pomoc w wypełnieniu pola: (2021) Czy kupili Państwo w 2020 udziały w tym funduszu?

Proszę wybrać "tak", jeśli w ciągu roku 2020 nabyli Państwo jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych.

Od 2019 r. wszystkie jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych są opodatkowane zryczałtowaną stawką z góry. Zryczałtowana kwota z góry jest zryczałtowanym, rocznym retrospektywnym podatkiem minimalnym. Zaliczkę uznaje się za naliczoną w pierwszym dniu roboczym następnego roku kalendarzowego (tj. 2 stycznia 2021 r.). Zaliczka na ryczałt za 2020 r. ma zatem znaczenie dla celów podatkowych w 2021 r.

Wskazówka: Udziały w funduszach inwestycyjnych o różnych datach nabycia należy - zgodnie z wymogami organów podatkowych - ewidencjonować w każdym przypadku odrębnie.

Stopa bazowa na rok 2021 wynosi -0,45%. Wniosek: ze względu na ujemną stopę bazową, w roku 2021 nie będzie pobierany ryczałt z góry! (pismo FMF z dnia 06.01.2021 IV C 1-S 1980-1/19/10038:0004).