumit plafon maxim, dar acestea au un efect de reducere a impozitului doar cu o anumită rată de deducere.

Trebuie să știți: Până în anul 2025 există o perioadă de tranziție, abia atunci are loc stimularea completă prin deducerea integrală a contribuțiilor.

De ce este așa? Legea privind veniturile din pensii din 2005 prevede impozitarea treptată a pensiilor. Ca compensație, cresc posibilitățile pentru asigurați de a deduce cheltuielile pentru o pensie privată din impozit.

Rata de deducere procentuală crește în următorii ani cu câte două puncte procentuale, până se ajunge la 100%. Astfel, contribuțiile vor fi stimulate din ce în ce mai mult în anii următori, până la scutirea fiscală din 2025.

În anul 2021, contribuțiile la pensie sunt deductibile în totalitate până la 25.787 Euro pentru persoanele singure și 51.574 Euro pentru persoanele căsătorite. Dar aceste contribuții au un efect de reducere a impozitului de doar 92%, adică maximum 23.724 Euro, respectiv 47.448 Euro.

În schimb, impozitarea pensiilor plătite crește până în 2040: În anul fiscal 2010, 60% din pensia din asigurarea legală și privată sunt impozitate, restul pensiei este încă neimpozitat. Până în 2020, impozitarea crește anual cu două puncte procentuale, iar apoi până în 2040 cu un punct procentual. Atunci atât pensia legală, cât și pensia Rürup, precum și orice pensie privată vor fi impozitate integral.

(2021): Cum pot solicita contribuțiile la o pensie Rürup în declarația fiscală?

Merită Rürup în combinație cu asigurări suplimentare?

Multe companii de asigurări oferă produse suplimentare la o asigurare de pensie Rürup. De exemplu, o poliță poate fi combinată cu o asigurare de invaliditate profesională sau o asigurare pentru urmași. Protectorii consumatorilor și Asociația Asiguraților recomandă în general să se evite o astfel de combinare. Deși din punct de vedere fiscal este mai avantajos decât cu asigurări individuale, adesea primele pentru asigurările de invaliditate profesională sunt mai mari în combinație decât la produsele individuale.

Este posibilă și o asigurare pentru urmași ca supliment. Astfel, vă puteți asigura rudele în caz de deces. Din pensia Rürup, acestea nu primesc nimic după decesul persoanei asigurate. Nu există o perioadă de garanție a pensiei, în care, după decesul propriu, să fie plătite sume rudelor pe o perioadă convenită. În caz de divorț, drepturile din asigurarea pentru urmași se pierd.