pomoc w wypełnieniu pola: (2020) Czy kupili Państwo w 2019 udziały w tym funduszu?

Proszę wybrać "tak", jeśli w ciągu roku 2019 nabyli Państwo jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych.

Od 2019 r. wszystkie jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych są opodatkowane zryczałtowaną stawką z góry. Zryczałtowana kwota z góry jest zryczałtowanym, rocznym retrospektywnym podatkiem minimalnym. Zaliczkę uznaje się za naliczoną w pierwszym dniu roboczym następnego roku kalendarzowego (tj. 2 stycznia 2020 r.). Zaliczka na ryczałt za 2019 r. ma zatem znaczenie dla celów podatkowych w 2020 r.

Wskazówka: Udziały w funduszach inwestycyjnych o różnych datach nabycia należy - zgodnie z wymogami organów podatkowych - ewidencjonować w każdym przypadku odrębnie.