pomoc w wypełnieniu pola: (2022) Czy kupili Państwo w 2021 udziały w tym funduszu?

Proszę wybrać "tak", jeśli w danym roku kupili Państwo 2021 jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych.

Od 2019 roku wszystkie jednostki inwestycyjne będą opodatkowane według zryczałtowanej stawki upfront. Zaliczka na ryczałt jest zryczałtowanym, rocznym retrospektywnym minimalnym opodatkowaniem. Zaliczkę uważa się za naliczoną w pierwszym dniu roboczym następnego roku kalendarzowego (tj. w dniu 2.1.2022). Zaliczka na ryczałt w wysokości 2021 jest więc 2022 istotna dla celów podatkowych.

Uwaga: Udziały w funduszach inwestycyjnych oróżnych datach nabycia należy każdorazowo ewidencjonować odrębnie - zgodnie z wymogami organów podatkowych.

Stopa bazowa na rok 2021 wynosi -0,45 proc. Wniosek: ze względu na ujemną stawkę bazową, w 2021 roku nie będzie pobierany ryczałt z góry! (pismo FTF z 06.01.2021 r., IV C 1-S 1980-1/19/10038:0004).

Stopa bazowa na rok 2022 wynosi -0,05 proc. Wniosek: Ze względu na ujemną stawkę bazową, w roku 2022 nie będzie pobierana ryczałtowa stawka z góry! Banki powiernicze nie odliczają zatem żadnego podatku od zysków kapitałowych zgodnie z zasadą ryczałtu zaliczkowego (pismo FTF z dnia 07.01.2022 r., IV C 1-S 1980-1/19/10038:0005).